[公告]*ST元达:2015年年度审计报告
福建三元达通讯股份有限公司 二Ｏ一五年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-67 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层 邮编100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字（2016）第350ZA0069号 福建三元达通讯股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三元达通讯股份有限公司（以下简称三元达公司） 财务报表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是三元达公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，三元达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了三元达公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国·北京 二Ｏ一六年三月八日 应收保理款 五、4 50,000,000.00 1231 预付款项 单位：人民币元 五、56,515,045.63 8,953,533.26 5,772,459.98 9,353,268.41 应收利息五、655,145.87 应收股利 其他应收款 1） 五、4 五、5 五、6 五、7（十四、 2） 8910111212131415 五、7（十四、 2） 18,034,147.51 23,476,714.26 35,004,327.76 272,100,529.16 预收款项 五、191231 53,347,208.53 51,789,662.25 58,990,893.78 55,805,265.11 应付职工薪酬五、2011,804,621.78 11,216,140.81 21,913,872.36 19,622,939.69 应交税费五、2117,448,869.94 12,437,067.86 6,021,491.48 5,889,767.47 四、净利润(损失以“-”号填列） 28,836,339.22 17,944,286.45 -331,727,349.90 -369,235,023.57 29 归属于母公司股东的净利润 30 29,376,743.70 31 -326,480,748.68 32 少数股东损益 33 -540,404.48 34 -5,246,601.22 35 五、其他综合收益的税后净额 36 - 37 - 38 - - 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额28,836,339.22 17,944,286.45 -331,727,349.90 -369,235,023.57 归属于母公司股东的综合收益总额29,376,743.70 -326,480,748.68 归属于少数股东的综合收益总额-540,404.48 -5,246,601.22 七、每股收益 （一）基本每股收益 20.11 -1.21 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并及公司利润表 项 目 上期金额本期金额 附注 2015 年度 118,114,694.808,333,856.25-3,297,500.0014,073,038.9919,065,513.97-336,954,219.26-370,119,942.1735,237,499.6514,412,874.3316,315,528.737,825,125.23149,348.35149,348.357,715,781.63261,774.562,901,470.942,900,50.8011,088,659.376,940,206.63643,173.88643,173.888,091,328.684,759,582.7546,409,067.7030,577,883.50-331,727,349.90-369,235,023.5717,572,728.4812,633,597.0528,836,339.2217,944,286.45-331,727,349.90-369,235,023.5729,376,743.70-326,480,748.68-540,404.48-5,246,601.22---- （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额28,836,339.2217,944,286.45-331,727,349.90-369,235,023.57 归属于母公司股东的综合收益总额29,376,743.70-326,480,748.68 归属于少数股东的综合收益总额-540,404.48-5,246,601.22 七、每股收益 （一）基本每股收益0.11-1.21（二）稀释每股收益 2 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： -8,817,628.25 -1,732,343.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 272,427.10 21,690,471.75 616,110.00 39 541,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 141,735,322.33 142,282,020.00 38,040,965.28 62,502,500.00 收到其他与投资活动有关的现金 39 124,194.85 6,946,167.66 投资活动现金流入小计 142,007,749.43 163,972,491.75 38,781,270.13 69,990,067.66 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,931,334.84 8,205,193.84 18,056,281.80 14,226,969.25 投资支付的现金 147,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,931,334.84 155,205,193.84 18,056,281.80 14,226,969.25 投资活动产生的现金流量净额 133,076,414.59 8,767,297.91 20,724,988.33 55,763,098.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 558,999,178.89 558,999,178.89 312,964,324.35 295,489,723.35 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39 20,971,408.78 筹资活动现金流入小计 558,999,178.89 558,999,178.89 333,935,733.13 295,489,723.35 偿还债务支付的现金 472,129,723.35 472,129,723.35 300,379,565.56 295,677,638.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,091,816.23 20,091,816.23 21,647,192.57 21,061,632.79 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 39 2,606,309.99 12,420,158.05 1,296,968.06 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 494,827,849.57 504,641,697.63 322,026,758.13 318,036,239.39 筹资活动产生的现金流量净额 64,171,329.32 54,357,481.26 11,908,975.00 -22,546,516.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39 -22,970.70 -22,970.70 397.93 397.93 五、现金及现金等价物净增加额124,698,034.68 38,810,108.46 23,816,733.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 31,484,636.66 六、期末现金及现金等价物余额 加：期初现金及现金等价物余额 138,824,536.13 131,395,292.42 115,007,803.12 99,910,655.76 六、期末现金及现金等价物余额 263,522,570.81 170,205,400.88 138,824,536.13 131,395,292.42 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 上期金额 合并及公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 2015年度 23,816,733.01 31,484,636.66 115,007,803.12 99,910,655.76 138,824,536.13 131,395,292.42 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 2015年度 编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元 一、上年年末余额270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 -287,894,939.71 2,434,325.54 419,958,631.43 加：会计政策变更—————————————————— 前期差错更正—————————————————— 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 -287,894,939.71 2,434,325.54 419,958,631.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 29,376,743.70 -2,084,078.45 27,292,665.25 （一）综合收益总额29,376,743.70 -540,404.48 28,836,339.22 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - -1,543,673.97 -1,543,673.97 1．股东投入资本- 2．股份支付计入股东权益的金额- 3．其他-1,543,673.97 -1,543,673.97 （三）利润分配- - - - - - - - - 1．提取盈余公积- 2．对股东的分配- 3．其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - 1．资本公积转增股本- 2．盈余公积转增股本- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （五）专项储备- - - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他- 四、本年年末余额270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 -258,518,196.01 350,247.09 447,251,296.68 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 项 目 减：库存股专项储备盈余公积 股东（或所有 者）权益 合计 合并股东权益变动表 本期金额 归属于母公司股东权益 资本公积 编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 公司法定代表人： 项 目 2015年度 单位：人民币元单位：人民币元 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 38,585,808.97 9,332,059.08 753,337,113.65 - - - - 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 38,585,808.97 9,332,059.08 753,337,113.65 - - - - - - -326,480,748.68 -6,897,733.54 -333,378,482.22 -326,480,748.68 -5,246,601.22 -331,727,349.90 - - - - - - - -1,651,132.32 -1,651,132.32 - - -1,651,132.32 -1,651,132.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 270,000,000.00 408,030,402.44 - - - 27,388,843.16 -287,894,939.71 2,434,325.54 419,958,631.43 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 合并股东权益变动表 上期金额 股东（或所有 者）权益 合计 其他综合收 益 少数股东 权益 归属于母公司股东权益 2015年度 编制单位：福建三元达通讯股份有限公司单位：人民币元 一、上年年末余额270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -287,434,349.40 422,041,068.24 加：会计政策变更———————————————— 前期差错更正———————————————— 其他- 二、本年年初余额270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -287,434,349.40 422,041,068.24 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - - - 17,944,286.45 17,944,286.45 （一）综合收益总额17,944,286.45 17,944,286.45 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - 1．股东投入资本- 2．股份支付计入股东权益的金额- 3．其他- （三）利润分配- - - - - - - - 1．提取盈余公积- 2．对股东的分配- 3．其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - 1．资本公积转增股本- 2．盈余公积转增股本- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （五）专项储备- - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他- 四、本年年末余额270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -269,490,062.95 439,985,354.69 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 项 目 股本资本公积减：库存股 其他综合收 益 本期金额 编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年年末余额 公司法定代表人： 项 目 2015年度 单位：人民币元 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 81,800,674.17 791,276,091.81 - - - 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 81,800,674.17 791,276,091.81 - - - - - - -369,235,023.57 -369,235,023.57 -369,235,023.57 -369,235,023.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 270,000,000.00 412,086,574.48 - - - 27,388,843.16 -287,434,349.40 422,041,068.24 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 公司股东权益变动表 股东权益合计资本公积 减：库存股 日取得《企业法人营业执照》， 2008 年 1 月 31 日采取发起方式整体变更为福建三元达通讯股份有限公司，注册资本为人民 币 9,000 万元，折合 9,000 万股，每股面值为人民币 1 元。 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除可供出售金融资产外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1 、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 201 5 年 12 月 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3 ）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业。 （ 2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9 、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产为应收款项和可供出售金融资产。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款、应收保理款和其他应收款等（附注三、 10 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 ）。应收款项采用实际利率法， （ 3 ）金融负债分类和计量 本公司的金融负债为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （ 4 ） 金融资产 和金融负债 的公允价值确定方法 见附注 三 、 1 0 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （ 6 ）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11 、 应收款项 应收款项包括应收账款、应收保理款和其他应收款等。 （ 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含200万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 B 、 本公司将其他应收款按款项性质分为两个组合，组合1为各类押金、保证金和合并 范围内母子公司之间的应收款项，组合2为其他往来款，对组合1不计提坏账准备，组 合2按账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下： 类别 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 （ 4 ）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 13 、长期股权投资 本公司长期股权投资为对子公司的投资。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （ 2 ）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30或40 5 2.38 或 3.17 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术、其他等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类 别 使用寿命 摊销方法 内部研究开发项目的研究阶段是指获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的 有计划调查，形成项目立项后，进入研究阶段。公司对处于研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。 内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18 、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除 外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工薪 酬 ” 项目。 （ 2 ）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （ 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③ 让渡资产使用权 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24 、递延所得税资产 及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （ 2 ） 本公司 作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （ 1 ） 过 3% 的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产， 不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 外币金 额 折算 率 人民币金额 外币金 额 折算 率 人民币金额 现金： 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 62,073,725.52 10.56 34,680,792.76 55.87 27,392,932.76 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：组合1 109,980,921.47 18.70 109,980,921.47 组合2 415,928,673.86 70.74 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99 组合小计 525,909,595.33 89.44 93,742,420.87 17.82 432,167,174.46 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 587,983,320.85 100.00 128,423,213.63 21.84 459,560,107.22 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 3-5 年（含） 61,335,850.81 14.75 30,667,925.41 50.00 30,667,925.40 5年以上 22,352,449.09 5.37 22,352,449.09 100.00 合 计 415,928,673.86 100.00 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99 续上表 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3个月内 72,308,115.39 16.80 723,081.15 1.00 71,585,034.24 3到12个月 （ 含 ） 112,619,566.97 26.17 5,630,978.35 5.00 106,988,588.62 1-2（含） 132,757,013.29 30.85 13,275,701.33 10.00 119,481,311.96 2-3年（含） 65,829,841.16 15.30 19,748,952.35 30.00 46,080,888.81 3-5 年（含） 35,736,398.57 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 第一名 68,865,925.06 11.71 13,985,476.37 第二名 54,785,865.52 9.32 27,392,932.76 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 3,937,225.93 60.43 3,153,762.04 54.63 1至2年 337,668.86 5.18 907,230.45 15.72 2至3年 710,181.65 10.90 598,725.76 10.37 3年以上 1,529,969.19 23.49 1,112,741.73 19.28 合 计 6,515,045.63 100.00 5,772,459.98 100.00 （ 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：组合1 15,940,452.35 44.08 15,940,452.35 组合2 20,218,631.56 55.92 1,154,756.15 5.71 19,063,875.41 组合小计 36,159,083.91 100.00 1,154,756.15 3.19 35,004,327.76 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 36,159,083.91 100.00 1,154,756.15 3.19 35,004,327.76 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 2,747,781.22 72.07 137,389.06 5.00 2,610,392.16 1-2年（含） 859,010.10 22.53 85,901.01 10.00 773,109.09 2-3年（含） 112,260.00 2.95 33,678.00 30.00 78,582.00 3-5年（含） 90,460.00 2.37 45,230.00 50.00 45,230.00 5年以上 3,200.00 0.08 3,200.00 100.00 合 计 实际核销的其他应收款 3,316.85 3,316.85 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 477,871.10 1,595,393.72 押金保证金 12,975,753.04 15,668,242.35 往来款 2,803,800.55 17,731,704.59 其他 2,082,120.89 1,163,743.25 合 计 18,339,545.58 36,159,083.91 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 梁开明 股权转 让尾款 2,000,000.00 1 年以内 10.90 100,000.00 在产品 2,809,501.46 2,809,501.46 15,709,664.68 5,906,636.89 9,803,027.79 自制半成品 5,341,415.05 529,861.96 4,811,553.09 8,708,947.06 2,526,925.26 6,182,021.80 产成品 18,299,818.84 2,328,218.11 15,971,600.73 54,162,595.89 7,893,871.76 46,268,724.13 发出商品 134,641,250.53 9,307,751.89 125,333,498.64 224,469,713.00 4,281,622.24 220,188,090.76 委托加工物 资 205,068.22 205,068.22 511,853.68 511,853.68 合 计 186,600,138.58 12,572,742.71 174,027,395.87 338,441,695.96 27,095,202.39 311,346,493.57 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 6,486,146.24 406,910.75 6,462,558.85 23,587.39 406,910.75 在产品 5,906,636.89 在产品 2,926,386.38 2,926,386.38 自制半成品 685,460.23 2,065.80 683,394.43 产成品 24,150,157.12 2,207,282.43 21,942,874.69 发出商品 15,375,024.64 1,691,519.89 13,683,504.75 合 计 50,304,089.24 3,924,455.51 46,379,633.73 9、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 尚未抵扣的进项税 2,765,107.06 预缴所得税 703,081.16 合 计 3,468,188.22 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 可供出售权 益工具 18,853,500.00 18,853,500.00 （ 2）其他减少 9,779,713.56 873,373.52 1,552,275.11 948,000.00 13,153,362.19 4.期末余额 396,733.30 42,288,593.73 11,419,711.40 7,965,891.21 62,070,929.64 二、累计折旧 1.期初余额 1,309,942.23 35,837,291.41 10,113,109.25 6,854,072.87 270,180.00 54,384,595.76 2.本期增加金额 149,249.16 6,803,798.63 1,640,577.54 1,222,353.97 22,515.00 9,838,494.30 （1）计提 149,249.16 6,803,798.63 1,640,577.54 1,222,353.97 22,515.00 9,838,494.30 3.本期减少金额 1,444,375.20 6,750,899.45 1,544,580.51 1,793,433.90 292,695.00 11,825,984.06 （1）处置或报废 1,444,375.20 1,074,982.67 1,218,847.80 840,441.98 4,578,647.65 （2）其他减少 5,675,916.78 325,732.71 952,991.92 292,695.00 7,247,336.41 4.期末余额 14,816.19 35,890,190.59 10,209,106.28 6,282,992.94 52,397,106.00 三、减值准备 1.期初余额 （1）处置 133,069.90 133,069.90 （2）其他减少 776,112.00 7,420,000.00 8,196,112.00 4.期末余额 10,647,148.09 43,315,500.71 64,100.00 54,026,748.80 二、累计摊销 1.期初余额 10,615,355.49 3,091,666.65 36,858,864.21 64,100.00 50,629,986.35 2.本期增加金额 592,167.69 5,029,381.13 5,621,548.82 （1）计提 592,167.69 5,029,381.13 5,621,548.82 （2）其他增加 3.本期减少金额 862,779.08 3,091,666.65 3,954,445.73 （1）处置 119,003.57 119,003.57 （2）其他减少 743,775.51 B 、本年开发支出变动情况列示如下： 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 确认为无 形资产 计入当期损 益 其他减少 路由交换网络技 术 14,633,995.45 3,581,774.31 18,215,769.76 软件无线电技术 1,591,365.79 5,014,202.81 207,782.63 6,397,785.97 合 计 16,225,361.24 8,595,977.12 207,782.63 18,215,769.76 6,397,785.97 说明： ① 本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例28.79%。 ② 本期其他减少系处置福建三元达网络技术有限公司，期末开发支出不再纳入合并范 围 （ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 2016年 1,902,568.55 2017年 7,140,921.94 2018年 16,650,264.52 2019 年 249,767,015.09 2020年 2,803,126.52 合 计 278,263,896.62 15 、其他非流动资产 根据本公司与交通银行福建省分行签订编号为 3510012015CE0000220 0 的《综合授信合同》 及 交通银行福建省分行 与担保人周世平签订的编号为 3510012015B100002201 的保证合同， 综合授信额度为人民币19,600.00万元，周世平担保的最高债权额度为人民币23,520.00 万元。截至201 5 年12月31日，本公司向交通银行福建省分行借款余额中14,126.00万 元由周世平提供担保，其中700.00万元借款，在周世平提供担保的基础上本公司在交通 银行福建省分行保证金缴存户存入156万元保证金，详见本附注十 一 、 1 （ 3 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 第一名 2,354,718.00 项目还未结束 第二名 2,231,796.58 项目还未结束 第三名 1,181,216.12 项目还未结束 第四名 1,059,556.04 项目还未结束 第五名 979,979.36 项目还未结束 合 计 7,807,266.10 20、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 短期薪酬 13,414,183.67 73,352,177.30 74,588,634.19 376,423.00 11,801,303.78 离职后福利-设定 提存计划 21,448.52 8,064,713.16 8,058,816.83 24,026.85 3,318.00 辞退福利 8,478,240.17 194,432.30 7,930,111.32 742,561.15 合 计 21,913,872.36 81,611,322.76 90,577,562.34 1,143,011.00 11,804,621.78 说明： ① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额； ② 2015年12 月 31日应付职工薪酬余额主要系计提2015年年终奖。 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 合 计 21,448.52 8,064,713.16 8,058,816.83 24,026.85 3,318.00 （ 3 ）辞退福利 项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 辞退福利 8,478,240.17 194,432.30 7,930,111.32 742,561.15 说明：辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济 补偿。计算依据主要为《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条以及其它的相关法律 法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。 经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。 六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济 补偿。劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资 三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补 偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个 月的平均工资。 21 、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 5,755,953.24 59,926.12 说明： ① 往来款 40,000,000.00 元系向周世平借款，借款期限自 2015 年 10月9日至2016年9月 28日，年利率8%。 （2）截至2015年12月31日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。 24、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 202,083.32 2,028,750.01 878,749.98 1,352,083.35 其中：递延收益 - 政府补助情况 补助项目 27 、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 27,388,843.16 27,388,843.16 28、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上年末未分配利润 -287,894,939.71 38,585,808.97 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 -287,894,939.71 38,585,808.97 加：本年归属于母公司所有者的净利润 29,376,743.70 -326,480,748.68 年末未分配利润 -258,518,196.01 -287,894,939.71 29、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 （ 3 ）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西南 70,670,258.24 54,221,858.82 69,521,014.82 55,953,056.99 华北 120,427,584.82 96,569,645.64 108,399,614.45 75,989,285.80 华东 85,654,192.36 62,846,628.89 134,286,900.24 92,350,837.75 华中 75,453,380.17 63,972,942.47 73,751,474.31 52,014,741.65 西北 52,280,906.63 41,968,428.19 47,283,437.46 34,258,879.82 东北 31,826,313.27 24,317,266.40 27,176,625.35 18,312,681.22 华南 37,003,739.13 27,267,366.52 50,934,289.30 43,001,267.21 海外 2,405,404.14 1,634,392.52 合 计 473,316,374.62 371,164,136.93 513,758,760.07 373,515,142.96 30、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 6,367,361.61 5,376,699.07 城市维护建设税 1,209,309.12 1,424,317.47 教育费附加 863,587.99 1,016,828.82 其他 研发费用 21,264,272.59 56,891,828.69 工资、社保及福利等 18,205,107.50 41,117,005.16 无形资产摊销 5,621,548.82 15,828,470.74 行政办公费 9,230,582.40 13,770,422.68 招待费 776,322.26 3,530,712.32 折旧 2,938,346.02 4,481,653.25 差旅费 1,120,020.05 3,301,371.62 长期待摊费用摊销 449,185.68 930,395.81 税费 1,112,850.58 1,544,975.72 中介机构服务费 2,223,360.95 1,215,726.46 其他 382,692.03 3,414,436.23 合计 63,324,288.88 146,026,998.68 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,695,329.83 20,910,596.55 减：利息收入 1,717,435.87 2,298,781.36 汇兑损益 23,259.45 -397.93 手续费及其他 271,351.05 745,375.56 合 计 15,272,504.46 19,356,792.82 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 149,348.35 7,715,781.63 149,348.35 其中：固定资产处置利得 131,675.81 7,715,481.63 131,675.81 无形资产处置利得 17,672.54 300.00 17,672.54 政府补助 29,075,811.87 7,658,507.28 26,895,041.22 其他 229,054.25 941,239.82 229,054.25 债务重组利得 5,783,285.18 5,783,285.18 合 计 35,237,499.65 16,315,528.73 33,056,729.00 其中，政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 / 与收益相关 说明 金 安全可信的 G比特WLAN接入设备研 发及产业化 450,000.00 300,000.00 与收益相关 新型微薄 PCB复核介质板的国产化 研制及示范应用 41,666.64 41,666.68 与收益相关 闽科计[2013]11号，闽 财指[2013]403号 干意见》 榕政综[2013]123号 LTE 多网合一的CTAS智能分布系统 150,000.00 150,000.00 与收益相关 榕科[2014]103号 科技投资服务中心奖励 100,000.00 Active Antenna System DevelopmentPlatform2014年第三季度专利资助与奖励 2012ZL003移动通信数字射频拉远 系统产业化 新型WAPI宽带无线接入控制系统 产业化 移动多媒体广播系统远程监控项目 与收益相关 市发（2012）8号《关 于加快工业发展的若 干意见》 促进高校毕业生就业创业专项经费 4,500.00 与收益相关 榕政综[2013]123号 关于拨付2013年第二批外经贸展会 扶持基金的通知 20,000.00 与收益相关 闽财外[2014]2号 合 计 29,075,811.87 7,658,507.28 37、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 643,173.88 8,091,328.68 643,173.88 其中：固定资产处置损失 629,607.55 3,541,478.73 629,607.55 无形资产处置损失 13,566.33 4,549,849.95 13,566.33 对外捐赠 10,000.00 违约金、赔偿款等 237,149.00 1,580,338.85 237,149.00 税收滞纳金 1,158,818.61 1,158,818.61 罚没支出 600,000.00 600,000.00 其他 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 6,396,404.65 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -1,584,761.73 其他 所得税费用 17,572,728.48 39、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 28,045,041.25 3,873,212.72 利息收入 1,717,435.87 2,248,906.36 其他 20,898,196.13 2,416,729.01 主要明细合计 50,660,673.25 8,538,848.09 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,836,339.22 -331,727,349.90 加：资产减值准备 36,257,516.72 115,136,541.75 固定资产折旧 9,838,494.30 14,634,639.60 无形资产摊销 5,621,548.82 15,828,470.74 长期待摊费用摊销 449,185.68 930,395.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 493,825.53 375,547.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,526,738.53 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,718,589.28 20,860,323.62 投资损失（收益以 “ . 其中：福建三元达网络技术有限公司 106,836,500.00 西安三元达海天天线有限公司 11,650,720.00 福建三元达资产管理有限公司 23,794,800.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 546,697.67 其中：福建三元达网络技术有限公司 279,885.50 西安三元达海天天线有限公司 191,055.84 福建三元达资产管理有限公司 75,756.33 处置子公司收到的现金净额 141,735,322.33 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 263,522,570.81 138,824,536.13 其中：库存现金 14,976.60 12,712.32 可随时用于支付的银行存款 263,507,594.21 138,811,823.81 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 福建三元达资 产管理有限公 司 23,794,800.00 100.00 转让 2015 年12 月30 日 完成工 商变更 手续 19,425,517.47 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按公允价值重 新计量产生的 利得/损失 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值的确 定方法 及主要 假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 福建三元达网络 技术有限公司 15.00 4,050,000.00 全部权益价值为人民币 12,569.00 万元。本公司将 福建三 元达网络技术有限公司 85%股权 以人民币10,683.65万元转让给福建海华君盛投资管理有限公司，福建海华君盛投资管理 有限公司为黄海峰100%控股。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 深圳零一公司 深圳 深圳 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 3 1. 83 % （2014年：31.74%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 其他应收款 16,465,858.09 1,873,687.49 18,339,545.58 可供出售金融资产 18,853,500.00 18,853,500.00 其他非流动资产 4,450,935.00 4,450,935.00 金融资产合计 749,400,055.85 218,605,939.01 968,005,994.86 金融负债： 短期借款 285,259,178.89 285,259,178.89 应付票据 6,800,000.00 6,800,000.00 应付账款 139,468,442.55 21,781,732.27 161,250,174.82 应付利息 1,195,048.77 1,195,048.77 其他应付款 52,642,291.47 3,807,849.08 56,450,140.55 金融负债合计 485,364,961.68 25,589,581.35 510,954,543.03 期初本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到 期期限分析如下： 项 目 期初数 一年以内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 金融资产： 货币资金 160,842,870.40 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短 期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。 本公司持有的计息金融工具如下： 项 目 本年数 上年数 固定利率金融工具 金融资产 50,000,000.00 其中：应收保理款 50,000,000.00 金融负债 325,259,178.89 238,389,723.35 其中：短期借款 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2015 年 12 月 31 日 ，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项目 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 持续的公允价值计量 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4 、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西安三元达海天天线有限公司 销售商品 3,548,906.21 （2）关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 福建三元达网络技术有限公司 房屋 476,572.86 （ 3 ）关联担保情况 账面余额 坏账准备 应收账款 西安三元达海天天线有限公司 3,375,810.24 175,158.89 预付账款 西安三元达海天天线有限公司 1,677,431.59 其他应收款 西安三元达海天天线有限公司 803,800.55 80,380.05 其他应付款 执行完毕。 二审判决生效后，倍嘉公司不服，于 2015 年 2 月 5 十二、资产负债表日后事项 （ 1 ） 本公司 于 2015 年 11 月 24 十四、母公司财务报表主要项目注释 1 、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 62,073,725.52 10.56 34,680,792.76 55.87 27,392,932.76 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：组合1 109,996,139.15 18.71 109,996,139.15 组合2 415,928,673.86 70.73 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99 组合小计 525,924,813.01 89.44 93,742,420.87 17.82 432,182,392.14 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 587,998,538.53 100.00 128,423,213.63 21.84 459,575,324.90 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 （含） 1-2年（含） 83,495,876.81 20.07 8,349,587.68 10.00 75,146,289.13 2-3年（含） 93,166,946.22 22.40 27,950,083.86 30.00 65,216,862.36 3-5年（含） 61,335,850.81 14.75 30,667,925.41 50.00 30,667,925.40 5年以上 22,352,449.09 5.37 22,352,449.09 100.00 合 计 415,928,673.86 100.00 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99 续上表 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3个月内 69,782,361.24 16.94 697,823.61 1.00 69,084,537.63 3 到12个月 （含） 103,597,961.75 25.15 5,179,898.09 5.00 98,418,063.66 1-2年（含） 127,349,702.49 30.91 12,734,970.25 10.00 114,614,732.24 （未完）  |