[公告]中天科技：江苏伯乐达变压器有限公司审计报告
江苏伯乐达变压器有限公司 2014 - 2015 年度 财务报表附注 （除特别说明外，以下金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 江苏伯乐达 变压器有限公司（以下简称“江苏伯乐达”） 经江苏省人民政府批准设立， 于 193 年 2 月 10 日颁发商外资苏府资字 [193]10752 号批准证书，系由盐城市电力变压器 厂有限公司和香港华景发展公司出资组建的港资合资经营企业， 193 年 3 月 13 日取得江苏 省盐城市工商行政管理局颁发的企合苏盐总字第 00198 号《中华人民共和国企业法人营业 执照》。盐城市电力变压器厂有限公司出资 112 万美元，出资比例 70% ，香港华景发展公司 出资 48 万美元，出资比例 30% 。 201 年 2 月 26 日变更：注册资本和出资比例不变因企业改制，原盐城市电力变压器厂 变更为盐城市电力变压器厂有 限公司，出资 112 万美元，出资比例为 70% ；因股权转让，原 股东香港 EMO 工程有限公司变更为香港华景发展公司，出资 48 万美元，出资比例为 30% 。 实收资本人民币 960 万元。 207 年 9 月，增加注册资本 110 万美元，其中：盐城市电力变压器厂有限公司增加出 资 31 万美元，香港华景发展公司增加出资 79 万美元。 207 年 11 月 2 日，经盐城市对外贸易经济合作局（盐外经贸中资复【 207 】 209 号） 《关于同意江苏伯乐达变压器有限公司增资及修改公司合同 / 章程的批复》，由江苏伯乐达 投资实业集团有限公司认缴新增出资 195 万美元 ，已经盐城万园联合会计师事务所审验，并 出具盐万园验【 207 】 379 号《验资报告》。 208 年 2 月 16 日，香港华景发展公司将其持有的 127 万美元股权以等值人民币价格转 让给江苏伯乐达投资实业集团有限公司。 208 年 2 月 18 日，经盐城市对外贸易经济合作局 （盐外经贸中资复【 208 】 15 号）《关于同意江苏伯乐达变压器有限公司转为内资企业并 撤销其批准证书的批复》，江苏伯乐达变压器有限公司由中外合资企业变更为内资企业，注 册资本（实收资本）人民币 3232.13 万元，其中：盐城市电力变压器厂有限公司认缴出资 人民币 904.8348 万元，江苏伯乐达投资实业集团有限公司认缴人民币出资 2327.2782 万元。 经盐城德顺会计师事务所审验，并出具（盐德顺验字【 208 】第 39 号《验资报告》）。 209 年 4 月 7 日，经股东会审议批准，增加注册资本人民币 1767.87 万元，其中：盐 城市电力变压器厂有限公司增加出资人民币 495.0836 万元，江苏伯乐达投资实业集团有限 公司增加出资人民币 1272.87864 万元。经盐城德顺会计师事务所审验，并出具（盐德顺验 字【 209 】 第 206 号《验资报告》）。 2012 年 10 月 12 日，经股东会审议批准，增加注册资本人民币 30 万元，其中：盐城 市电力变压器厂有限公司增加出资人民币 180.15684 万元，江苏伯乐达投资实业集团有限 公司增加出资人民币 119.84316 万元。经盐城安顺会计师事务所审验，并出具（盐安顺验 字【 2012 】第 350 号《验资报告》）。 2015 年 8 月 27 日，经股东会审议批准，江苏伯乐达公司增加注册资本人民币 20 万 元 , 其中江苏伯乐达投资实业集团有限公司认缴 10 万元，盐城市电力变压器厂有限公司认 缴 10 万元，已在盐城市工商行政管理局登记。 截止 2015 年 12 月 31 日，江苏伯乐达的 认缴 及实缴 额 如下： 股东名称或姓名 认缴额（万元） 实缴额（万元） 江苏伯乐达投资实业集团有限公司 5,80.0 4,80.0 盐城市电力变压器厂 4,20.0 3,20.0 合计 10,0.0 8,0.0 （二）注册地及经营场地 本公司法定住所与实际经营场所都位于 盐城市亭湖区光荣路 21 号（ 18 ） 。 （三） 法定代表人及公司类型 本公司法定代表人： 陆留伯 。本公司类型为有限 责任 公司。 （四）行业性质和经营范围 本公司所属行业：油浸式变压器、干式变压器、特种变压器类产品、厢式变电站、高低 压开关柜及矿用防爆型电气产品的生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则 — 基本准则》和 各 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以 下统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起至未来 12 个月内，持续经营能力正常，不存在重大不确定性。 三 、 重要 会计政策 和 会计估计 （ 一 ）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （ 二 ）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （ 三 ） 营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债流动性划分的标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知现金、价值变 动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益 性投资不作为现金等价物。 （ 六 ）外币业务折算 本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币 货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账 户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本 化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折 算差额，均计入财务费用。 （ 七 ）应收款项 坏账准备 1. 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 2. 坏账准备的计提方法 ⑴ 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或确认 标准 应收账款金额在 500 万元以上（包括 500 万元），其 他应收款金额在 100 万元以上（包括 100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失；经单 独测试后未减值的，按类似信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。 ⑵ 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的 确定依据 除单项金额重大且已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司根 据以往经验并结合实际情况判断，以账龄作为信用风险特征组合 的划分依据。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 不同信用风险特征组合，根据以往实际情况分析，预计相应的减值比例，按比例计提减 值损失。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1 － 2 年 5% 5% 2 － 3 年 7% 7% 3 － 4 年 25% 25% 4 － 5 年 50% 50% 5 年以上 10% 10% ⑶ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大，但当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项时，计提坏账准备并计入当期损益。 （ 八 ）存货 1 ．存货的分类 本公司存货分类为： 原材料、在产品、库存商品 。 2 ．取得和发出的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 本公司因债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入 账价值。 本公司在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入存货的成本。 本公司以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营 过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 ．存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 5 ．低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （ 九 ）固定资产 1 ．固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限 超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ⑴ 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ⑵ 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 ．固定资产的分类 本公司固定资产分类为： 房屋建筑物、 机器设备、运输设备、办公及其他设备。 3 ．固定资产的初始计量 本公司固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 本公司债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计 入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损 益。 本公司以同一控制下的企业吸收合并 方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定 其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。 4 ．固定资产折旧计提方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和 预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 10 年 5% 9.5% 运输设备 10 年 5% 9.5% 办公及其他设备 5 年 5% 19% 5 ．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，本公司对固定资产进行逐项检查，当存在减值迹象时进行减值测试，确认其可 收回金额，按其账面价值与可收回金额孰低的差额确认减值损失，计提减值准备。固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金 流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产 的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确 定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这 些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合 认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照本公司管理层在 公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 6. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司租赁资产符合下列条件之一的，将确认其为融资租入资产： ⑴ 租赁期满后租赁资产所有权归属本于公司； ⑵ 本公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值， 在资产租赁开始日就可合理确定本公司将会行使该选择权； ⑶ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ⑷ 租赁开始日的最低租赁付款额的现值，与该资产的公允价值不存在较大差异； ⑸ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有本公司才能使用。 本公司融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十）借款费用 1 ．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货 等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ⑴ 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ⑵ 借款费用已经发生； ⑶ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产 中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 2 ．借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间 应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十 一 ） 长期待摊费用 本 公司 的 长期待摊费用 是 指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上 ( 不含 1 年 ) 的 厂房装修 费用， 该等费用 在受益期内平均摊销 。 如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益， 则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十 二 ）预计负债 1. 预计负债的确认标准： 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则本公司将其确认为预计负债： ① 该 义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金 额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法： 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额 范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的 账 面价值。 期末，本公司对预计负债账面价值进行复核，如有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按当前最佳估计数对其账面价值进行调整。 （ 十 三 ）职工薪酬 1 ． 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如 能够可靠计量 的 ， 按照公允价值计量。 2 ． 离职后福利 - 设定提存计划 的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计 入 当期损益或相关资产成本。 3 ． 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的负债，并计入当期损益。 （ 十 三 ）收入 1 ．销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入实现。 本公司设备销售一般以产品发运且安装调试合格并取得购货方签字的 押运单作为确认 收入的时点。 2 ．提供劳务 在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 3 ．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ⑴ 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ⑵ 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （ 十 四 ）政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （ 十 五 ）递延所得税资产 / 递延所得税负债 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用 或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计 入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基 之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税率计算的结果，确认递延所得 税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂 时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以 用作抵销暂时性差 异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响 纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产 生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为 递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将 来很可能不会转回的情况则属例外。 本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再 很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转 回的部份扣减递延所 得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递 延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税 也会作为权益项目处理。 递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本 公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。 （ 十 六 ） 重 要会计政策、会计估计的变更 1. 重要 会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更 本公司本报告期内未发生应披露的会计估计变更事项。 四、税项 （一）本公司主要税种和税率 税费项目 报告期执行的法定税率 计税依据 增值税 17% 销项税抵扣进项税后缴纳 营业税 5% 应税营业收入 城建税 7% 增值税、营业税的应纳税额 企业所得税 2 5 % 应纳税所得额 教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额 地方教育费附加 2% 增值税、营业税的应纳税额 （二）税负减免 本公司于 201 5 年 10 月 1 0 日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局 和江苏省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号： GR201 5 320 2089 ，有效期三年）， 自 201 5 至 201 7 年企业所得税执行 15% 的优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1. 货币资金分类 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 现金 23,308.10 13,641.61 银行存款 15,924,653.48 13,410,875.63 其他货币资金 1 , 59 , 931.64 7 , 758 , 65.48 合计 17,547,893.2 21,183,172.72 2 . 201 5 年 1 2 月 3 1 日余额中，不存在冻结、抵押等对使用有限制或存放境外、存在潜在 回收风险的款项。 （二）应收票据 1. 应收票据分类 种类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,38,523.36 6,021,08.0 合 计 7,38,523.36 6,021,08.0 2 ． 截至 2015 年 1 2 月 31 日，本 公司已经背书给他方但尚未到期的票据 金额合计 1,20,0.0 元。其中金额前五名的票据情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 江苏海能电器有限公司 2015.10.23 2016.04.2 30,0.0 山东电力建设第二工程公司 2015.1.16 2016.05.16 30,0.0 江苏海能电器有限公司 2015.08.28 2016.02.26 20,0.0 江苏伯乐达投资实业集团有限公司 2015.07.20 2016.01.20 20,0.0 常州国际医疗器械城有限公司 2015.09.18 2016.03.18 20,0.0 合 计 1,20,0.0 3 ．期末余额中无应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位和其他关联 方单位的票据。 （三）应收账款 1 ． 应收账款项分类 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 39,357,712.38 10% 1 , 440 , 257.3 1 3.6 % 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 39,357,712.38 10% 1 , 440 , 257.3 1 3.6 % 种类 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 47 , 994 , 564.8 0 10% 1 , 592 , 749.84 3.32% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 47 , 994 , 564.8 0 10% 1 , 592 , 749.84 3.32% 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1 年以内 34,913,267.04 88.71% 3.00% 1,047,398.01 1 - 2 年 3,192,887.90 8.11% 5.00% 159,644.40 2 - 3 年 739,974.00 1.88% 7.00% 51,798.18 3 - 4 年 310,500.00 0.79% 25.00% 77,625.00 4 - 5 年 194,583.44 0.49% 50.00% 97,291.72 5 年以上 6,500.00 0.02% 100.00% 6,500.00 合计 39,357,712.38 100.00% 1,440,257.31 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1 年以内 43,176,325.90 89.96% 3.00% 1,295,289.78 1 - 2 年 3,881,834.12 8.09% 5.00% 194,091.71 2 - 3 年 735,321.34 1.53% 7.00% 51,472.49 3 - 4 年 194,583.44 0.41% 25.00% 48,645.86 4 - 5 年 6,500.00 0.01% 50.00% 3,250.00 合计 47,994,564.80 100.00% 1,592,749.84 3 ．本报告期 末，无 应收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位的款项 。 4 . 期末余额 中金额前五名单位情况 （ 1 ） 2015 年 1 2 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 江苏省电力公司 非关联方 5,403,389.95 一年以内 13.73% 合肥电力安装总公司 非关联方 3,268,600.00 一年以内 8.30% 厦门联商物流有限公司 非关联方 2,291,400.00 一年以内 5.82% 合肥瑶海万达广场投资有限公司 非关联方 1,845,800.00 一年以内 4.69% 华润置地（合肥）有限公司 非关联方 1,517,400.00 一年以内 3.86% 合计 14,326,589.95 36.40% （ 2 ） 2014 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 总额的比例 江苏省电力公司 非关联方 11,679,023.33 一年以内 24.33% 中海石油（中国）有限公司 非关联方 2,624,230.75 一年以内 5.47% 合肥电力安装总公司 非关联方 2,468,200.00 一年以内 5.14% 阜阳万达广场投资有限公司 非关联方 1,848,000.00 一年以内 3.85% 淮北矿业集团煤业公司 非关联方 1,488,900.00 一年以内 3.10% 合计 20,108,354.08 41.90% 5. 期末余额中 无 应收其他关联方单位的款项。 （四）预付款项 1 ． 预付款项分类 账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 820,787.97 91.49% 425,069.73 64.24% 1 - 2 年 22,417.63 2.50% 15,632.2 23.52% 2 - 3 年 9,50.3 1.06% 80,959.60 12.24% 3 - 4 年 44,395.60 4.95% 合计 897 , 101.53 10.0% 661,61.5 10.0% 2. 期末余额中金额前五名单位情况 （ 1 ） 2015 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款年限 占预付款项总 额的比例% 哈尔滨腾远电器有限公司 非关联方 159,60.0 一年以内 17.79% 江阴市汇源铜业有限公司 非关联方 153,897.01 一年以内 17.15% 山东森鼎电气有限公司 非关联方 81,590.0 一年以内 9.09% 江苏华硕电气有限公司 非关联方 80,0.0 一年以内 8.92% 中铝洛阳铜业有限公司 非关联方 56,364.20 一年以内 6.28% 欠款人名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款年限 占预付款项总 额的比例% 合计 531,451.21 59.24% （ 2 ） 2014 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 与本公司关 系 欠款金额 欠款年限 占预付款项总 额的比例% 江阴市汇源铜业有限公司 非关联方 174,612.61 一年以内 26.39% 河南省济源市矿用电器有限公司 非关联方 10,0.0 一年以内 15.1% 南京达豪电器有限公司 非关联方 82,32.0 一至两年 12.4% 中国石油化工股份有限公司 非关联方 45,0.0 一至两年 6.80% 常州市苏同金属材料有限公司 非关联方 39,9.37 一年以内 6.05% 合计 441,93.98 66.79% 3 ．本报告期 末， 无预付持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。 4. 期末余额中 ， 无 预付其他关联方款项。 （五）其他应收款 1 ． 其他应收款分类 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 178,143,653.04 92.79% 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,838,305.7 7.21% 69 , 880.2 1 5.06% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 191 , 981 , 958.81 10.0% 69 , 880.2 1 0.36 % 种类 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 202,78,75.23 92.18% 按组合计提坏账准备的其他应收款 17,21,04.83 7.82% 981 , 745.7 5.70% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 2 19,9,760.06 10 .0 % 981 , 745.7 0.45% 2. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 账龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1 年以内 11,191,48.25 80.87% 3.0% 335,743.45 1-2 年 138,785.01 1.0% 5.0% 6,939.25 2-3 年 2,260,50.0 16.34% 7.0% 158,235.0 3-4 年 61,480.0 0.4% 25.0% 15,370.0 4-5 年 5,0.0 0.04% 50.0% 2,50.0 5 年以上 181,092.51 1.31% 10.0% 181,092.51 合计 13,838,305.7 10.0% 69,80.21 账龄 2014 年 12 月 31 日 账面余额 占总额比例 计提比例 坏账准备 1 年以内 8,241,756.67 47.89% 3.0% 247,252.70 1-2 年 6,727,131.96 39.09% 5.0% 336,356.60 2-3 年 1,298,063.90 7.54% 7.0% 90,864.47 3-4 年 659,016.60 3.83% 25.0% 164,754.15 4-5 年 285,035.70 1.6% 50.0% 142,517.85 合计 17,21,04.83 10.0% 981,745.7 2 ． 期末余额中，应收款 无 持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位的款项 3. 期末 余额 中金额前五名单位情况 （ 1 ） 2015 年 1 2 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 欠款金额 与本公司关系 占其他应收款总额比例 盐城市亭湖金马置业有限公司 72,48,518.14 关联方 37.74% 江苏伯乐达投资实业集团有限公司 56,651,017.53 关联方 29.51% 盐城市电力变压器厂有限公司 36,107,481.1 关联方 18.81% 伯乐达房地产有限公司 12,846,698.76 关联方 6.69% 盐城盐海置业有限公司 4,0,0.0 非关联方 2.08% 合计 182,053,715.54 94.83% （ 2 ） 2014 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况 欠款人名称 欠款金额 与本公司关系 占其他应收款总额比例 伯乐达房地产有限公司 60,078,782.09 关联方 42.94% 江苏伯乐达投资实业集团有限公司 31,085,914.37 关联方 22.2% 盐城市亭湖金马置业有限公司 27,684,536.80 关联方 19.79% 储鹏 6,636,784.6 非关联方 4.74% 陆一峰 2,704,158.53 关联方 1.93% 合计 128,190,176.45 91.62% 4. 期末余额中其他应收其他关联方款项见附注六（三） 4 ．关联方应收应付款项。 （六）存货及存货跌价准备 1 ． 存货分类 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 14 , 016 , 384.3 7,989,463.54 库存商品 15 , 027 , 145.47 8,082,591.53 半成品 2 , 50 , 00 .0 1,0,0.0 合计 31,543,529.8 0 17,072,05.07 ( 七 ) 其他流动资产 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可抵扣进项税 406,309.39 合计 406,309.39 （ 八 ）固定资产 1. 固 定资产分类 ⑴ 2015 年 度 变动情况 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、原价合计 27,348,69.59 363,940.17 967,621.87 26,746,267.89 其中：房屋及建筑物 460,60.74 460,60.74 - 机器设备 24,176,835.52 363,940.17 24,540,75.69 运输工具 1,407,71.68 507,021.13 90,750.5 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 办公及其他设备 1,303,491.65 1,304,741.65 二、累计折旧合计 22,321,73.05 928,31.28 839,827.40 22,410,236.93 其中：房屋及建筑物 321,241.20 24,923.0 346,164.20 - 机器设备 19,513,049.27 870,5.15 - 20,383,604.42 运输工具 1,282,240.85 16,752.12 493,63.20 805,329.7 办公及其他设备 1,205,201.73 16,101.01 - 1,21,302.74 三、减值准备合计 四、账面价值合计 5,026,96.54 4,36,030.96 其中：房屋及建筑物 139,359.54 机器设备 4,63,786.25 4,157,171.27 运输工具 125,530.83 95,420.78 办公及其他设备 98,289.92 83,438.91 ⑵ 2014 年度变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 一、原价合计 26,209,85.04 1,189,614.5 50,80.0 27,348,69.59 其中：房屋及建筑物 460,60.74 460,60.74 机器设备 23,054,29.52 1,12,606.0 24,176,835.52 运输工具 1,391,563.13 67,08.5 50,80.0 1,407,71.68 办公及其他设备 1,303,491.65 1,303,491.65 二、累计折旧合计 20,763,782.68 1,606,210.53 48,260.16 22,321,73.05 其中：房屋及建筑物 291,3.60 29,907.60 321,241.20 机器设备 18,024,673.49 1,48,375.78 19,513,049.27 运输工具 1,269,542.8 60,958.13 48,260.16 1,282,240.85 办公及其他设备 1,178,232.71 26,969.02 1,205,201.73 三、减值准备合计 四、账面价值合计 5,46,102.36 5,026,96.54 其中：房屋及建筑物 169,267.14 139,359.54 机器设备 5,029,56.03 4,63,786.25 运输工具 12,020.25 125,530.83 办公及其他设备 125,258.94 98,289.92 2. 2015 年 度 折旧 费 928,31.28 元， 2014 年度折旧费 1,606,210.53 元。 3. 期末对本公司对固定资产进行逐项检查，未发生减值情形，故未提取减值准备。 ( 九 ) 长期待摊费用 1.2015 年 度 变动情况 项目 2014 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 厂房装修 956,666.67 478 , 33.3 478 , 33.3 4 合计 956,666.67 478 , 33.3 478 , 33.3 4 2.2014 年 度 变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 厂房装修 1,435,000.00 478 , 33.3 956,666.67 合计 1,435,000.00 478 , 33.3 956,666.67 （ 十 ）资产减值准备 1.2015 年 度 变动情况 项目 2014 年 12 月 31 日 本年计提额 本年减少额 2015 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 2,574,495.61 434,358.09 2,140,137.52 合计 2,574,495.61 434,358.09 2,140,137.52 2.2014 年 度 变动情况 项目 2013 年 12 月 31 日 本年计提额 本年减少额 2014 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 4,701,894.38 2,127,398.7 2,574,495.61 合计 4,701,894.38 2,127,398.7 2,574,495.61 （ 十 一 ）短期借款 （未完）  |