[公告]赤峰黄金:2015年度审计报告
中中审众环..计师事务所..特殊普通 ...... 合NION POWER CERTIFIED P合BLIC ACCO合NTANTS(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 赤峰..隆黄金矿业股份有限公司 2015年度审计报告 中国·武汉 CHINA.W合HAN 中审众环 ..计师 ..务所 ..特殊普通合 ....地址..武汉市武昌区东湖路 169 . UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS邮编..430077 (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)电话..027 86770549传真 . 027 85424329 审计报告 众..审. (2016)230003 .. ..们审 ..们的..任是 ..们相 ..们认为， ..们 赤峰..隆黄金矿业股份..限公..全体股东.. 计了后附的赤峰..隆黄金矿业股份..限公....以..简称赤峰黄金....务..表，包括 2015 年 12 . 31日的..并及母公..资产负债表， 2015年度的..并及母公..利润表....并及母公....金 流..表和..并及母公..股东权益变动表以及..务..表附注.. 一、管理层对合并财务报表的..任 编制和公允......务..表是赤峰黄金管理层的..任，..种..任包括. ..1..按照企业..计准.. 的规定编制..务..表，并使其实..公允反映. ..2..设计..执行和维..必要的内部控制，以使..务 ..表....在由于舞弊或错误导致的重大错... ..、注册..计师的..任 在执行审计工作的基础..对..务..表发表审计意见 审计准..的规定执行了审计工作..中国注册..计师审计准..要求中国注册..计师职业道 ..们遵. 德....，计划和执行审计工作以对..务..表是否....在重大错..获取..理保证. 审计工作涉及实施审计程序，以获取..关..务..表金额和披露的审计证据..选..的审计程序 取决于注册..计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的..务..表重大错..风险的评估..在进行 风险评估时，注册..计师考虑....务..表编制和公允....相关的内部控制，以设计..当的审计程 序，但目的并非对内部控制的..效性发表意见..审计工作..包括评价管理层选用..计政策的..当 性和作出..计估计的..理性，以及评价..务..表的总体...... 信，获取的审计证据是充分..适当的，为发表审计意见提供了基础.. ....们按照中国注册..计师 三、审计意见 赤峰黄金..务..表在所..重大方面按照企业..计准..的规定编制，公允反映了赤 峰黄金 2015年 12 . 31日的..并及母公....务状况以及 2015年度的..并及母公....营成果和.. 并及母公....金流.... 中审众....计师事务所..特..普通......中国注册..计师..秦晋臣 中国注册..计师....多 中国武汉 2016年 2 . 29日 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 合并资产负债表 (资产 ) 会..01 表 ..位：人民币元 资产附注 2015年12..31日 2014年12..31日 流动资产： ..币资金 结算备付金 拆出资金 以..允价值计........动计入..期损益的金融资产 ..生金融资产 ..收票据 ..收..款 预付款项 ..收保费 ..收分保..款 ..收分保..同准备金 ..收利息 ..收股利 ..他..收款 买入返售金融资产 存.. 划分..持..待售的资产 一年内到期的非流动资产 ..他流动资产 流动资产..计 非流动资产： 发..贷款及垫款 可供出售金融资产 持..至到期投资 长期..收款 长期股权投资 投资性..地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延..得税资产 ..他非流动资产 非流动资产..计 资产总计 ..七..1 ..七..2 ..七..3 ..七..4 ..七..5 ..七..6 ..七..7 ..七..8 ..七..9 ..七..1 0 ..七..1 1 ..七..1 2 ..七..1 3 ..七..1 4 ..七..1 5 430,382,427.93 43,539,399.7768,193,761.21 72,562,109.69 664,592,610.71 66,417,496.881,345,687,806.19 2,304,079.00830,949,868.84 146,795,166.86 410,927,302.79 3,166,488.62483,385,063.86122,624,174.19 8,390,313.22 75,583,075.772,084,125,533.15 3,429,813,339.34 195,528,521.8610,203,803.508,114,529.06137,307,658.38351,154,512.80569,510,066.2827,758,119.91412,621,496.47122,381,835.848,461401.621,140,732,920.121,491,887,432.92 法定代表人: ..管会计工作负..人: 会计机构负..人: ..报告书共页第1页 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 合并资产负债表 (负债及所有者权益 ) 会..01 表 ..位：人民币元 负债和....者权益..或股东权益..附注 2015年12..31日 2014年12..31日 流动负债： 短期借款 向中央银..借款 吸收存款及同业存.. 拆入资金 以..允价值计........动计入..期损益的金融负债 ..生金融负债 ..付票据 ..付..款 预收款项 ..出回购金融资产款 ..付手续费及佣金 ..付职工薪酬 ..交税费 ..付利息 ..付股利 ..他..付款 ..付分保..款 保险..同准备金 代理买..证券款 代理承销证券款 划分..持..待售的负债 一年内到期的非流动负债 ..他流动负债 流动负债..计 非流动负债： 长期借款 ..付债券 ..中：优..股 永续债 长期..付款 长期..付职工薪酬 ..项..付款 预计负债 递延收益 递延..得税负债 ..他非流动负债 非流动负债..计 负债..计 ....者权益..或股东权益..： 实收资..(或股..) ..他权益工.. ..中：优..股 永续债 资....积 ..：..存股 ..他综..收益 ..项储备 盈余..积 一般风险准备 ..分配利润 ..属..母........者权益..计 少数股东权益 ....者权益..或股东权益....计 负债和....者权益..股东权益..总计 ..七..1 7 ..七..1 8 ..七..1 9 ..七..2 0 ..七..2 1 ..七..2 2 ..七..2 3 ..七..2 4 ..七..2 5 ..七..2 6 ..七..2 7 ..七..28 ..七..29 ..七..14 ..七..3 0 ..七..3 1 ..七..3 2 ..七..3 3 170,685,000.00 579,213,140.00 48,000,000.0031,791,645.68 1,278,377.2733,127,920.40 66,964,511.81 9,721,432.83 96,028,561.06 1,036,810,589.05 86,680,000.00 98,437,104.003,000,000.006,000,000.0010,089,037.51 204,206,141.51 1,241,016,730.56 713,190,748.00 932,133,848.408,496,469.21 482,000,468.69 2,135,821,534.30 52,975,074.482,188,796,608.78 3,429,813,339.34 161,398,223.16187,660,200.0012,879,638.3845,314,430.6879,305,189.22982,545.1850,761,076.19538,301,302.81130,000,000.00706,287.5 130,706,287.51669,007,590.32566,604,602.00161,314.46256,113,926.14822,879,842.60822,879,842.601,491,887,432.92 法定代表人: 赵美....管会计工作负..人: 赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第2页 合并利润表 会..02 表 ..位：人民币元 项目附注 2015年度 2014年度 一、营业总收入 ..中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成. ..中：营业成.. 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提..保险..同准备金净额 保..红利支出 分保费用 营业税金及附.. 销售费用 管理费用 ....费用 资产..值损失 ..：..允价值..动净收益..损失以 “-”..填.... 投资收益..损失以“-”..填.... ..中：对联营企业和..营企业的投资收益 汇兑收益..损失以“-”..填.... ..、营业利润....损以“-”..填... ..：营业外收入 ..中：非流动资产处置利得 ..：营业外支出 ..中：非流动资产处置损失 四、利润总额....损总额以“-”..填... ..：..得税费用 五、净利润..净..损以“-”..填... ..属..母........者的净利润 少数股东损益 ..、..他综..收益的税后净额 ..属..母........者的..他综..收益的税后净额 ..一..以后..能重分类进损益的..他综..收益 1.重新计..设定..益计划净负债或净资产的..动 2.权益法..在被投资..位..能重分类进损益的..他综.. …… ..二..以后将重分类进损益的..他综..收益 1.权益法..在被投资..位以后将重分类进损益的..他综 2.可供出售金融资产..允价值..动损益 3.持..至到期投资重分类..可供出售金融资产损益 4.现金流..套期损益的..效部分 5.外币....报表折算差额 …… ..属..少数股东的..他综..收益的税后净额 七、综..收益总额 ..属..母........者的综..收益总额 ..属..少数股东的综..收益总额 ..、..股收益： ..一..基....股收益 ..二..稀释..股收益 ..七..3 4 ..七..3 4 ..七..3 5 ..七..3 6 ..七..3 7 ..七..3 8 ..七..3 9 ..七..4 0 ..七..4 1 ..七..4 2 ..七..4 3 ..七..4 4 ..七..4 5 ..七..46 1,591,158,503.16 1,591,158,503.16 1,321,941,645.97 1,057,992,227.05 6,917,124.35 1,174,241.99 221,092,398.25 44,458,933.02 -9,693,278.69 36,093,640.00 -8,072,316.85 297,238,180.34 19,714,031.06 161,991.65 316,790,219.75 80,049,878.80 236,740,340.95 231,245,266.32 5,495,074.63236,740,340.95 231,245,266.32 5,495,074.630.34 0.34 851,581,883.85851,581,883.85523,187,824.85356,341,134.194,116,798.5266,629.40157,960,228.8024,801,802.35-20,098,768.4110,723,850.00-10,725,917.96328,391,991.04606,472.765,614.00764,566.121,752.66328,233,897.6899,361,731.87228,872,165.81228,872,165.81228,872,15.81228,872,165.810.540.54 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人: 赵美....管会计工作负..人:赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第3页 合并现金流量表 会..03 表 ..位：元 项目附注 2015年度 2014年度 一、..营活动产生的现金流..： 销售商品、提供劳..收到的现金 客户存款和同业存..款项净增..额 向中央银..借款净增..额 向..他金融机构拆入资金净增..额 收到原保险..同保费..得的现金 收到再保险业..现金净额 保户储金及投资款净增..额 处置以..允价值计........动计入..期损益的金融资产净增..额 收..利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增..额 回购业..资金净增..额 收到的税费返还 收到..他....营活动..关的现金 ..营活动现金流入小计 购买商品、接..劳..支付的现金 客户贷款及垫款净增..额 存..中央银..和同业款项净增..额 支付原保险..同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保..红利的现金 支付给职工以及..职工支付的现金 支付的各项税费 支付..他....营活动..关的现金 ..营活动现金流出小计 ..营活动产生的现金流..净额 二、投资活动产生的现金流..： 收回投资收到的现金 ..得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和..他长期资产收回的现金净额 处置子....及..他营业..位收到的现金净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和..他长期资产支付的现金 投资支付的现金 ..押贷款净增..额 ..得子....及..他营业..位支付的现金净额 支付..他..投资活动..关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流..净额 ..、筹资活动产生的现金流..： 吸收投资收到的现金 ..中：子....吸收少数股东投资收到的现金 ..得借款收到的现金 发..债券收到的现金 收到..他..筹资活动..关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债..支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ..中：子....支付给少数股东的股利、利润 支付..他..筹资活动..关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流..净额 四、汇率 ..动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增 ..额 ..：期初现金及现金等价物余额 、期 ..现金及现金等价物余额 .. ..七..46..1.. ..七..46..2.. ..七..46..3.. ..七..46..4.. 1,682,259,446.95 236,754,863.31 1,919,014,310.26 1,220,669,733.68 163,697,741.04 162,374,207.66 203,552,270.09 1,750,293,952.47 168,720,357.79 219,119,802.07 5,244,974.93224,364,777.00 -224,364,777.00 269,999,994.40318,675,433.44 160,322,794.81 748,998,222.65 296,951,670.48 35,499,649.99 103,858,576.90 436,309,897.37 312,688,325.28 257,043,906.07 195,528,521.86 452,572,427.93 816,280,247.70288,224,338.281,104,504,585.98189,574,340.64133,739,017.55152,168,357.63555,899,746.501,031,381,462.3273,123,123.67,729.387,729.3876,668,127.0276,668,127.02-76,660,397.64292,580,630.36260,364,605.88552,945,236.24416,014,865.0622,032,381.264,413,426.66442,460,672.98110,484,563.26106,97,289.2888,581,232.58195,528,521.86 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人: 赵美....管会计工作负..人: 赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第4页 合并所有者权益变动表 会..04表 ..位：人民币元 项目 2015年度 ..属..母........者权益 少数股东权益....者权益..计实收资....或股 ..他权益工.. 资....积..：..存股 ..他综..收 益 ..项储备盈余..积 一般风险 准备 ..分配利润 ....优..股永续债..他小计 一、..年年..余额 566,604,602.00 161,314.46 256,113,926.14 822,879,842.60 ..：会计..策..更 前期差错更正 同一控制..企业..并 ..他 二、..年年初余额 566,604,602.00 161,314.46 256,113,926.14 822,879,842.60 ..、..年增....动金额....少以“-”..填.... 146,586,146.00 932,133,848.40 8,335,154.75 225,886,542.55 52,975,074.48 1,365,916,766.18 ..一..综..收益总额 231,245,266.32 5,495,074.63 236,740,340.95 ..二......者投入和..少资.. 146,586,146.00 932,133,848.40 47,479,999.85 1,126,199,994.25 1. ....者投入普通股 146,586,146.00 932,133,848.40 20,149,200.00 1,098,869,194.40 2. ..他权益工..持..者投入资.. 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. ..他 27,330,799.85 27,330,799.85 ......利润分配 1.提..盈余..积 2.提..一般风险准备 3.对....者(或股东)的分配 4...他 ..四..股东权益内部结转 1.资....积转增资..(或股..) 2.盈余..积转增资..(或股..) 3.盈余..积弥补..损 4...分配利润转增资....或股.... 5. 结转重新计..设定..益计划净负债或净资产..产 生的..动 6. ..他 ..五....项储备 8,335,154.75 8,335,154.75 1. ..期提.. 15,808,078.15 15,808,078.15 2. ..期使用 7,472,923.40 7,472,923.40 ........他 -5,358,723.77 -5,358,723.77 四、..年年..余额 713,190,748.00 932,133,848.40 8,496,469.21 482,000,468.69 52,975,074.48 2,188,796,608.78 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人: ..管会计工作负..人:总会计师:会计机构负..人: ..报告书共页第5页 合并所有者权益变动表 会..04表 ..位：人民币元 项目 2014年度 ..属..母........者权益 少数股东权益....者权益..计实收资....或股 ..他权益工.. 资....积..：..存股 ..他综..收 益 ..项储备盈余..积 一般风险 准备 ..分配利润 ....优..股永续债..他小计 一、..年年..余额 283,302,301.00 3,165,997.21 310,544,061.33 597,012,359.54 ..：会计..策..更 前期差错更正 同一控制..企业..并 ..他 二、..年年初余额 283,302,301.00 3,165,997.21 310,544,061.33 597,012,359.54 ..、..年增....动金额....少以“-”..填.... 283,302,301.00 -3,004,682.75 -54,430,135.19 225,867,483.06 ..一..综..收益总额 228,872,165.81 228,872,165.81 ..二......者投入和..少资.. 1. ....者投入普通股 2. ..他权益工..持..者投入资.. 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. ..他 ......利润分配 1.提..盈余..积 2.提..一般风险准备 3.对....者(或股东)的分配 4...他 ..四..股东权益内部结转 283,302,301.00 -283,302,301.00 1.资....积转增资..(或股..) 283,302,301.00 -283,302,301.00 2.盈余..积转增资..(或股..) 3.盈余..积弥补..损 4...分配利润转增资....或股.... 5. 结转重新计..设定..益计划净负债或净资产..产 生的..动 6. ..他 ..五....项储备 -3,004,682.75 -3,004,682.75 1. ..期提.. 5,065,682.83 5,065,682.83 2. ..期使用 8,070,365.58 8,070,365.58 ........他 四、..年年..余额 566,604,602.00 161,314.46 256,113,926.14 822,879,842.60 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人:赵美....管会计工作负..人:赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第6页 资产负债表 (资产 ) 会企01 表 ..位：人民币元 资产附注 2015年12..31日 2014年12..31日 流动资产： ..币资金 以..允价值计........动计入..期损益的金融资产 ..生金融资产 ..收票据 ..收..款 预付款项 ..收利息 ..收股利 ..他..收款 存.. 划分..持..待售的资产 一年内到期的非流动资产 ..他流动资产 流动资产..计 非流动资产： 可供出售金融资产 持..至到期投资 长期..收款 长期股权投资 投资性..地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延..得税资产 ..他非流动资产 非流动资产..计 资产总计 ..十....1 ..十....2 1,739,445.35 17,344.00 172,525.24 1,929,314.59 2,769,297,878.30 245,613.03 255,000.00 187.33 2,769,798,678.66 2,771,727,993.25 16,525,170.18185,424.2617,925,107.3734,635,701.811,594,207,878.3089,960.92285,000.00187.331,594,583,026.551,629,218,728.36 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人: ..管会计工作负..人: 会计机构负..人: ..报告书共页第7页 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 资产负债表 (负债及股东权益 ) 会企01 表 ..位：人民币元 负债和....者权益..或股东权益..附注 2015年12..31日 2014年12..31日 流动负债： 短期借款 以..允价值计........动计入..期损益的金融负债 ..生金融负债 ..付票据 ..付..款 预收款项 ..付职工薪酬 ..交税费 ..付利息 ..付股利 ..他..付款 划分..持..待售的负债 一年内到期的非流动负债 ..他流动负债 流动负债..计 非流动负债： 长期借款 ..付债券 ..中：优..股 永续债 长期..付款 长期..付职工薪酬 ..项..付款 预计负债 递延收益 递延..得税负债 ..他非流动负债 非流动负债..计 负债..计 ....者权益..或股东权益..： 实收资....或股... ..他权益工.. ..中：优..股 永续债 资....积 ..：..存股 ..他综..收益 ..项储备 盈余..积 一般风险准备 ..分配利润 ....者权益..或股东权益....计 负债和....者权益..股东权益..总计 4,536,755.59 73,787.25 170,417,556.60 175,028,099.44 175,028,099.44 713,190,748.00 2,254,637,570.27 18,019,859.26 -389,148,283.72 2,596,699,893.81 2,771,727,993.25 81,560,010.004,135,090.5971,674.00164,007.6324,999.9985,955,782.2185,955,782.21566,604,602.001,322,503,721.8718,019,859.26-363,865,236.981,543,262,946.151,629,218,728.36 法定代表人: 赵美....管会计工作负..人: 赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第8页 利润表 会企02 表 ..位：人民币元 项目附注 2015年度 2014年度 一、营业总收入 ..：营业成.. 营业税金及附.. 销售费用 管理费用 ....费用 资产..值损失 ..：..允价值..动净收益..损失以 “-”..填.... 投资收益..损失以“-”..填.... ..中：对联营企业和..营企业的投资收益 二、营业利润....损以“-”..填.... ..：营业外收入 ..中：非流动资产处置利得 ..：营业外支出 ..中：非流动资产处置损失 ..、利润总额....损总额以“-”..填.... ..：..得税费用 四、净利润..净..损以“-”..填.... 五、..他综..收益的税后净额 ..一..以后..能重分类进损益的..他综..收益 1.重新计..设定..益计划净负债或净资产的..动 2.权益法..在被投资..位..能重分类进损益的..他综..收益中享..的份额 …… ..二..以后将重分类进损益的..他综..收益 1.权益法..在被投资..位以后将重分类进损益的..他综..收益中享..的份额 2.可供出售金融资产..允价值..动损益 3.持..至到期投资重分类..可供出售金融资产损益 4.现金流..套期损益的..效部分 5.外币....报表折算差额 …… ..、综..收益总额 七、..股收益： ..一..基....股收益 ..二..稀释..股收益 ..十....2 22,686,999.82 1,097,743.23 56,672.29 -1,437,360.00 -4,271.40 -25,283,046.74 -25,283,046.74 -25,283,046.74 -25,283,046.74 —— —— 20,860,746.564,204,058.6114,720.257,898,700.00-911,367.50-18,092,192.92100,000.00-18,192,192.92-18,192,192.92-18,192,192.92—— —— 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人:赵美....管会计工作负..人: 赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第9页 现金流量表 会企03表 ..位：人民币元 项目附注 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳..收到的现金 收到的税费返还 收到的..他....营活动..关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接..劳..支付的现金 支付给职工以及..职工支付的现金 支付的各项税费 支付的..他....营活动..关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资..收到的现金 ..得投资收益..收到的现金 处置固定资产、无形资产和..他长期资产..收回的现金净额 处置子....及..他营业..位收到的现金净额 收到的..他..投资活动..关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和..他长期资产..支付的现金 投资..支付的现金 ..得子....及..他营业..位支付的现金净额 支付的..他..投资活动..关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资..收到的现金 借款..收到的现金 发..债券收到的现金 收到的..他..筹资活动..关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债....支付的现金 分配股利、利润或偿付利息..支付的现金 支付的..他..筹资活动..关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ..：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 117,588,223.67 117,588,223.67 7,834,377.53 616,520.08 26,140,514.88 34,591,412.49 82,996,811.18 - 21,649.00 359,870,000.00359,891,649.00 -359,891,649.00 269,999,994.40269,999,994.40 1,386,610.01 6,504,271.407,890,881.41 262,109,112.99 -14,785,724.83 16,525,170.18 1,739,445.35 45,559,666.9445,559,666.9411,070,442.9628,412.50102,312,571.91113,411,427.37-67,851,760.43- 378,502.00378,502.00-378,502.0088,547,342.5088,547,342.504,040,551.744,040,551.7484,506,790.7616,276,528.33248,641.8516,525,170.18 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人: 赵美....管会计工作负..人: 赵强会计机构负..人:..学忠 ..报告书共页第10页 所有者权益变动表 会企04表 ..位：人民币元 项目 2015年度 实收资....或股 ..他权益工.. 资....积 ..：..存 股 ..他综.. 收益 ..项储备盈余..积 一般风险 准备 ..分配利润股东权益..计 .... 优..股永续债..他小计 一、..年年..余额 566,604,602.00 1,322,503,721.87 18,019,859.26 -363,865,236.98 1,543,262,946.15 ..：会计..策..更 前期差错更正 ..他 二、..年年初余额 566,604,602.00 1,322,503,721.87 18,019,859.26 -363,865,236.98 1,543,262,946.15 ..、..年增....动金额....少以..-....填.... 146,586,146.00 932,133,848.40 -25,283,046.74 1,053,436,947.66 ..一..综..收益总额 -25,283,046.74 -25,283,046.74 ..二......者投入和..少资.. 146,586,146.00 932,133,848.40 1,078,719,994.40 1. ....者投入普通股..注：..限....仍....资...... 146,586,146.00 932,133,848.40 1,078,719,994.40 2. ..他权益工..持..者投入资.. 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. ..他 ......利润分配 1. 提..盈余..积 2. 提..一般风险准备 3.对....者(或股东)的分配 4. ..他 ..四..股东权益内部结转 1. 资....积转增资....或股.... 2. 盈余..积转增资....或股.... 3. 盈余..积弥补..损 4. ..分配利润转增资....或股.... 5. 结转重新计..设定..益计划净负债或净资产..产生 的..动 6. ..他 ..五....项储备 1. ..期提.. 2. ..期使用 ........他 四、..年年..余额 713,190,748.00 2,254,637,570.27 18,019,859.26 -389,148,283.72 2,596,699,893.81 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人:..管会计工作负..人：会计机构负..人： ..报告书共页第11页 所有者权益变动表 会企04表 ..位：人民币元 项目 2014年度 实收资....或股 ..他权益工.. 资....积 ..：..存 股 ..他综.. 收益 ..项储备盈余..积 一般风险 准备 ..分配利润股东权益..计 .... 优..股永续债..他小计 一、..年年..余额 283,302,301.00 1,605,806,022.87 18,019,859.26 -345,673,044.06 1,561,455,139.07 ..：会计..策..更 前期差错更正 ..他 二、..年年初余额 283,302,301.00 1,605,806,022.87 18,019,859.26 -345,673,044.06 1,561,455,139.07 ..、..年增....动金额....少以..-....填.... 283,302,301.00 -283,302,301.00 -18,192,192.92 -18,192,192.92 ..一..综..收益总额 -18,192,192.92 -18,192,192.92 ..二......者投入和..少资.. 1. ....者投入普通股..注：..限....仍....资...... 2. ..他权益工..持..者投入资.. 3. 股份支付计入股东权益的金额 4. ..他 ......利润分配 1. 提..盈余..积 2. 提..一般风险准备 3.对....者(或股东)的分配 4. ..他 ..四..股东权益内部结转 283,302,301.00 -283,302,301.00 1. 资....积转增资....或股.... 283,302,301.00 -283,302,301.00 2. 盈余..积转增资....或股.... 3. 盈余..积弥补..损 4. ..分配利润转增资....或股.... 5. 结转重新计..设定..益计划净负债或净资产..产生 的..动 6. ..他 ..五....项储备 1. ..期提.. 2. ..期使用 ........他 四、..年年..余额 566,604,602.00 1,322,503,721.87 18,019,859.26 -363,865,236.98 1,543,262,946.15 编制..位：赤峰..隆黄金矿业股份..限.... 法定代表人:赵美....管会计工作负..人：赵强会计机构负..人：..学忠 ..报告书共页第12页 财务报表附注 ..2015年12..31日.. ..一..公..的基..情况 赤峰..隆黄金矿业股份..限公....以..简称....公..ā ....公......前身为广..市..龙特种 汽车..限公....以..简称..东方..龙ā ..，2010年 8 ..东方..龙..称变更为广东东方....投资股 份..限公....以..简称..东方....ā ... 2012年 11 . 23日，中国证监....关于..准广东东方....投资股份..限公..重大资产重组及 向赵美..等发行股份购买资产的批复....证监许可..2012..1569 ....，..准东方....发行股份人 民..普通股. A股..183,664,501股购买赵美....赵桂香..赵桂媛....永峰..任义国..马力..李晓 辉..孟庆国....的赤峰..隆矿业..限..任公. 100.00%的股权资产. 2012年 12 . 3日，东方....在中国证券登..结算..限..任公....海分公....以..简称..中 登公....海分公..ā ..完成了....向赵美..等 8..自然人发行 183,664,501股人民..普通股股份的 登..手续，变更后的注册资..股份总数为 283,302,301股..2012年 12 . 5日，东方....在广..市 工商局办理完..了增..注册资..的工商变更登....东方....的注册资... 9,963.78万..增... 28,330.2301万... 2012年 12 . 24日，..内蒙古自治区工商行政管理局..准，东方......所迁..赤峰市敖汉 旗四道..子镇富民..，..称变更为..赤峰..隆黄金矿业股份..限公..，..营范围变更为..黄金 矿产品..售..对采矿业的投资..管理. 2014年 4 . 28日..赤峰黄金 2013年度股东大..审..，通过董事..关于 2013年度利润分配 方案，以截. 2013年 12 . 31日公..总股. 283,302,301股为基数，以资..公..金向全体股东. 10股转增 10股，变更后的股..总额为 566,604,602 ... 2014年 5 . 22日，公..在内蒙古自治区工商局办理了增..注册资..及变更..营范围的工商 变更登..手续，公..注册资..变更为人民. 566,604,602..，..营范围变更为..黄金矿产品..售， 对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资..管理. ā 2015年 1 . 28日，中国证监....发..关于..准赤峰..隆黄金矿业股份..限公..向谭雄玉等 发行股份购买资产并募集配..资金的批复. (证监许可 [2015]134 ..)，..准公..向谭雄玉等发行 114,016,786股股份购买资产，非公开发行..超过 41,925,465股新股募集....发行股份购买资产的 配..资金. 2015年 2 . 12日，公..在中登公....海分公..办理了向谭雄玉等发行..计 114,016,786股股 份购买资产的股份登..手续，变更后的股份总数为 680,621,388股. 2015年 3 . 18日，公..在中登公....海分公..办理了向深圳前海麒麟鑫隆投资企业....限 ......及招商基金管理..限公..发行..计 32,596,360股股份募集配..资金的股份登..手续，变更 ....告书共 81页第 1页 后的股份总数为 713,190,748股. 2015年 6 . 17日，公..在内蒙古自治区工商行政管理局办理了增..注册资..的工商变更登 ..手续，公..注册资..变更为人民. 713,190,748..，营业执照..为 440101000101432. 1....公..注册地..组..形式和总部地址 ..公..组..形式..股份..限公.. ..公..注册地址..赤峰市敖汉旗四道..子镇富民.. ..公..总部办公地址..内蒙古自治区赤峰市新城区金帝商务大厦 B..1区 2....公..的业务性..和..要..营活动 ..公..及子公....以....称 ―..公. ‖....要..营目前公..的..营业务为黄金采选....色金属 资源综..回收利用业务及废旧家电..解业务....要产品为金..银..铋..钯等多种稀..金属及其 ..金. 3..母公..以及集团最..母公..的..称 ..公..最..控制人为自然人赵美... 4....务..告的批准..出者和..务..告批准..出日 ..第....董事..批准..出. ..日..公..第 29..2年2016....务..表于 ........年度..并..务..表范围及其变..情况 截....告期..，纳入..并..务..表范围的子公..共计 6家，..见..附注..九. 1. ........务..表的编制基础 ....务..表以..续..营为基础编制，..据实..发生的交易和事项，按照..企业..计准. —— 基..准....和其他各项..计准..的规定进行确认和计..，在..基础..编制..务..表.. ..四..遵循企业..计准..的声明 ....务..表符..企业..计准..的要求，真实..完整地反映了..公..的..务状况....营成果 和..金流..等..关信... ......重要..计政策和..计估计 1....计期间 ..公....计年度采用公..年度，即..年自 1..1日起. 12..31日... 2..营业周期 ..常营业周期，是指企业..购买用于..工的资产起..实....金或..金等价物的期间....公 ..........告期..并..务..表范围变..情况..见..附注. ....告书共 81页第 2页 ....常营业周期短于一年. 3........... ..公..以人民..为........... 4....一控制..和非..一控制..企业..并的..计处理方法 ..1....公....告期内发生..一控制..企业..并的，采用权益结..法进行..计处理....并方 在企业..并中取得的资产和负债，于..并日按照被..并方在最..控制方..并..务..表中的..面 价值计......并方取得的净资产..面价值..支付的..并对价..面价值..或发行股份面值总额.. 或.. 的差额，调整资..公....资..公....足....的，调整留..收益....并方为进行企业..并发生的 各项直接相关..用，包括为进行企业..并而支付的审计..用..评估..用..法律服务..用等，于 发生时计入当期损益..为企业..并发行的债券 或....其他债务支付的手续....佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计..金额..企业..并中发行权益性证券发生的手续....佣金等..用， 抵..权益性证券溢价收入，溢价收入..足....的，....留..收益..企业..并形成母子公..关系 的，编制..并..务..表，按照..公..制定的 ―..并..务..表 ‖..计政策执行....并..务..表..较数 据调整的期间....早于..并方..被..并方处于最..控制方的控制之..孰晚的时间. ..2....公....告期内发生非..一控制..的企业..并的，采用购买法进行..计处理..区别.. ..情况确定..并成......一..交换交易实..的企业..并，..并成..为在购买日为取得对被购买 ..确认 方的控制权而付出的资产..发生..的负债以及发行的权益性证券的公允价值....通过多.. 交换交易分..实..的企业..并，对于购买日之前....的被购买方的股权，区分个别..务..表和 ..并..务..表进行相关..计处理. A..在个别..务..表中，按照原....被购买方的股权投资的..面价值....新增投资成..之和， 作为改按成..法..算的初始投资成....购买日之前....的股权投资因采用权益法..算而确认的 其他综..收益，在处置..项投资时采用..被购买方直接处置相关资产或负债相..的基础进行.. 计处理..购买日之前....的股权投资按照..企业..计准..第 22..——金融工和计....的 ..关规定进行..计处理的，原计入其他综..收益的累计公允价值变动在改按成..法..算时转入 当期损益. B..在..并..务..表中，对于购买日之前....的被购买方的股权，按照..股权在购买日的公 允价值进行重新计..，公允价值..其..面价值的差额计入当期投资收益..购买日之前....的被 购买方的股权涉及权益法..算..的其他综..收益等的，..其相关的其他综..收益等转为购买日 所属当期投资收益....公..在附注中披露其在购买日之前....的被购买方的股权在购买日的公 允价值..按照公允价值重新计..产生的相关利得或损失的金额.. ....告书共 81页第 3页 ..为企业..并发生的审计..法律服务..评估咨询等中介..用以及其他相关管理..用，于发生 时计入当期损益..作为..并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易..用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额....在..并....或....中对可能影响..并成..的..来事项作出.. 定的，购买日如果估计..来事项很可能发生并..对..并成..的影响金额能够可靠计..的，将其 计入..并成.... ..公..在购买日对作为企业..并对价付出的资产..发生或....的负债按照公允价值计..， 公允价值..其..面价值的差额，计入当期损益.. ..公..在购买日对..并成..进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产.. 负债及或..负债....对..并成..大于..并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉....对..并成..小于..并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，.. 对取得的被购买方各项可辨认资产..负债及或..负债的公允价值以及..并成..的计..进行复.... ..复..后..并成....小于..并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益.. 企业..并形成母子公..关系的，母公..设置备查簿，..录企业..并中取得的子公..各项可 辨认资产..负债及或..负债等在购买日的公允价值..编制..并..务..表时，以购买日确定的各 项可辨认资产..负债及或..负债的公允价值为基础对子公..的..务..表进行调整，按照..公.. 制定的―..并..务..表 ‖..计政策执行. 5....并..务..表的编制方法 ..1....并范围 ..并..务..表的..并范围以控制为基础予以确定，包括..公..及全部子公..截. 2015年12 ..31日..的年度..务..表..子公..，是指被..公..控制的..体..含企业..被投资....中可分割 的部分，以及..公..所控制的结构....体等....控制，是指投资方拥..对被投资方的权力，通 过参..被投资方的相关活动而....可变回..，并....能力..用对被投资方的权力影响其回..金 额. ..2....并..务..表编制方法 ..公..以自身和其子公..的..务..表为基础，..据其他..关资料，编制..并..务..表.. ..公..编制..并..务..表，将整个企业集团视为一个..计..体，依据相关企业..计准..的 确认..计..和....要求，按照统一的..计政策，反映企业集团整体..务状况....营成果和..金 流.... 在编制..并..务..表时，子公......公..采用的..计政策或..计期间..一致的，按照..公 ....告书共 81页第 4页 ..的..计政策和..计期间对子公....务..表进行必要的调整..对于非..一控制..企业..并取得 的子公..，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其..务..表进行调整. ..3..少数股东权益和损益的.... 子公..所..者权益中..属于母公..的份额，作为少数股东权益，在..并资产负债表中所.. 者权益项目..以 ―少数股东权益 ‖项目..示.. 子公..当期净损益中属于少数股东权益的份额，在..并利润表中净利润项目..以 ―少数股东 损益‖项目..示. ..4..超额..损的处理 在..并..务..表中，子公..少数股东分..的当期..损超过了少数股东在..子公..期初所.. 者权益中所....的份额的，其余额......少数股东权益. ..5..当期增....少子公..的..并..表处理 在..告期内，因..一控制..企业..并增..的子公..，编制..并资产负债表时，调整..并资 产负债表的年初余额..因非..一控制..企业..并增..的子公..，编制..并资产负债表时，..调 整..并资产负债表的年初余额..在..告期内处置子公..，编制..并资产负债表时，..调整..并 资产负债表的年初余额.. 在..告期内，因..一控制..企业..并增..的子公..，将..子公..在..并当期的期初....告 期..的收入....用..利润纳入..并利润表，将..子公....并当期期初....告期..的..金流..纳 入..并..金流..表..因非..一控制..企业..并增..的子公..，将..子公..自购买日....告期.. 的收入....用..利润纳入..并利润表，将..子公..购买日....告期..的..金流..纳入..并..金 流..表..在..告期内处置子公..，将..子公..期初..处置日的收入....用..利润纳入..并利润 表，将..子公..期初..处置日的..金流..纳入..并..金流..表.. 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原..子公..控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计....处置股权取得的对价..剩余股权公允价 值之和，..去按原..股..例计算......原..子公..自购买日开始..续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益....原..子公..股权投资相关的其他综..收益，在丧 失控制权时转为当期投资收益.. 因购买少数股权新取得的长期股权投资..按照新增..股..例计算......子公..的可辨认净 资产份额之间的差额，以及在..丧失控制权的情况..因部分处置对子公..的股权投资而取得的 处置价款..处置长期股权投资相对......子公..净资产份额的差额，均调整..并资产负债表中 的资..公..中的股..溢价，资..公..中的股..溢价..足....的，调整留..收益. ....告书共 81页第 5页 ...... ..6..分..处置股权..丧失控制权的..并..表处理 处置对子公..股权投资直..丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公..并丧失控制权的交易进行..计处理..但是，在丧失控制权之前..一..处置价款.. 处置投资对..的......子公..净资产份额的差额，在..并..务..表中确认为其他综..收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益....属于一揽子交易的，在丧失控制权之前..丧 失控制权时，按照前述..丧失控制权的情况..部分处置对子公..的股权投资..丧失对原..子公 利和.. 和.... ..控制权时的..计政策实施..计处理.. 处置对子公..股权投资的各项交易的条款..条..以及..济影响符..以..一种或多种情况， 表明将多..交易事项作为一揽子交易进行..计处理........交易是..时或者在考虑了彼..影响 ..备 的情况....立的........交易整体才能..成一项完整的商业结果....一项交易的发生取决于其 他..少一项交易的发生....一项交易..独看是....济的，但是和其他交易一并考虑时是..济的.. 个别..务..表分..处置股权..丧失控制权按照处置长期股权投资的..计政策实施..计处 理. 6. ..营..排的分类及共....营的..计处理方法 ..1....营..排的分类 指.. ..营..排，是指一项由..个或..个以..的参..方共..控制的..排....公..将..营..排分为 共....营和..营企业..共....营，是指..营方........排相关资产..........排相关负债的. 营..排....营企业，是指..营方仅对....排的净资产....权利的..营..排. ..通过..独..体..成的..营..排，划分为共....营....独..体，是 ....独可辨认的.. 务架构的..体，包括..独的法人..体和..法人..体资格但法律认可的..体..通过..独..体 ..成的..营..排，通常划分为..营企业，但..确凿证据表明满足....任一条..并..符..相关法 律法规规定的..营..排..当划分为共....营....营..排的法律形式表明，..营方对....排中的 相关资产和负债分别....权利和....义务....营..排的....条款..定，..营方对....排中的相 关资产和负债分别....权..义务..其他相关事实和情况表明，..营方对....排中的相关 资产和负债分别....权利义务，如..营方........营..排相关的几乎所..产出，并... ..排中负债的清偿..续依赖于..营方的支......能仅凭..营方对..营..排提供债务..保即将其 视为..营方........排相关负债....营方....向..营..排支付认缴出资义务的，..视为..营方 ..排相关负债..相关事实和情况变..导致..营方在..营..排中....的权利和....的义务 发生变..的，..公..对..营..排的分类进行重新评估..对于为完成....活动而设立多项..营. 排的一个框架性....，..公..分别确定各项..营..排的分类. ....告书共 81页第 6页 确定共..控制的依据及对..营企业的计..的..计政策..见..附注..... 13. ..2..共....营的..计处理方法 ..公..确认其..共....营中利益份额相关的....项目，并按照相关企业..计准..的规定进 行..计处理..确认..独所....的资产，以及按其份额确认共......的资产..确认..独所....的 负债，以及按其份额确认 按其份额确认共....营因出售产出所产生的收入..确认..独所发生的..用，以及按其份额确认 共....营发生的..用.. 共......的负债..确认出售其....的共....营产出份额所产生的收入.. ..公..向共....营投出或出售资产等....资产构成业务的除外..，在..资产等由共....营出 售给第..方之前，仅确认因..交易产生的损益中..属于共....营其他参..方的部分..投出或出 售的资产发生符....企业..计准..第 8..双双资产..值..等规定的资产..值损失的，..公..全额 确认..损失....公..自共....营购买资产等....资产构成业务的除外..，在将..资产等出售给第 ..方之前，仅确认因..交易产生的损益中..属于共....营其他参..方的部分..购入的资产发生 符....企业..计准..第 8..双双资产..值..等规定的资产..值损失的，..公.. 认..部分损失.. ..公..属于对共....营......共..控制的参..方的，如果......共....营相关资产...... ..共....营相关负债的，按照..述原..进行..计处理..否..，按照..公..制定的金融工 期股权投资计..的..计政策进行..计处理. 按其....的份额确 7....金及..金等价物的确定标准 ..或长 ..公....金包括......金..可以随时用于支付的..款....金等价物包括..公......的期限 短..一般指..购买日起..个..内到期....流动性强..易于转换为已知金额..金..价值变动风险 很小的投资. 8..外..业务..算方法 ..公..外..交易均按交易发生日的 [即期汇率..通常指中国人民银行公..的当日外汇牌价的 中间价，..... ]即期汇率..算为........... ..1..汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照....规定对外......性项目和外..非....性项目进行处理..外.... ..性项目，采用资产负债表日即期汇率..算..因资产负债表日即期汇率..初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率....而产生的汇兑差额，计入当期损益..以..史成..计..的外..非....性 项目，..采用交易发生日的即期汇率..算，..改变其..........金额..以公允价值计..的外.. 非....性项目，采用公允价值确定日的即期汇率..算，..算后的..........金额..原........ ....告书共 81页第 7页 ..投资 融工.. 生工.. 工..明 ..金额的差额，作为公允价值变动..含汇率变动..处理，计入当期损益..在资....期间内，外 ....门借款..金及利..的汇兑差额，予以资....，计入符..资....条..的资产的成... ..2..外....务..表的..算 工.. ..公..对境外..营的..务..表进行..算时，遵循....规定..资产负债表中的资产和负债项 ..的 ..， 目，采用资产负债表日的即期汇率..算，所..者权益项目除 ―..分配利润 ‖项目外，其他项目采用 工.. 工.... ..工.. 发生时的即期汇率..算..利润表中的收入和..用项目，采用交易发生日的 [即期汇率..通常指中 国人民银行公..的当日外汇牌价的中间价，..... ]..算..按照..述..算产生的外....务..表.. 工.. ..的 算差额，确认为其他综..收益....较..务..表的..算..照..述规定处理. ..对 9..金融工确认和计. 工.. 工. 工.. ..1..金融的确认 工.. ..除外 ..公..成为金融....的一方时，确认一项金融资产或金融负债. ..2..金融资产的分类和计.. ....公..基于风险管理..投资策略及....金融资产的目的等原因，将....的金融资产划分 ..计 为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产........到期投资....款和..收款项..可 供出售金融资产. A..以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产 期工. 以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产.. 交易性金融资产是指满足....条..之一的金融资产..取得..金融资产的目的是为了在短期 内出售..属于进行集中管理的可辨认金融组..的一部分，........证据表明企业..期采用 短期获利方式对..组..进行管理..属于..生，但是，被指定..为..效.. 属于..务..保....的..生..在活跃市场中没....价..其公允价值..能可靠计..的权益工 ..钩并须通过交付..权益结算的..生工.. 只..符..以..条..之一，金融资产才可在初始计..时指定为以公允价值计....变动计入当 期损益的金融资产....项指定可以..除或明显..少由于金融工..基础....所导致的相关利 得或损失在确认或计..方面..一致的情况..风险管理或投资策略的..式书面文..已载明，..金 组..以公允价值为基础进行管理..评价并向关键管理人员..告..包含一项或多项嵌入.. 的混..工除非嵌入..生工混..的..金流..没..重大改变，或所嵌入的..生 显....当..相关混中分....包含需要分..但无法在取得时或后续的资产负债表日 对其进行..独计..的嵌入..生工混... ....的..生工 ....告书共 81页第 8页 在活跃市场中没....价..公允价值..能可靠计..的权益工资，..得指定为以公允价值 计....其变动计入当期损益的金融资产. B........到期投资 ......到期投资，是指到期日固定..回收金额固定或可确定，....公....明确意..和能力 ......到期的非..生金融资产. C....款和..收款项 ..款和..收款项，是指在活跃市场中没....价..回收金额固定或可确定的非..生金融资产. D..可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非..生金融资产，以及除..述金 融资产类别以外的金融资产.. ..公..在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资 产后，..能重分类为其他类金融资产..其他类金融资产也..能重分类为以公允价值计....其变 动计入当期损益的金融资产.. ..投 ..金融资产在初始确认时以公允价值计....对于以公允价值计....其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易..用直接计入当期损益..对于其他类别的金融资产，相关交易..用计入初 始确认金额.. ..金融资产的后续计. A..以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计..，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益. B........到期投资，采用实..利率法，按摊余成..进行后续计..，....确认....值以及摊 ..形成的利得或损失，计入当期损益. C....款和..收款项，采用实..利率法，按摊余成..进行后续计..，....确认....值以及摊 ..形成的利得或损失，计入当期损益. D..可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计..，公允价值变动计入其他综..收益，在 ..可供出售金融资产发生..值或....确认时转出，计入当期损益..可供出售金融资产....期间 实..的利..或..金股利，计入当期损益..在活跃市场中没....价..其公允价值..能可靠计..的 钩并须通过交付..权益工 ....资，以及....权益工 ..投 ..结 权益工算的..生金融资产，按照成 ..计.... ..金融资产的..值准备 A....公..在期..对以公允价值计....其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的.. ....告书共 81页第 9页 面价值进行检查，......证据表明..金融资产发生..值的，确认..值损失，计提..值准备. B....公..确定金融资产发生..值的....证据包括....各项. a..发行方或债务人发生..重..务..难. b..债务人..反了....条款，如偿付利..或..金发生....或逾期等. c..债权人出于..济或法律等方面因素的考虑，对发生..务..难的债务人作出让... d..债务人很可能倒..或进行其他..务重组. e..因发行方发生重大..务..难，..金融资产无法在活跃市场继续交易. f..无法辨认一组金融资产中的某项资产的..金流..是否已....少，但..据公开的数据对其 进行总体评价后发..，..组金融资产自初始确认以来的预计..来..金流..确已..少..可计..， 如..组金融资产的债务人支付能力逐..恶..，或债务人所在国家或地区失业率提高....保物在 其所在地区的价格明显..降..所处行业....气等. g..债务人..营所处的..术..市场....济或法律..境等发生重大..利变..，使权益工资 人可能无法收回投资成... ..投 ..投 h..权益工资的公允价值发生..重或非暂时性..跌. i..其他表明金融资产发生..值的....证据. C..金融资产..值损失的计. a........到期投资....款和..收款项..值损失的计.. ......到期投资....款和..收款项..以摊余成..后续计..的金融资产..的..值准备，按.. 金融资产预计..来..金流....值..于其..面价值的差额计提，计入当期损益.. ..公..对..项金额重大的金融资产..独进行..值测试，对..项金额..重大的金融资产，.. ..进 类似信用风险特..的金融资产组..中进行..值测试....独测试..发生..值的金 ....独或包括在 行类似信用风险特..的金融资产组..中 ....融资产，无论..项金额重大..否，..将包括在 括在.. ..值测试..已..独确认..值损失的金融资产，..包..类似信用风险特..的金融资产组.. 中进行..值测试.. ..公..对以摊余成..计..的金融资产确认资产..值损失后，如......证据表明..金融资产 价值已..恢复，..........确认..损失后发生的事项..关，原确认的..值损失予以转回，计入 当期损益. b..可供出售金融资产 ..公..对可供出售金融资产按..项投资进行..值测试..资产负债表日，判断可供出售金融 资产的公允价值是否..重或非暂时性..跌..如果..项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成 ....告书共 81页第 10页 工.... ..投资 融工.. 生工.. 工..明 ..的50%，或者..续..跌时间..一年以..，..认定..可供出售金融资产已发生..值，按成....公 允价值的差额计提..值准备，确认..值损失..可供出售金融资产的期..成..为取得时按照投资 成..进行初始计....出售时按..权..均法所计算的摊余成.... 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性..跌时，即使..金融资产没......确认，原直 ..， 接计入其他综..收益的因公允价值..降形成的累计损失，..予以转出，计入当期损益.. 工.. ..投 工.... ..工.. 在活跃市场中没....价..其公允价值..能可靠计..的可供出售权益投资，或....权益 钩并须通过交付..权益工资 工.. 或..生金融资产的..面价值，..按照类似金融资产当时市场收益率对..来..金流......确定的 ..结算的..生金融资产发生..值时，..公..将..权益工 工.. ..对 ..值之间的差额，确认为..值损失，计入当期损益.. 工.. 工.. 对可供出售债务确认资产..值损失后，如......证据表明..金融资产价值已..恢复， 工.. ..除外 ..........确认损失后发生的事项..关，原确认的..值损失予以转回，计入当期损益. 可供出售权益工资发生的..值损失，..得通过损益转回....时，在活跃市场中没.... 工.. 价..其公允价值..能可靠计..的权益投资或....权益..钩并须通过交付..权益结 ..计 算的..生金融资产发生的..值损失，..予转回. ..3..金融负债的分类和计.. 工.. 期工. ....公..将....的金融负债分为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债.. 以公允价值计....其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 ..投 工.. 定为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融负债.. 交易性金融负债是指满足....条..之一的金融负债........金融负债的目的是为了在..期 内回购..属于进行集中管理的可辨认金融组..的一部分，........证据表明企业..期采用 短期获利方式对..组..进行管理..属于..生，但是，被指定..为..效.. 属于..务..保....的..生..在活跃市场中没....价..其公允价值..能可靠计..的权益工 ..钩并须通过交付..权益结算的..生工.. 只..符..以..条..之一，金融负债才可在初始计..时指定为以公允价值计....变动计入当 期损益的金融负债....项指定可以..除或明显..少由于金融工..基础....所导致的相关利 得或损失在确认或计..方面..一致的情况..风险管理或投资策略的..式书面文..已载明，..金 组..以公允价值为基础进行管理..评价并向关键管理人员..告..包含一项或多项嵌入.. 的混..工除非嵌入..生工混..的..金流..没..重大改变，或所嵌入的..生 显....当..相关混中分....包含需要分..但无法在取得时或后续的资产负债表日 ....的..生工 ....告书共 81页第 11页 对其进行..独计..的嵌入..生工混.... ..的 工. ..公..在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计....其变动计入当期损益的金融负 债后，..能重分类为其他类金融负债..其他类金融负债也..能重分类为以公允价值计....其变 动计入当期损益的金融负债.. ..金融负债在初始确认时以公允价值计....对于以公允价值计....其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易..用直接计入当期损益..对于其他金融负债，相关交易..用计入初始确认 金额.. ..金融负债的后续计. A..以公允价值计....其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计..，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益. B..其他金融负债，采用实..利率法，按摊余成..进行后续计... ..4..金融资产转移确认依据和计.. ..公..在已将金融资产所..权..几乎所..的风险和..酬转移给转入方时....对..项金融资 产的确认..在金融资产整体转移满足....确认条..的，将......项的差额计入当期损益.. ..所转移金融资产的..面价值.. ..因转移而收到的对价，..原计入其他综..收益的公允价值变动累计额..涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形..之和.. ..公..的金融资产部分转移满足....确认条..的，将所转移金融资产整体的..面价值，在 ....确认部分和......确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将......项金额 的差额计入当期损益.. ......确认部分的..面价值.. ......确认部分的对价，..原计入其他综..收益的公允价值变动累计额中对......确认部 分的金额..涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形..之和.. 原计入其他综..收益的公允价值变动累计额中对......确认部分的金额，按照金融资产.. ..确认部分和......确认部分的相对公允价值，对..累计额进行分摊后确定.. 金融资产转移..满足....确认条..的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价 确认为一项金融资产.. 对于继续涉入条....的金融资产转移，..公....据继续涉入所转移金融资产的程度确认.. 和.. 关金融资产和金融负债，以充分反映..公..所保留的权利..的义务. ..5..金融负债的....确认 ....告书共 81页第 12页 ..公..金融负债的..时义务全部或部分已..解除的，....确认..金融负债或其一部分.... 公....债权人之间签......，以....新金融负债方式替换....金融负债，..新金融负债..... 金融负债的....条款实........的，....确认....金融负债，并..时确认新金融负债. 金融负债全部或部分....确认的，将....确认部分的..面价值..支付的对价 (包括转出的非 ..金资产或....的新金融负债 )之间的差额，计入当期损益. ..6..金融资产和金融负债的抵.. 金融资产和金融负债在资产负债表内分别..示，..相..抵....但..时满足....条..的，以 权利是当前可执行的....公..计划以净额结算，或..时变....金融资产和清偿..金融负债.... 满足....确认条..的金融资产转移，转出方..得将已转移的金融资产和相关负债进行抵... 10....收款项坏..准备的确认和计提 (1)..项金额重大并..项计提坏..准备的..收款项.. ..抵..已确认金额的法定权利，....种法定 ..相..抵..后的净额在资产负债表内..示....公.. ..项金额重大的判 断依据或金额标准 ..项金额重大并.. 项计提坏..准备的 计提方法 ..项金额超过 500.00万....含 500万....以..并..占..收..余额 5%以 ..的..收款项.. 包括在....类似信用风险 ..公..对..项金额重大的..收款项..独进行..值测试，..据..收款项 项，....包括在.... 的预计..来..金流....值..于其..面价值的差额计提坏..准备....独测试 ..发生..值的..收款项，特..的..收款项组..中 进行..值测试....项测试已确认..值损失的..收款类 似信用风险特..的..收款项组..中进行..值测试. (2)按组..计提坏..准备的..收款项.. 确定组..的依据 ..龄 组.. 关联 方及 无风 险组 .. 的.. 已..独计提..值准备的..收..款..其他..收款外，公....据以前年度..之相..或相类似 的..按..龄段划分..类似信用风险特..的..收款项组..的实..损失率为基础，结.. ..时情况分析法确定坏..准备计提的..例 ....并范围内的关联..来款项....通过..海黄金交易所..员..牌..售黄金产生的..收款 项....售给..金属..工企业的..银..款......收政府机关部门等..明确文..或依据支撑 的款项 按组..计提坏..准备的计提方法....龄分析法..余额..分..法..其他方法.. ....告书共 81页第 13页 确定组..的依据 组..1 ..龄分析法 组..2 ..测试，....在..值迹象的，..计提坏..准备 组..中，采用..龄分析法计提坏..准备的.. ..龄..收..款计提..例 (%)其他..收款计提..例 (%) 1年以内..含 1年. 1..2年 2..3年 3年以 к 5 30 50 100 5 30 50 100 (3)..项金额虽..重大但..项计提坏..准备的..收款项.. ..公 ..对于..项金额虽..重大但..在....证据表明 ..公 ..将 ..项计提坏..准备的理由 无法按..收款项的原..条款收回款项的..收款项，..独进行..值测 试.. ......证据表明其发生了..值的， ..据其..来..金流....值..于其 坏..准备的计提方法 ..面价值的差额，确认..值损失，计提坏..准备. ..体划 11......的分类和计. ..1. ....分类....公......包括在日常活动中....以备出售的产成品或商品..处于生产 过程中的在产品..在生产过程或提供劳务过程中耗用的..料和物料等..分原..料..包装 物....值易耗品..在产品及自制半成品......商品等. ..2......的确认....公........时满足....条..的，予以确认. ............关的..济利益很可能流入企业. ........的成..能够可靠地计... ..3......取得和发出的计价方法....公..取得的....按成..进行初始计..，发出按..权. 均法确定发出....的实..成... ..4....值易耗品和包装物的摊..方法....值易耗品和包装物在领用时..据实..情况采用 一..摊..法进行摊... ..5. 期......的计....资产负债表日，....按成....可变..净值孰..计..，....成..高 于其可变..净值的，计提....跌价准备，计入当期损益. ..可变..净值的确定方法.. 确定....的可变..净值，以取得的确凿证据为基础，并..考虑........的目的..资产负债 ....告书共 81页第 14页 表日后事项的影响等因素.. 为生产而....的..料等，用其生产的产成品的可变..净值高于成..的，....料..然按照成 ..计......料价格的..降表明产成品的可变..净值..于成..的，....料按照可变..净值计.... 为执行..售....或者劳务....而....的....，其可变..净值以....价格为基础计算. ........的数..多于..售......购数..的，超出部分的....的可变..净值以一般..售价格 为基础计算.. ......跌价准备通常按照..个....项目计提. 工..确 对于数..繁多....价较..的....，按照....类别计提....跌价准备. ..在..一地区生产和..售的产品系..相关.. 他项目分开计..的....，..并计提....跌价准备. ..6. ....的盘..制度....公..采用永续盘..制. 12......待售的确认标准和..计处理方法 ....相..或类似最..用途或目的，..难以..其 ..1......待售的确认标准 ..公..对..时满足....条..的企业组成部分..或非流动资产，......确认为....待售.. ....组成部分必须在其当前状况..仅..据出售..类组成部分的惯常条款即可立即出售.. ....公..相关权力机构已..就处置..组成部分作出决..，如按规定需得到股东批准的，已 ..取得股东大..或相..权力机构的批准.. ....公..已......让方签..了..可撤..的转让...... ....项转让将在一年内完成. ..2......待售的..计处理方法 ....待售的企业组成部分包括..项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体 通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分..如果处置 组是一个资产组，并..按照..企业..计准..第 8..――资产..值..的规定将企业..并中取得的商 誉分摊....资产组，或者..处置组是..种资产组中的一项..营，....处置组包括企业..并中取 得的商誉.. ..公..对于被分类为....待售的非流动资产和处置组，以..面价值..公允价值..去处置.. 用后的净额孰..进行初始计....公允价值..去处置..用后的净额..于原..面价值的，其差额作 为资产..值损失计入当期损益..如果....待售的是处置组，..将资产..值损失首..分配..商誉， 然后按..例分摊..属于....待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益..递延所得税资产.. ..企业..计准..第 22..——金融认和计....规范的金融资产..以公允价值计..的投资性 ....告书共 81页第 15页 出售之日的 ......决定 2..值进行调整后的金额.... ..地产和生物资产..保险....中产生的....权利....职工福利中所产生的资产..适用于....待 售的计..方法，而是..据相关准..或..公..制定的相....计政策进行个别计..或是作为某一处 所.. 置组的一部分进行计.... 某项资产或处置组被划..为....待售，但后 将其划..为....待售，并按照......项金额中较..者计..... 1....资产或处置组被划..为.... 待售之前的..面价值，按照其假定在没..被划..为....待售的情况..原..确认的..旧..摊..或 13..长期股权投资的计. 长期股权投资包括对子公......营企业和联营企业的权益性投资. ..1..初始计. ..公..分别......种情况对长期股权投资进行初始计... ..企业..并形成的长期股权投资，按照....规定确定其初始投资成... 来....满足....待售的确认条..，..公..停.. ..收回金额. A....一控制..的企业..并中，..并方以支付..金..转让非..金资产 并对价的，在..并日按照被..并方所..者权益在最..控制方..并..务..表中的..面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成....长期股权投资初始投资成....支付的..金..转让的非..金 资产以及..债务..面价值之间的差额，调整资..公....资..公....足....的，调整留..收 或....债务方式作为.. 益..为进行企业..并发生的各项直接相关..用，包括为进行企业..并而支付的审计..用..评估 ..用..法律服务..用等，于发生时计入当期损益.. ..并方以发行权益性证券作为..并对价的，在..并日按照被..并方所..者权益在最..控制 方..并..务..表中的..面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成....按照发行股份的面值 总额作为股..，长期股权投资初始投资成....所发行股份面值总额之间的差额，调整资..公.... 资..公....足....的，调整留..收益....并中发行权益性证券发生的手续....佣金等..用，抵 ..权益性证券溢价收入，溢价收入..足....的，....留..收益. B..非..一控制..的企业..并中，..公..区别....情况确定..并成... a..一..交换交易实..的企业..并，..并成..为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产..发生或....的负债以及发行的权益性证券的公允价值. b..通过多..交换交易分..实..的企业..并，以购买日之前所..被购买方的股权投资的..面 价值..购买日新增投资成..之和，作为..项投资的初始投资成... c..为企业..并发生的审计..法律服务..评估咨询等中介..用以及其他相关管理..用，于发（未完）  |