[公告]安控科技：克拉玛依市三达新技术股份有限公司审计报告
审计报告 克拉玛依市三达新技术股份有限公司 会审字[2015]3828号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 审计报告 1-2 2 资产负债表 3 3 利润表 4 4 现金流量表 5 5 所有者权益变动表 6-7 6 财务报表附注 8-56 会审字[2015]3828号 审 计 报 告 克拉玛依市三达新技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的克拉玛依市三达新技术股份有限公司（以下简称三达新技术公 司）财务报表，包括2015年9月30日、2014年12月31日的资产负债表，2015年 1-9月、2014年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三达新技术公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三达新技术公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了三达新技术公司2015年9月30日、2014年12月31日的财务状况以 及2015年1-9月、2014年度的经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：纪玉红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李成林 中国·北京 中国注册会计师：崔勇趁 二〇一五年十一月二十三日 克拉玛依市三达新技术股份有限公司 财务报表附注 截止2015年9月30日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 历史沿革 克拉玛依市三达新技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名克拉玛依市 三达新技术开发有限责任公司，由克拉玛依市三达有限责任公司和黄保军共同出资设 立，于2009年9月10日在克拉玛依市工商行政管理局注册成立，取得650200030003189 号企业法人营业执照，原注册资本人民币50万元。设立时出资由新疆宏昌有限责任会 计师事务所审验，并出具了“宏昌验字（2009）90023号”验资报告。 设立时公司各股东的出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例(%) 克拉玛依市三达有限责任公司 400,000.00 80.00 黄保军 100,000.00 20.00 合 计 500,000.00 100.00 2010年7月19日，根据本公司股东会决议，将注册资本变更为300万元，新增 注册资本250万由新股东徐克江缴纳。本次增资由新疆宏昌天圆有限责任会计师事务 所审验，并出具了“宏昌天圆验字（2010）90001号”验资报告。 本次增资后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例(%) 克拉玛依市三达有限责任公司 400,000.00 13.30 黄保军 100,000.00 3.30 徐克江 2,500,000.00 83.40 合 计 3,000,000.00 100.00 2012年3月2日，根据本公司股东会决议，将公司注册资本变更为1,000万元， 新增注册资本由公司股东黄保军、徐克江缴纳。本次增资由新疆宏昌天圆有限责任会 计师事务所审验，并出具了“宏昌天圆验字（2012）90008号”验资报告。 本次增资后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例(%) 克拉玛依市三达有限责任公司 400,000.00 4.00 黄保军 5,100,000.00 51.00 徐克江 4,500,000.00 45.00 合 计 10,000,000.00 100.00 2014年4月10日，根据公司股东会决议，同意黄保军将持有的本公司352万元 出资转让给付元军等5人；同意徐克江将持有的本公司370万元出资转让给董建新等 7人；同意克拉玛依市三达有限责任公司持有的本公司40万元出资转让给陆利辉。 变更后，各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资额（元） 出资比例(%) 付元军 1,800,000.00 18.00 黄保军 1,580,000.00 15.80 王风海 1,000,000.00 10.00 徐克江 800,000.00 8.00 刘世艳 800,000.00 8.00 董建新 800,000.00 8.00 袁建全 800,000.00 8.00 谢建兵 600,000.00 6.00 柳珅民 400,000.00 4.00 胡新 400,000.00 4.00 刘福军 400,000.00 4.00 陆利辉 400,000.00 4.00 王珺 100,000.00 1.00 于伟 100,000.00 1.00 文克江 20,000.00 0.20 合 计 10,000,000.00 100.00 2014年7月20日，本公司之全体发起人按发起人协议、公司章程的规定，有限 公司整体变更为股份有限公司，以经新疆宏昌天圆有限责任会计师事务所出具宏昌天 圆会审字（2014）00295号《审计报告》确认的有限公司截至2014年6月30日的净 资产值为依据，按净资产10,122,013.54元折合股本10,000,000元，资本公积122,013.54 元。上述注册资本经新疆宏昌天圆有限责任会计师事务所出具“宏昌天圆验字（2014） 00040号”《验资报告》验证。 2014年8月6日，本公司股东会作出决议，同意新增贾剑平等154名自然人股东， 同意将公司注册资本变更为2,000万元，新增注册资本1,000万元由贾剑平等154位股 东缴纳。 本次增资后，公司股权结构如下： 股东名称 股份数量 持股比例(%) 付元军 1,800,000.00 9.00 黄保军 1,580,000.00 7.90 王风海 1,000,000.00 5.00 徐克江 800,000.00 4.00 刘世艳 800,000.00 4.00 董建新 800,000.00 4.00 袁建全 800,000.00 4.00 谢建兵 600,000.00 3.00 柳珅民 400,000.00 2.00 胡新 400,000.00 2.00 刘福军 400,000.00 2.00 陆利辉 400,000.00 2.00 王珺 100,000.00 0.50 于伟 100,000.00 0.50 文克江 20,000.00 0.10 贾剑平等154人 10,000,000.00 50.00 合 计 20,000,000.00 100.00 2015年5月8日，本公司2015年第一次临时股东大会作出决议，以资本公积10 万元转增注册资本，转增后注册资本为2,010万元。 企业法人营业执照号：650200030003189，注册资本2,010万元，公司类型：股份 有限公司（非上市、自然人投资或控股），法定代表人黄保军。 截止2015年9月30日，公司股权结构如下： 股东名称 股份数量 持股比例(%) 付元军 1,809,000.00 9.00 黄保军 1,587,900.00 7.90 王风海 1,005,000.00 5.00 徐克江 804,000.00 4.00 股东名称 股份数量 持股比例(%) 刘世艳 804,000.00 4.00 董建新 804,000.00 4.00 袁建全 804,000.00 4.00 谢建兵 603,000.00 3.00 柳珅民 402,000.00 2.00 胡新 402,000.00 2.00 刘福军 402,000.00 2.00 陆利辉 402,000.00 2.00 王珺 100,500.00 0.50 于伟 100,500.00 0.50 文克江 20,100.00 0.10 贾剑平等154人 10,050,000.00 50.00 合 计 20,100,000.00 100.00 公司注册地址：新疆克拉玛依市白碱滩区三平镇永兴路80号。 2. 公司所处行业、经营范围 本公司经营范围：道路普通货物运输；与石油和天然气开采有关的服务；专项化 学品制造与销售；物理化学清洗；研究与试验发展；科技交流和推广服务；建筑工程 施工；建筑安装；通用设备、专用设备制造与销售；金属压力容器制造；通用零部件 制造及机械修理；石油钻采专用设备制造；预拌商品混凝土。 3. 公司主要业务 公司主要从事油田污水处理剂、采油助剂、撬装设备的产销、技术服务及劳务。 4. 财务报告的批准 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2015年11月23日决议批 准报出。 二、 财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的重大事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未 提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6. 金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有 效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期 间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以 公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售 金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的， 企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计 量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至 到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其 他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使 该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下， 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权 利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允 价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实 际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三 方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转 移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对 该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当 继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余 成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存 在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负 债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始 确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在 计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确 认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行 折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非 暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融 资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进 行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现 金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 7. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将500万元以上应收账款，100万 元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时， 可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏准准备的计提方法： 账龄组合：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 帐龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3年以上 20 20 （3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 8. 存货 （1） 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、 库存商品、发出商品、周转材料等。 （2） 发出存货的计价方法 原材料发出采用个别计价法核算，库存商品发出采用加权平均法核算，为特定项 目单独下达生产任务生产的库存商品发出采用个别计价法核算。 （3） 存货的盘存制度： 本公司存货采用永续盘存制。 （4） 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5） 周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销。 9. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一 年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定 资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机械及其他设备 10 5 9.50 工具仪器家具 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5 31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 10. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 11. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 12. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 专利权 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 土地使用权 50 土地使用年限 计算机软件 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减 值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形 资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13. 长期资产减值 （1）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （2）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （3）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项 以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会 经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期 间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其 他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期 损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16. 预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17. 收入 （1） 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售的商品，如需安装调试，在货物发至项目现场安装调试完成并取得客 户出具的验收报告后确认商品销售收入实现；如无需安装调试，在货物发至客户指定 地点、经客户验收并取得客户签字或盖章确认的送货单后确认销售收入实现。 （2） 提供劳务收入 本公司提供的劳务一般为短期的技术服务及劳务，在服务提供完毕并取得客户出 具的验收报告后确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 18. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资 产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包 括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政 府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递 延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所 有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售 金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前 期会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的 混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ②可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可 能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 20. 经营租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租 金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租 期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用 从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损 益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生 时计入当期收益。 21. 重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修 订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号—— 财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企 业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允 价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号—— 在其他主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具 列报》（修订）在2014年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014年7月1日起施行。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或 修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。因 新准则的实施而进行的会计政策变更对本公司财务报表未产生重大影响。 除上述会计政策变更外，本公司报告期内无其他重要会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17%、6% 营业税 应收营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠 本公司于2012年11月12日被认定为高新技术企业，取得编号为GR201265000047 的高新技术企业证书，有效期三年。依据国发[2007]39号、国税函[2010]157号文件规 定及新疆白碱滩区地方税务局“白区备字[2015]1014号”减免税备案登记表，本公司 2014年度适用15%的企业所得税率。截止报告日，本公司高新技术企业认证处于复审 阶段，2015年1-9月暂按15%的企业所得税率。 五、 财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 银行存款 4,568,315.64 6,026,362.93 其他货币资金 526,110.03 524,574.34 合 计 5,094,425.67 6,550,937.27 (1) 其他货币资金中526,110.03元系公司存入的保证金、工程专用款。除此之外， 期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 24,082,755.89 商业承兑票据 12,166,150.00 870,000.00 合 计 12,166,150.00 24,952,755.89 (2) 期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 商业承兑票据 3,961,150.00 合 计 3,961,150.00 本公司通过将商业承兑票据质押办理昆仑银行“商信通”产品的转开银行承兑汇 票业务。 3. 应收账款 (1) 应收款账分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 29,307,076.06 100.00 1,568,718.30 5.35 27,738,357.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 29,307,076.06 100.00 1,568,718.30 5.35 27,738,357.76 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,075,169.56 100.00 3,447,122.98 5.22 62,628,046.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 66,075,169.56 100.00 3,447,122.98 5.22 62,628,046.58 期末应收账款余额较2014年末减少了55.65%，系受主要客户回款影响。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 27,239,786.06 1,361,989.30 5.00 1至2年 2,067,290.00 206,729.00 10.00 合 计 29,307,076.06 1,568,718.30 5.35 (2) 本报告期无实际核销的应收账款情况； (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 新疆石油管理局物资供应总公司 17,942,026.76 61.22 897,101.34 中国石油新疆油田分公司（准东采油厂） 3,679,109.00 12.55 183,955.45 中国石油新疆油田分公司（采油二厂） 3,366,941.00 11.49 168,347.05 克拉玛依市博达生态环保科技公司 2,067,290.00 7.05 206,729.00 中国石油新疆油田分公司（百口泉采油厂） 667,800.00 2.28 33,390.00 合 计 27,723,166.76 94.59 1,489,522.84 4. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 718,586.78 100.00 1,840,294.23 100.00 合 计 718,586.78 100.00 1,840,294.23 100.00 注：预付款项主要为预付材料采购款、房租。 (2) 按预付对象归集的期末余额较大的预付款项情况 单位名称 金额 占预付账款期末余额合 计数的比例(%) 克拉玛依市鑫强工贸有限责任公司 180,000.00 25.05 甘肃天浩工贸有限公司 138,600.00 19.29 杭州银湖化工有限公司 98,000.00 13.64 合 计 416,600.00 57.98 5. 其他应收款 (1) 其他应收款按种类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 458,770.11 100.00 27,650.89 6.03 431,119.22 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 458,770.11 100.00 27,650.89 6.03 431,119.22 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 1,573,321.59 100.00 82,788.46 5.26 1,490,533.13 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 1,573,321.59 100.00 82,788.46 5.26 1,490,533.13 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 364,522.53 18,226.13 5.00 1至2年 94,247.58 9,424.76 10.00 合 计 458,770.11 27,650.89 6.03 (2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况； (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 408,770.11 1,573,321.59 保证金、押金 50,000.00 合 计 458,770.11 1,573,321.59 (4) 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 王建明 备用金 156,369.17 1年以内 34.08 7,818.46 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 付雪辰 备用金 94,247.58 1-2年 20.54 9,424.76 中石油管道联合有 限公司西部分公司 投标保证金 50,000.00 1年以内 10.90 2,500.00 合 计 300,616.75 65.52 19,743.22 6. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 4,557,404.46 4,557,404.46 2,512,190.31 2,512,190.31 在产品 4,161,959.97 4,161,959.97 624,251.33 624,251.33 发出商品 12,724,868.76 12,724,868.76 合 计 21,444,233.19 21,444,233.19 3,136,441.64 3,136,441.64 注：期末存货余额较期初出现大幅增加，主要是公司主营业务及结算存在季节性 特点，期末存在大额尚未结算的发出商品。 (2) 本报告期期末未发现存货有减值迹象，未计提减值准备。 7. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,620,767.05 合 计 1,620,767.05 8. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机械及其他设备 工具仪器家具 运输工具 电子设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 3,918,502.94 959,276.08 3,040,306.92 528,138.96 8,446,224.90 2.本期增加金额 63,506,875.29 5,779,750.63 575,829.50 194,566.00 278,204.28 70,335,225.70 （1）购置 116,581.19 155,897.46 194,566.00 38,888.89 505,933.54 （2）在建工程转入 63,506,875.29 5,663,169.44 419,932.04 239,315.39 69,829,292.16 3.本期减少金额 735,107.41 735,107.41 （1）处置或报废 735,107.41 735,107.41 4.期末余额 63,506,875.29 9,698,253.57 1,535,105.58 2,499,765.51 806,343.24 78,046,343.19 二、累计折旧 1.期初余额 1,040,520.06 229,741.67 1,255,903.74 331,039.91 2,857,205.38 2.本期增加金额 2,011,050.96 659,167.68 234,059.62 425,820.53 137,915.71 3,468,014.50 项 目 房屋及建筑物 机械及其他设备 工具仪器家具 运输工具 电子设备 合 计 （1）计提 2,011,050.96 659,167.68 234,059.62 425,820.53 137,915.71 3,468,014.50 3.本期减少金额 103,119.66 103,119.66 （1）处置或报废 103,119.66 103,119.66 4.期末余额 2,011,050.96 1,699,687.74 463,801.29 1,578,604.61 468,955.62 6,222,100.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 61,495,824.33 7,998,565.83 1,071,304.29 921,160.90 337,387.62 （未完）  |