[公告]12蓉投控：2014年度审计报告及财务报表
成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 成都投资控股集团有限公司 二 o一四年度财务报表附注 一、企业的基本情况 (一) 公司概况 成都投资控股集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据成都 市人民政府成府函【 2008】75号文件的批复，于 2008年 9月 3日在成都市工商 行政管理局注册成立，取得成都市工商行政管理局核发的企业法人营业执照注册 号为 510100000068855，注册资本人民币伍拾亿元，截止 2014年 12月 31日， 各投资方投资金额及投资比例如下： 投资单位金额比例（%） 成都市国有资产监督管理委员会 3,000,000,000.00 60.00 成都市协成资产管理有限责任公司 2,000,000,000.00 40.00 合计 5,000,000,000.00 100.00 （二）经营范围 投资金融机构和非金融机构，资本经营，风险投资，资产经营管理，投资及 社会经济咨询，金融研究及创新。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 （三）组织架构 根据公司章程，公司设董事会、监事会，不设股东会。公司经营管理体制为 董事会领导下的总经理负责制，总经理由董事会聘任。根据经营业务性质，公司 下设董事会办公室、人力资源部、行政管理部、招标管理办公室、审计稽核部、 风险控制部、资产经营管理部、财务中心、战略发展部、上市工作办公室等十个 经营、管理部门。 合并财务报表附注第 1页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制财务报 表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 (一)会计期间 本公司会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 (二)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (三)记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金 融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 合并财务报表附注第 2页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 (五)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额 项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 合并财务报表附注第 3页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合 收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 合并财务报表附注第 4页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 合并财务报表附注第 5页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）发放贷款及垫款 发放贷款及垫款按实际发放的贷款金额入账。期末按贷款规定的利率计提应 收利息，计入利息收入。如计提的利息到期不能收回则停止计提利息并冲回已计 提利息。 收回或处置时，将取得的价款与发放贷款及垫款账面价值之间的差额计入当 期损益。 （6）委托贷款 委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收 利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回则停止计提利息并冲回已计提 合并财务报表附注第 6页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 利息。 收回或处置时，将取得的价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损 益。 （7）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 合并财务报表附注第 7页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 合并财务报表附注第 8页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3）贷款减值准备 以摊余成本计量的贷款，本公司采用备抵法核算贷款减值准备，贷款减值准 备覆盖本公司承担风险和损失的全部贷款，贷款减值准备按风险组合法与个别认 定法相结合计提。 资产负债表日，本公司对是否存在客观证据表明贷款已经发生减值损失进行 检查，对单笔重大贷款进行逐笔检查，对单笔非重大贷款按情况进行逐笔检查或 进行组合检查。如果没有客观证据表明进行逐笔检查的贷款存在减值情况，无论 该贷款是否重大，本公司将其与其他信贷风险特征相同的贷款一并进行组合减值 检查和计量。如有客观证明表明影响该贷款或影响该类贷款组合未来现金流量的 事件已经发生且该等事件的财务影响可以可靠计量，本公司确认该等贷款或贷款 组合发生减值损失，并计提贷款损失准备。贷款减值的客观证据包括但不限于借 款人逾期支付利息或偿还本金、发生重大财务困难等。 贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，按资产组合计提贷款损失 准备的计提比例如下： 贷款类别计提比例(%) 正常类 1 关注类 2 次级类 25 可疑类 50 损失类 100 （4）委托贷款减值准备： 以摊余成本计量的委托贷款，本公司采用备抵法核算委托贷款损失准备。委 托贷款损失准备覆盖本公司承担风险和损失的全部委托贷款。 资产负债表日，公司对是否存在客观证据表明委托贷款已经发生减值损失进 行检查。其中，对单笔重大委托贷款进行逐笔检查；对单笔非重大委托贷款按情 况进行逐笔检查或进行组合检查。如果没有客观证据表明进行逐笔检查的委托贷 款存在减值情况，无论该委托贷款是否重大，本公司将其与其他信贷风险特征相 同的委托贷款一并进行组合减值检查和计量。如有客观证明表明影响该委托贷款 或影响该类委托贷款组合的未来现金流量的事件已经发生且该等事件的财务影 合并财务报表附注第 9页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 响可以可靠计量，本公司确认该等委托贷款或委托贷款组合发生减值损失，并计 提委托贷款损失准备。委托贷款减值的客观证据包括但不限于借款人逾期支付利 息或偿还本金、发生重大财务困难等。 委托贷款按五级分类结果作为风险特征划分资产组合，按资产组合计提委托 贷款损失准备，其计提比例如下： （委托）贷款类别计提比例(%) 正常类不计提 关注类 2 次级类 20 可疑类 50 损失类 100 （九）应收款项坏账准备 1、单独计提坏账准备的应收款项： 本公司将单项金额超过期末余额 15%的应收款项视为重大应收款项，将单项 金额不超过期末余额 15%的应收款项视为不重大应收款项。公司对应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。集团内关联单位之间，国有控股单位或政 府部门、金融机构之间的应收款项、备用金、保证金，在回收风险极小时不计提 坏账准备。 单独进行减值测试外的其他应收款项按账龄分析法计提减值准备，如果有证 据表明某项应收款项有特殊的收回风险，应按个别计提法进行减值测试， 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 0 0 1－2年 5 5 2－3年 20 20 3－4年 35 35 合并财务报表附注第 10页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 4－5年 50 50 5年以上 100 100 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、开发商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 合并财务报表附注第 11页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为 本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 合并财务报表附注第 12页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以 合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用 权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十三）固定资产 合并财务报表附注第 13页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物年限平均法 20-50 5 1.9-4.75 办公设备年限平均法 3-5 5 19-31.67 运输设备年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 通用设备年限平均法 5-20 5 4.75-19 专用设备年限平均法 5-20 5 4.75-19 （十四）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所 安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建 工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手 续后再对固定资产原值差异进行调整。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 合并财务报表附注第 14页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 合并财务报表附注第 15页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目预计使用寿命依据 软件 3-10年预计可使用年限 土地使用权 40年可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确 合并财务报表附注第 16页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十八）长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限 在 1年以上(不含 1年)的装修费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 合并财务报表附注第 17页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划： 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险 机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 合并财务报表附注第 18页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。 （二十一）收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收 入和担保费收入，收入确认原则如下： 1、商品销售收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品 实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 房地产开发商品在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取 得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明及办理完毕房产交付手续时确认销 售收入的实现。 2、提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相 关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收 入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比 法确认相关的劳务收入，已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易 结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能 够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供 劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的 金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 本公司让渡资产使用费收入主要包括利息收入、使用费收入、对外出租资产收 取的租金收入等。利息收入按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费或手续费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定；对外出租 资产收取的租金按本附注四、（二十四）租赁相关规定计算确认。 4、担保费收入：在担保合同成立并承担相应担保责任，与担保合同相关的经 济利益能够流入企业，与担保合同相关的收入能够可靠地计量时确认收入的实现。 合并财务报表附注第 19页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 担保费收入的金额按合同规定的应向被担保人收取的金额确定，采取趸收方式 向被担保人收取担保费的，一次性确认为担保费收入。 （二十二）政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助 为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助， 按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时 取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 合并财务报表附注第 20页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）重要会计政策变更： （1）执行财政部于 2014年修订及新颁布的准则 《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订） 《企业会计准则第 9号——职工薪酬》（修订） 《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订） 《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（修订） 《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（修订） （2）本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（修订），本公司对被投资单位 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。调增 2013年会计报表可供出售金融资产 67,588.11万元，调减长期股权投资 67,588.11 合并财务报表附注第 21页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 万元。 根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订），本公司对根据其他 会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失，从资本公积中分类至其他综 合收益核算，并进行了追溯调整。调减年初资本公积 28,478.03万元，调增年初其 他综合收益 28,478.03万元。 （二）重要会计估计变更 2014年 1月 5日，本公司变更了关于非单项计提减值准备的应收款项坏账准 备的计提方法，从 2014年起，关于非单项计提减值准备的应收款项坏账准备的计 提比例如下： 账龄应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例 (%) 1年以内（含 1年） 0 0 1－2年 5 5 2－3年 20 20 3－4年 35 35 4－5年 50 50 5年以上 100 100 （三）重要会计差错更正 无。 六、税项 （一）主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%/6%/3% 营业税按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税按实际缴纳的营业税及增值税计缴 7% 教育费附加按实际缴纳的营业税及增值税计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的营业税及增值税计缴 2% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25%/15% 价格调控基金按应税收入计缴 0.07% （二）税收优惠 合并财务报表附注第 22页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 1、增值税 根据财税 2013（106）号文，子公司成都金控融资租赁有限公司提供有形动 产融资性售后回租服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有 形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、 发行债券利息后的余额为销售额；提供除融资性售后回租以外的有形动产融资租 赁服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括外汇借款和 人民币借款利息）、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销 售额。按照 17%的税率，计缴增值税； 2013年 8月 1日起签订的相关租赁协议， 按照 17%计算应缴纳增值税；对于 2013年 8月 1日前签订的融资租赁合同仍按 照 5%计缴营业税。 根据 2014年成都市高新区国家税务局成高国税通 510198130389564号《税 务事项通知书》以及财税【 2011】100号文件，子公司成都天府通金融服务股份 有限公司从事软件产业取得的收入，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策。 2、营业税 根据 2014年成都市锦江区地方税务局锦地税发（ 2014）40号《关于成都金 控融资担保有限公司减免营业税的批复》，子公司成都金控融资担保有限公司从 事中小企业信用担保业务取得的收入（不含信用评级、咨询、培训等收入），三 年内免征营业税（2014年 8月 1日至 2017年 7月 31日）。 3、企业所得税 根据 2012年成都市锦江区地方税务局锦地税函（2012）4号《关于成都金 控融资担保有限公司减按 15%税率征收企业所得税的批复》，子公司成都金控融 资担保有限公司本年度企业所得税适用税率仍沿用为 15%。 根据 2014年成都市高新区地方税务局成高地税通【 2013】3072号《税务事 项通知书》以及财税【2012】27号文件，子公司成都天府通金融服务股份有限 公司享受新办软件企业所得税税收优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免 征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享 受至期满为止。2012年度为获利年度。 合并财务报表附注第 23页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 七、企业合并及合并财务报表 （一）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况（单位：万元） 序号企业名称级次 企业类 型 注册地业务性质注册资本 持股 比例 享有的表决 权 投资成本 取得方 式 1 成都金控小额贷款股 份有限公司 2 2四川成都 发放小额 贷款 30,000.00 51.00 51.00 15,300.00 1 2 成都金控融资租赁有 限公司 2 2四川成都租赁 50,000.00 51.43 51.43 24,478.46 1 3 成都医疗健康网络管 理有限公司 2 1四川成都 计算机软 件开发、运 10,000.00 51.00 51.00 5,100.00 1 4 成都天府通金融服务 股份有限公司 2 2四川成都 第三方支 付 10,000.00 85.00 85.00 8,500.00 1 5 成都鼎立资产经营管 理有限公司 2 1四川成都资产管理 10,000.00 100.00 100.00 36,459.34 4 6 成都蓉兴创业投资有 限公司 2 1四川成都投资、咨询 50,000.00 100.00 100.00 49,999.61 1 7 成都金控融资担保有 限公司 2 2四川成都担保 80,000.00 100.00 100.00 80,000.00 1 8 成都金控金融服务有 限公司 2 1四川成都 服务外包业 务 5,000.00 100.00 100.00 5,000.00 1 9 成都金控置业有限公 司 2 1四川成都房地产开发 50,000.00 100.00 100.00 50,000.00 1 10 成都金控旅游发展股 权投资基金有限公司 2 1四川成都股权投资 75,000.00 100.00 100.00 45,000.00 1 11 成都金控金融发展股 权投资基金有限公司 2 1四川成都股权投资 75,000.00 100.00 100.00 45,000.00 1 12 成都股权投资服务中 心有限公司 2 1四川成都投资管理 25,000.00 100.00 100.00 10,800.00 1 13 成都金控新兴金融投 资股份有限公司 2 1四川成都 金融机构和 非金融机构 500.00 100.00 100.00 500.00 1 14 成都城市通卡有限公 司 2 1四川成都 智能卡制 作、销售 1,500.00 70.00 70.00 1,050.00 4 15 成都农村产权交易所 有限责任公司 2 1四川成都交易服务 5,000.00 60.00 60.00 3000.00 4 注：企业类型： 1.境内非金融子企业， 2.境内金融子企业， 3.境外子企业， 4.事业单位， 5.基建单位 取得方式： 1.投资设立， 2.同一控制下的企业合并， 3.非同一控制下的企业合并， 4.其他 （二）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权 但未能对其形成控制的原因 无。 （三）本年不再纳入合并范围的原子公司 合并财务报表附注第 24页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 无。 （四）本年新纳入合并范围的主体（单位：万元） 1、新纳入主体信息 序号企业名称年末净资产本年利润 1成都农村产权交易所有限责任公司 7,979.37 736.95 2、成都农村产权交易所有限责任公司报表项目年初金额 报表项目 2013年末金额报表项目 2013年末金额 货币资金 45,505.32应付职工薪酬 66.32 其他应收款 133.33应交税费 196.18 固定资产 52.11其他应付款 42,617.61 无形资产 31.77实收资本 600.00 盈余公积 167.16 未分配利润 2,075.26 小计 45,722.53小计 45,722.53 3、本公司新纳入成都农村产权交易所有限责任公司后，期初所有者权益增加 2,842.42万 元，其中：资本公积增加 600.00万元，留存收益增加 2,242.42万元。 八、合并会计报表重要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “年初”系指 2014年 1月 1日，“年末” 系指 2014年 12月 31日，“本年”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指 2013年 1 月 1日至 12月 31日，除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位。 （一）货币资金 项目年末余额年初余额 现金 27,387.30 69,510.00 银行存款 2,768,114,828.31 3,054,733,376.95 其他货币资金 646,382,148.87 427,240,934.72 合计 3,414,524,364.48 3,482,043,821.67 注：其他货币资金主要系子公司成都金控融资担保有限公司的存出保证金存款。 （二）应收账款 合并财务报表附注第 25页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 种类 年末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并 单项计提 63,253,564.50 82.30 10,915,036.00 37.29 单项金额虽不重 大但单项计提 56,732.00 0.07 55,000.00 96.95 按组合计提坏账 准备的应收账款 13,545,940.19 17.63 75,152.31 0.55 18,359,548.56 62.71 913,693.03 4.98 合计 76,856,236.69 100.00 130,152.31 29,274,584.56 100.00 913,693.03 1、按组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数年初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 9,352,627.36 69.04 17,576,357.10 95.73 527,290.71 1至 2年 3,484,483.44 25.72 13,929.70 387,241.36 2.11 19,362.07 2至 3年 367,879.29 2.72 19,362.07 126.00 0.00 25.20 3年以上 340,950.10 2.52 41,860.54 395,824.10 2.16 367,015.05 合计 13,545,940.19 100.00 75,152.31 18,359,548.56 100.00 913,693.03 2．期末单项金额重大并单项测试的应收账款 债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由 招商银行股份有限公司成都分行 2,100,000.00 1-2年 财务状况良好 不计提坏账 锦泰财产保险股份有限公司 61,153,564.50 1年以内 财务状况良好 不计提坏账 合计 63,253,564.50 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由 成都托普科技股份有限公司 55,000.00 55,000.00 100.00该公司已经不存在 牟琼英 1,732.00房屋补差 合计 56,732.00 55,000.00 4、年末应收账款余额较年初大幅增加，主要系子公司成都金控置业有限公司期末新增 应收锦泰财产保险股份有限公司房款所致。 5、2014年末余额中关联方欠款情况详见本附注十三（六）。 合并财务报表附注第 26页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 6、2014年末应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司 关系 欠款金额欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 锦泰财产保险股份有限公司客户 61,153,564.50 1年以内 79.57 成都谭鱼头投资股份有限公司客户 2,606,879.88 1-2年 3.39 招商银行股份有限公司成都分行客户 2,100,000.00 1-2年 2.73 中国光大银行股份有限公司成都分公司客户 2,100,000.00 1年以内 2.73 中信银行股份有限公司成都分公司客户 2,100,000.00 1年以内 2.73 合计 70,060,444.38 91.15 （三）预付款项 账龄 年末数年初数 金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备 1年以内 37,811,502.66 85.54 34,458,815.52 48.90 1至 2年 811,731.24 1.84 287,017.24 0.41 2至 3年 186,964.20 0.42 35,664,016.59 50.62 3年以上 5,391,559.92 12.20 46,180.00 0.07 1,910.70 合计 44,201,758.02 100.00 70,456,029.35 100.00 1,910.70 注： 1、年末预付款项余额较年初减少，主要系子公司成都金控置业有限公司与施工方结算 工程款所致。 2、2014年末预付账款前五名欠款单位如下，占预付账款总额的 70.33%： 单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间款项性质 成都市源泉装饰工程有限公司客户 10,000,000.00 1年以内预付购买租赁资产 四川大跃建设工程有限公司客户 10,000,000.00 1年以内预付购买租赁资产 成都新开元城市建设有限公司客户 5,000,000.00 1年以内预付购买租赁资产 成都建筑工程集团总公司施工单位 5,349,429.92 3年以上工程款 成都市现代农业融资担保有限公司客户 740,000.00 1年以内担保费 合计 31,089,429.92 （四）应收利息 项目年末余额年初余额 定期存款利息 6,162,999.94 6,831,053.30 委托贷款利息 7,913,682.61 9,000,836.81 合并财务报表附注第 27页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 项目年末余额年初余额 成都银行次级债利息 4,084,931.50 4,084,931.50 其他往来借款利息 182,250.00 247,717.29 都江堰市土地储备中心 30,128,711.11 30,128,711.11 贷款利息 6,395,765.70 3,268,203.73 合计 54,868,340.86 53,561,453.74 注： 1、成都银行次级债利息主要是成都金控融资担保有限公司向中信建设证券公司购买成 都银行的 10年期次级债券，认购金额 10000万元，票面利率 7%，2014年 6月 2日至 2014 年 12月 31日应收的利息。 2、应收都江堰市土地储备中心利息是成都金控置业有限公司投入资金参与都江堰胥家 土地整理项目，按照约定的年收益率计提的应收利息。 （五）其他应收款 种类 年末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%)金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提 3,516,742,376.21 94.11 6,228,815.10 0.18 2,884,324,535.26 96.88 3,300,000.00 0.11 单项金额虽不重大 但单项计提 150,158,830.70 4.02 15,300,330.68 10.19 8,204,358.33 0.28 62,713.00 0.76 按组合计提坏账准 备的其他应收款 69,770,634.02 1.87 3,408,088.00 4.88 84,794,109.60 2.84 24,018,264.00 28.33 合计 3,736,671,840.93 100.00 24,937,233.78 0.67 2,977,323,003.19 100.00 27,380,977.00 1、按组合计提坏账准备（账龄分析法）的其他应收款 账龄 年末数年初数 账面余额坏账账面余额坏账 准备金额比例(%)准备金额比例(%) 1年以内（含 1年） 64,050,964.13 91.80 57,476,697.82 67.78 1,714,522.01 1至 2年 480,141.08 0.69 25,068.00 4,312,480.46 5.09 165,257.52 2至 3年 1,387,600.17 1.99 280,020.00 1,074,307.37 1.27 214,861.47 3年以上 3,851,928.64 5.52 3,103,000.00 21,930,623.95 25.86 21,923,623.00 合并财务报表附注第 28页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 合计69,770,634.02 100.00 3,408,088.00 84,794,109.60 100.00 24,018,264.00 2、年末单项金额重大并单项测试的其他应收款 债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由 成都市协成资产管 理有限责任公司 1,187,115,043.04关联方不计提 成都欣天颐投资有 限责任公司 1,282,349,225.06国资委统一管理单位,不计提 新津县交通建设投 资有限责任公司 40,682,760.68直租项目未取得进项税发票，暂挂 蒲江县国土资源局 465,000,000.00政府单位不计提 蒲江县财政局 60,521,742.12政府单位不计提 四川康达装饰公司 2,888,921.00 2,888,921.00 100.00账龄较长，无法收回 金堂金控置业有限 公司 23,520,144.16关联方不计提 大邑金控置业有限 公司 38,324,907.59关联方不计提 都江堰市土地储备 中心 40,000,000.00政府单位不计提 北京盈科伟业投资 有限公司 16,699,470.50 3,339,894.10 20.00未实现约定清收 四川恒基装饰有限 责任公司 12,964,452.19关联单位提供担保 成都骏龙塑料包装 有限公司 4,273,895.25关联单位提供担保 成都兴启源贸易有 限公司 12,872,763.47关联单位提供担保 成都合鑫兴贸易有 限公司 11,839,982.68关联单位提供担保 四川谭氏官府菜餐 饮有限公司等 29家 单位、个人 237,040,377.47 应收代位追偿款本金，损失金额将 由公司计提的赔偿准备金进行处 理 聚友网络公司债权 79,000,000.00预计款项能收回 安永华明会计师事 务所成都分所等中 介机构 1,648,691.00 上市服务费，待上市成功后计入股 本溢价冲减费用 合计 3,516,742,376.21 6,228,815.10 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称账面余额坏账准备 计提 比例 计提理由 成都市协成资产管理有 限责任公司 24,000,000.00关联方不计提 成都欣天颐投资有限责 任公司 18,711,608.00国资委管理单位,不计提 合并财务报表附注第 29页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 债务人名称账面余额坏账准备 计提 比例 计提理由 长城国兴融资租赁有限 公司 14,498,717.95存入金融机构保证金 中信富通融资租赁有限 公司 8,130,000.00借款保证金（融资租赁合同） 悦达商业保理有限公司 10,000,000.00借款保证金（融资租赁合同） 中广核国际融资租赁有 限公司 10,000,000.00借款保证金（融资租赁合同） 自贡市华燃天燃气有限 责任公司 7,344,642.17直租项目未取得进项税发票，暂挂 四川天伦檀香楼食品有 限公司 11,971,121.67直租项目未取得进项税发票，暂挂 连云港博云生物科技有 限公司 6,102,564.10直租项目未取得进项税发票，暂挂 成都金融城投资发展有 限责任公司 318,400.00国资委统一管理单位,不计提 四川中盛正银旅游投资 管理有限公司 3,500,000.00联营企业 蒲江县规划局 2,000,000.00政府单位不计提 江苏靖华实业公司 924,277.60 924,277.60 100账龄较长，无法收回 保定太行设备厂 583,900.00 583,900.00 100账龄较长，无法收回 成都电业局 440,000.00保证金，不计提 成都电业局高新供电局 403,150.00保证金，不计提 成都高新技术产业开发 区土地储备中心 300,000.00保证金，不计提 金控时代广场项目电费 580,000.00保证金，不计提 四川新津供电有限公司 600,000.00保证金，不计提 成都恒鑫开发公司 100,000.00 100,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 都江堰市饮食服务公司 天府宾馆 140,000.00 140,000.00 100无法收回 文化钟表采购供应站 500,000.00 500,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 市商业网点建设办公室 2,000,000.00 2,000,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 成都市水产公司 450,000.00 450,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 成都市纺织品公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 四川通联汽车有限责任 公司 488,240.00 488,240.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 四川科新植化实业有限 公司 480,000.00 480,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 四川联发医疗保健品有 限公司—代兑付债券 2,930,000.00 2,930,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 合并财务报表附注第 30页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 债务人名称账面余额坏账准备 计提 比例 计提理由 大邑县公路桥梁工程公 司 360,000.00 360,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 成都市服装大楼 600,000.00 600,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 新时代广场 1,200,000.00 1,200,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 成都山迪物业公司 500,000.00 500,000.00 100 2005年市财政无偿划入，无法收回 省高达房地产发展总公 司 400,000.00 400,000.00 100年限已久，无法收回 四川正银投资股份有限 公司等 6家单位 6,951,722.11 0 应收代位追偿款本金，损失金额 将由公司计提的赔偿准备金进行 处理 其他 10,750,487.10 1,743,913.08 合计 150,158,830.70 15,300,330.68 4、年末其他应收款项余额较年初增长，主要系本公司对成都欣天颐投资有限责任公司 应收款项增加 4.47亿；子公司成都金控融资担保有限公司新增代偿款 1.75亿；子公司成都 金控融资租赁有限公司新增租赁保证金 3963万，直租项目中应收进项税款挂账其他应收款 6671万。 5、2014年末余额中关联方欠款情况详见本附注十三（六）。 6、2014年末其他应收账款前五名欠款情况 单位名称欠款金额欠款年限 占其他应收款总额 的比例(%) 成都市协成资产管理有限责任公司 1,211,115,043.04 1-2年 32.41 成都欣天颐投资有限责任公司 1,301,060,833.06 1-3年 34.82 蒲江县国土资源局 465,000,000.00 2-3年 12.44 聚友网络公司债权 79,000,000.00 2-3年 2.11 蒲江县财政局 60,521,742.12 2-3年 1.62 合计 3,116,697,618.22 83.41 （六）存货 项目 年末数年初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 577,329.08 220,170.54 357,158.54 937,977.93 220,170.54 717,807.39 库存商品 1,728,795.19 1,728,795.19 1,134,242.35 1,134,242.35 周转材料等 18,328,593.88 18,328,593.88 17,979,201.39 17,979,201.39 开发成本 1,100,230,643.14 1,100,230,643.14 1,068,397,296.64 1,068,397,296.64 合并财务报表附注第 31页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 项目 年末数年初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 开发产品 439,018,076.39 439,018,076.39 176,693,006.98 176,693,006.98 其他 1,391.30 1,391.30 375,047.08 375,047.08 合计 1,559,884,828.98 220,170.54 1,559,664,658.44 1,265,516,772.37 220,170.54 1,265,296,601.83 开发产品和开发成本列示如下： 项目 年末数年初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 开发成本 1,100,230,643.14 1,100,230,643.14 1,068,397,296.64 -1,068,397,296.64 金控广场 166,870,874.99 166,870,874.99 137,449,469.10 137,449,469.10 金控时代广场 384,805,640.25 384,805,640.25 金融后台服务中心 776,026,064.55 776,026,064.55 543,251,696.13 543,251,696.13 彭州CBD项目 154,252,191.88 154,252,191.88 蒲江CBD项目 2,957,061.72 2,957,061.72 2,890,491.16 2,890,491.16 青白江CBD项目 124,450.00 124,450.00 开发产品 439,018,076.39 439,018,076.39 176,693,006.98 -176,693,006.98 新津金融中心 167,899,630.98 167,899,630.98 176,693,006.98 176,693,006.98 金控时代广场 271,118,445.41 271,118,445.41 合计 1,539,248,719.53 1,539,248,719.53 1,245,090,303.62 -1,245,090,303.62 注 1、本年新增加彭州 CBD项目，目前主要是土地款，该土地尚未取得土地使用证， 也未开始开发建设。 注 2、金控时代广场土地使用权和金控金融后台服务中心部分房屋所有权已用作借款抵 押，详见本附注八（二十二）。 （七）其他流动资产 项目年末账面价值年初账面价值 房租 1,032,655.84 委托贷款 1,098,271,024.63 减：损失准备 19,583,460.59 待处置资产 220,011.00 待处置其他资产 288,061,736.65 合计 1,079,720,219.88 288,281,747.65 合并财务报表附注第 32页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 注： 1、年末待处置资产减少系期末重分类至其他非流动资产。 2、年初委托贷款在“发放贷款和垫款”反应，按主管单位统一要求，期末重分类至本 项目。委托贷款 2014年末较 2013年末减少 59000万元，减少主要原因为借款人归还贷款。 （八）一年内到期的非流动资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 一年内到期的长期应收款 1,202,046,643.13 1,084,668,450.65 注：一年内到期的非流动资产系应收一年内到期的融资租赁款，详细注释见本附注八（十 二）长期应收款。 （九）发放贷款和垫款 项目年末余额年初余额 贷款和垫款 622,476,815.45 562,410,948.24 减：贷款和垫款减值准备 15,475,443.86 17,207,591.50 小计 607,001,371.59 545,203,356.74 委托贷款 1,688,293,721.68 减：委托贷款减值准备 8,800,000.00 小计 1,679,493,721.68 合计 607,001,371.59 2,224,697,078.42 注 1：委托贷款期初在发放贷款和垫款中列示，按主管单位统一要求，在其他流动资产 中列报，故期末调整至其他流动资产中。 以下贷款和垫款注释均不包含委托贷款。 1、贷款和垫款按个人和企业分布情况 项目年末余额年初余额 个人贷款和垫款 94,589,765.79 190,232,095.24 —住房抵押 —其他 94,589,765.79 190,232,095.24 企业贷款和垫款 527,887,049.66 372,178,853.00 —贷款 527,887,049.66 372,178,853.00 合并财务报表附注第 33页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 项目年末余额年初余额 —贴现 —其他 贷款和垫款总额 622,476,815.45 562,410,948.24 减：贷款损失准备 15,475,443.86 17,207,591.50 其中：单项计提数 组合计提数 15,475,443.86 17,207,591.50 贷款和垫款账面价值 607,001,371.59 545,203,356.74 2、贷款和垫款按行业分布情况 行业分布期末余额比例(%)年初余额比例(%) 农牧业、渔业 46,600,000.00 7.49 15,791,842.85 2.81 采掘业 10,500,000.00 1.69 房地产业 148,924,712.61 23.92 142,200,000.00 25.28 建筑业 67,200,000.00 10.80 45,100,000.00 8.02 其他行业 349,252,102.84 56.10 359,319,105.39 63.89 贷款和垫款总额 622,476,815.45 100.00 562,410,948.24 100.00 减：贷款损失准备 15,475,443.86 2.49 17,207,591.50 3.06 其中：单项计提数 组合计提数 15,475,443.86 2.49 17,207,591.50 3.06 贷款和垫款账面价值 607,001,371.59 97.51 545,203,356.74 96.94 3、贷款和垫款按地区分布情况 地区分布期末余额比例(%)年初余额比例(%) 华南地区 华北地区 其他地区 622,476,815.45 100.00 562,410,948.24 100.00 贷款和垫款总额 622,476,815.45 100.00 562,410,948.24 100.00 减：贷款损失准备 15,475,443.86 2.49 17,207,591.50 3.00 其中：单项计提数 组合计提数 15,475,443.86 2.49 17,207,591.50 3.00 贷款和垫款账面价值 607,001,371.59 97.51 545,203,356.74 97.00 4、贷款和垫款按担保方式分布情况 合并财务报表附注第 34页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 项目年末金额年初金额 信用贷款 205,530.23 1,068,646.15 保证贷款 298,182,760.36 258,534,911.28 担保贷款 附担保物贷款 324,088,524.86 302,807,390.81 其中：抵押贷款 298,088,524.86 227,307,390.81 质押贷款 26,000,000.00 75,500,000.00 贷款和垫款账面价值 622,476,815.45 562,410,948.24 减：贷款损失准备 15,475,443.86 17,207,591.50 其中：单项计提数 组合计提数 15,475,443.86 17,207,591.50 贷款和垫款净值 607,001,371.59 545,203,356.74 5、贷款损失准备 项目 本年金额上年金额 单项组合单项组合 年初余额 17,207,591.50 17,258,795.87 本年计提 3,840,386.36 29,415,271.48 本年转出 本年核销 本年转回 -5,572,534.00 -29,466,475.85 -收回原转销贷款和垫款导致的转回 -贷款和垫款因折现价值上升导致转回 -其他因素导致的转回 -5,572,534.00 -29,466,475.85 年末余额 15,475,443.86 17,207,591.50 （十）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目年末公允价值年初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 388,199,100.06 202,128,346.42 其他 875,881,120.73 675,881,120.73 合计 1,264,080,220.79 878,009,467.15 2、可供出售权益工具明细 合并财务报表附注第 35页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 成本公允价值变动年末余额成本公允价值变动年初余额 成都高新发展 1,489,800.00 1,895,400.00 3,385,200.00 1,170,000.00 1,384,500.00 2,554,500.00 国金证券 115,034,697.94 210,786,991.30 325,821,689.24 7,810,885.54 157,340,781.12 165,151,666.66 世纪光华科技 811,163.41 2,059,059.21 2,870,222.62 1.00 2,264,329.64 2,264,330.64 友利投控 51,616.00 598,229.80 649,845.80 51,616.00 780,788.00 832,404.00 交通银行 36,056,892.56 19,415,249.84 55,472,142.40 11,793,159.60 19,532,285.52 31,325,445.12 合计 153,444,169.91 234,754,930.15 388,199,100.06 20,825,662.14 181,302,684.28 202,128,346.42 3、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值 准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金 红利年初本期增加 本期 减少 期末 成都西部文旅股权 投资基金合伙企业 134,640,000.00 134,640,000.00 99.00 成都中小企业担保 公司 3,359,900.00 3,359,900.00 0.24 522,710.09 成都创新风险投资 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 5.00 1,500,000.00 成都文旅龙门山旅 游投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 9.09 成都金控财富基金 49,985,000.00 49,985,000.00 19.80 成都兴政电子政务 运营服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 成都工投红土创新 投资有限公司 700,000.00 700,000.00 35.00 成都虎童磐济银科 股权投资基金合伙 企业（有限合伙） 7,500,000.00 7,500,000.00 10.00 成都国衡壹号投资合 伙企业(有限合伙) 19,680,000.00 19,680,000.00 12.00 211,200.00 成都金恒华展投资 中心（有限合伙） 393,000,000.00 393,000,000.00 33.88 37,085,549.55 成都金控北城投资 中心（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00 99.01 14,736,527.34 成都新高技术产业 发展股份有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 成都九龙电力股份 有限公司 2,013,982.98 2,013,982.98 成都建设发展股份 有限公司 4,522,224.75 4,522,224.75 商业投资公司 3,500,000.00 3,500,000.00 名义价值计列 13家 单位 13.00 13.00 合并财务报表附注第 36页 成都投资控股集团有限公司 2014年度 财务报表附注 被投资单位 账面余额 减值 准备 在被投资单 位持股比例 (%) 本期现金 红利年初本期增加 本期 减少 期末 合计 675,881,120.73 200,000,000.00 875,881,120.73. 54,055,986.98 （十一）持有至到期投资 项目年末余额年初余额 国库券 255,915.00 255,915.00 成都银行次级债券 100,000,000.00 100,000,000.00 合计 100,255,915.00 100,255,915.00 注：持有至到期投资系 2011年 6月子公司金控融资担保有限公司购买成都银行 2011年 发行的 5—10年固定利率为 7%的次级债券。 （未完）  |