[公告]蓝色光标：以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告
以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告 天职业字[2015]15760号 北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司： 我们审核了后附的北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”） 编制的截至2015年12月28日的 《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》（以 下简称“专项说明”）。 一、管理层的责任 按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定编制专项说明是蓝色 光标管理层的责任。这种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证材料，设计、实施和维护与 专项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行 了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取 合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查以及我们认为必要的其他程序。 选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的内部控制， 以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为，蓝色光标编制的截至2015年12月28日的专项说明符合《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》的有关规定，在所有重大方面公允反映了蓝色光标截至2015年 12月28日以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况。 本鉴证报告仅供蓝色光标为以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金之 目的使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计 师及会计师事务所无关。 [此页无正文] 中国·北京 二○一五年十二月二十八日 中国注册会计师： 中国注册会计师： 北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明 根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》及相关规范性文件的规定，北京蓝 色光标品牌管理顾问股份有限公司（以下简称“蓝色光标”）以自筹资金预先投入募投项目 的具体情况专项说明如下：（除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公开发行可转换公司债券募集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1345号《关于核准北京蓝色光标品牌 管理顾问股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》，蓝色光标获准公开面值总额 1,400,000,000.00元的可转换公司债券，募集资金总额为人民币1,400,000,000.00元，扣 除本次发行费用人民币22,200,000.00元（其中已经直接从募集资金总额中扣除的承销费人 民币18,000,000.00元、保荐费人民币2,000,000.00元及债券登记费人民币140,000.00 元，另外还尚未支付律师费用人民币650,000.00元，专项审计及验资费用人民币400,000.00 元，资信评级费用人民币550,000.00元，信息披露及发行手续费等其他发行费用人民币 460,000.00元），募集资金净额为人民币1,377,800,000.00元。上述募集资金业经天职国 际会计师事务所（特殊普通合伙）2015年12月24日出具的天职业字[2015]15655号验资报 告予以验证。公司在银行开设了专户存储上述募集资金。 二、发行申请文件对募集资金投向的承诺情况 （一）蓝色光标拟将本次公开发行募集的资金投资于以下项目 （1）收购美广互动49%股权项目 （2）收购蓝色方略49%股权项目 （3）收购Fuse公司75%成员权益项目第一期后续支付价款 （4）收购WAVS 82.84%股权项目第一期后续支付价款 （二）募投项目承诺投资情况如下 单位：万元 序号 项目名称 总投资 拟投入募集资金额 1 信息化管理平台升级项目 12,038.67 12,000.00 2 Blue View系列数据营销产品开发及应用项目 56,347.38 54,000.00 序号 项目名称 总投资 拟投入募集资金额 3 优质广告资源采购项目 106,433.47 51,500.00 4 央视媒体资源广告经营权采购模块 76,333.47 36,500.00 5 蓝色天幕全球机场联播媒体网络模块 30,100.00 15,000.00 6 信息化管理平台升级项目 12,038.67 12,000.00 7 收购美广互动49%股权项目 9,100.00 9,000.00 8 收购蓝色方略49%股权项目 6,601.70 6,500.00 9 收购Fuse公司75%成员权益项目第一期后续支付价款（注） 4,155.47 3,500.00 10 收购WAVS 82.84%股权项目第一期后续支付价款（注） 4,195.98 3,500.00 合计 317,344.81 140,000.00 注：收购Fuse及WAVS相关股权时其价币种为美元、英镑，实际投资款项一方面会根据最终业绩情况 会进行最终调整，另一方面实际支付时会受汇率影响。 本次公开发行扣除发行费用后的实际募集资金净额低于拟投资项目的实际资金需求总 量部分由公司自筹解决。 为避免错过拟投资项目的市场机会，在本次发行募集资金到位之前，蓝色光标根据拟投 资项目的实际情况以自筹资金的方式先行投入，待募集资金到位后再予置换。 三、本次置换投资项目情况 截至2015年12月28日止，蓝色光标针对本次置换投资项目的实际投资额为人民币 23,983.25万元，具体情况如下： 本次以自筹资金实际投入募集资金投资项目情况表 单位：万元 募投项目名称 自筹资金实际投入金额 收购美广互动49%股权项目 9,100.00 收购蓝色方略49%股权项目 6,601.70 收购Fuse公司75%成员权益项目第一期后续支付价款（注） 4,286.92 收购WAVS 82.84%股权项目第一期后续支付价款（注） 3,994.64 合计 23,983.26 注：针对Fuse及WAVS的实际支付款项是以经调整后的支付价款及支付时汇率为准。 四、本次置换募投资金的实施 蓝色光标本次拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，资金情况如 下： 募集资金投入项目置换对比情况表 单位：万元 募投项目名称 以自筹资金实际投入金额 本次置换金额 收购美广互动49%股权项目 9,100.00 9,000.00 收购蓝色方略49%股权项目 6,601.70 6,500.00 收购Fuse公司75%成员权益项目第一期后续支付价款 4,286.92 3,500.00 收购WAVS 82.84%股权项目第一期后续支付价款 3,994.64 3,500.00 合计 23,983.26 22,500.00 北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司 二○一五年十二月二十八日 中财网
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