[公告]鼎龙股份:备考审计报告
湖北鼎龙化学股份有限公司 备 考 审 计 报 告 大信审字[2016]第2-00109号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审 计 报 告 大信审字[2016]第2-00109号 湖北鼎龙化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北鼎龙化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）按备考财务报表 附注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2015年12月31日、2014年12月31日的 备考合并资产负债表,2015年度、2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。 一、管理层的责任 编报和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会 计准则的规定 和 备考财务报表附注中所述的编制基础编制 备考 财务报表，并使其实现公允反 映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 备考 财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和后附备考财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2015年12月31日、2014年12月31 日的备考财务状况以及2015年度、2014年度的备考经营成果。 四、其他说明事项 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用，不得用于 其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一六年二月十九日 3,990,833.70 4,318,543.21 单位：人民币元 其他非流动资产八、（十七）55,841,960.037,200,754.76 非流动资产合计1,636,046,317.321,574,826,579.78 资产总计2,885,308,586.382,641,454,371.03 备考合并资产负债表 法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人: 梁珏 会计机构负责人:许诚 30,695,165.2127,915,865.81 应收账款八、（三）413,869,363.49302,880,995.62 预付款项八、（四）29,992,571.6729,871,831.80 应收利息八、（五）74,000.00439,132.00 应收股利 其他应收款八、（六）50,773,313.7569,993,704.05 存货八、（七）256,271,028.54221,092,679.44 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产八、（八）65,613,645.147,158,274.91 流动资产合计1,249,262,269.061,066,627,791.25 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产八、（九）432,923,406.47440,670,328.57（ 1 ）按照企业会 ..则... . 固定资产清理编制 备考 财..表，并使其..公允. 映；（ 2 ）..、执行.........制，￥使 备考 财..表不存在由.舞弊或错. . ..大错.。 2,147,400.45 商誉八、（十四）912,587,871.26912,587,871.26 长期待摊费用八、（十五）7,420,679.834,382,533.49 递延所得税资产八、（十六）3,990,833.704,318,543.21 其他非流动资产八、（十七）55,841,960.037,200,754.76 非流动资产合计1,636,046,317.321,574,826,579.78 资产总计2,885,308,586.382,641,454,371.03 法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人:梁珏 会计机构负责人:许诚 - 1 - 20,307,256.43 22,458,670.84 单位：人民币元 其他非流动负债 非流动负债合计24,267,560.8131,586,913.10 负债合计651,694,584.77655,180,770.07 所有者权益： 股本八、（二十六）487,216,212.00480,182,712.00 其他权益工具 资本公积八、（二十七）1,201,564,679.201,096,062,593.47 减：库存股45,914,040.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积八、（二十八）41,863,601.2833,813,708.09 未分配利润390,505,608.73248,511,938.88 归属于母公司所有者权益合计2,075,236,061.211,858,570,952.44 少数股东权益158,377,940.40127,702,648.52 所有者权益合计2,233,614,001.611,986,273,600.96 负债和所有者权益总计 2,885,308,586.382,641,454,371.03 备考合并资产负债表（续） 法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人: 梁珏 会计机构负责人:许诚 流动负债合计627,427,023.96623,593,856.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款450,000.00 预计负债 递延收益八、（二十五）3,960,304.388,678,242.26 递延所得税负债八、（十六）20,307,256.4322,458,670.84 其他非流动负债 非流动负债合计24,267,560.8131,586,913.10 负债合计651,694,584.77655,180,770.07 所有者权益： 股本八、（二十六）487,216,212.00480,182,712.00 其他权益工具 资本公积八、（二十七）1,201,564,679.201,096,062,593.47 减：库存股45,914,040.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积八、（二十八）41,863,601.2833,813,708.09 未分配利润390,505,608.73248,511,938.88 归属于母公司所有者权益合计2,075,236,061.211,858,570,952.44 少数股东权益158,377,940.40127,702,648.52 所有者权益合计2,233,614,001.611,986,273,600.96 负债和所有者权益总计 2,885,308,586.382,641,454,371.03 法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人:梁珏 会计机构负责人:许诚 - 2 - 编制单位：湖北鼎龙化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目附注 2015年度 2014年度 一、营业收入八、（二十九）1,467,828,544.131,259,553,997.32 减：营业成本八、（二十九）975,526,239.40844,789,980.84 营业税金及附加八、（三十）9,464,235.456,192,405.78 销售费用八、（三十一）60,017,948.7454,140,609.50 管理费用八、（三十二）159,801,833.86131,892,794.61 财务费用八、（三十三）-14,894,571.50-5,422,603.56 资产减值损失八、（三十四）6,237,767.538,111,723.85 加：公允价值变动收益 投资收益八、（三十五）880,505.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益863,498.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列）271,675,090.65220,729,592.27 加：营业外收入八、（三十六）16,503,082.3024,468,799.08 其中：非流动资产处置利得八、（三十六）12,454.8241,337.82 减：营业外支出八、（三十七）750,195.98784,329.27 其中：非流动资产处置损失八、（三十七）267,054.9126,459.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）287,427,976.97244,414,062.08 减：所得税费用八、（三十八）45,022,871.6436,070,672.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列）242,405,105.33208,343,389.76 其中：归属于母公司所有者的净利润214,729,813.45185,501,287.97 少数股东损益27,675,291.8822,842,101.79 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额242,405,105.33208,343,389.76 归属于母公司所有者的综合收益总额214,729,813.45185,501,287.97 归属于少数股东的综合收益总额27,675,291.8822,842,101.79 七、每股收益 （一）基本每股收益0.450.39 （二）稀释每股收益0.450.39 备考合并利润表 法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人: 梁珏 会计机构负责人:许诚 447,897,607.00 1 号 本公司的实际控制人为朱双全、朱顺全先生 （二） 公司所属行业及经营范围 元，其中： 肖国臻出资人民币 120 万元，占注册资本的 30 % ；方乐鸣出资人民币 120 万元，占 （ 1 ）按照企业会 ..则... . ；谢万德出资人民币编制 备考 财..表，并使其..公允. 映；（ 2 ）..、执行.........制，￥使 备考 财..表不存在由.舞弊或错. . ..大错.。 % ；王志萍出资人民币 40 万元，占注册资本的 的 44 万元股权全部 转让 给浙江旗捷投资管理有限公司 。 公司已 于 20 12 年 8 月 21 保科技将其持有的公司 85.00% 、 15.00% 股权分别转让给何泽基、刘想欢（何泽基先生配偶）。 公司由外商独资企业变更为内资企业，注册资本由港币 500.00 万元变更为人民币 409.00 万 元 。 人股东，公司类型变更为二人及以上股东有限公司。 三、备考财务报表的编制基础 因本次交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市 公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号－上 市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合 并，编制备考合并财务报表。 本备考财务报表系假设本次重组于报告期初已经完成，并依据本次重组完成后的股权架 构，即于报告期初本公司采用以发行股份及现金的方式支付 990,860,000.00 为本公司对浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛来斯通新材料有限 公司的长期股权投资成本，与浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、宁波佛 来斯通新材料有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产之间的差额确认为备考合并财务报表之商誉 70 , 045 . 2 4 万元。 四、遵循企业会计准则的声明 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 1 、合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2 、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 资格但法律认可 的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2 、共同经营的会计处理 共同经营参与方 应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产 2 、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 ( 十 ) 金融工具 量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价 值变动计入其他综合收益。 3 、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4 、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50% 的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如 果连续下跌时间超过 100万以上（含100万）的款项 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 ( 十一 ) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 提坏账准 备的计提 方法 以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的 历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备 1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 龄 %） 单项金额重大的判断依据或金额标准 %） 年以内（含1年） 应收款项账面余额100万以上（含 至2年 100万）的款项 至3年 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 年以上 对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测 试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合 的依据 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 在产品、产成品等。 2 、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 %） %） (十四 -40) -3.8 固定资产 -15 1-5 、固定资产确认条件 -19 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 -5 2-20 、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 -5 -20 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（ 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 ( 十六 ) 借款费用 1 、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限无形资产摊销方法如下: 类别 年 使用寿命 摊销方法 -15年 土地使用权 -20年 50 年 直线法摊销 专利技术 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 ( 十九 ) 相关资产成本。 2 、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3 、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4 、其他长期职工福利 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 ( 二十三 ) 收入 1 、收入确认原则 （ 1 ）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 取得相关凭据后确认收入的实现。 ( 二十四 ) 政府补助 1 、与 资产相关的政府补助 会计处理 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 ( 二十六 ) 租赁 1 、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 种 成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 1 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 2 六、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （一）会计政策变更 本公司在报告期无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本公司在报告期无会计估计变更事项。 七、税项 第 100 号 )，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 公司控股子公司杭州旗捷科技有限公司根据《营业税改征增值税试点实施办法》 ( 财税 [2011]111号) 年12月31日 ，增值税一般纳 年12月31日 税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务办妥免税证明部分免征增值税。 (二)重要税收优惠及批文 注2：企业所得税： (1) 根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【 2008 其他货币资金按明细列示如下： 项目 年12月31日目年12月31日 2015年12 、履约保函保证金等 月31日 计 2014 年 12 月 31日 年12月31日年12月31日 信用证保证金 11,548.69 11,907.22 承兑汇票保证金 、履约保函保证金等 别 31,508,272.36 年12月31日 34,523,144.66 (%) 合 (%) 计 款 31,519,821.05 1）按账龄分析法计提坏账的应收账款 34,535,051.88 注1：2015年12 收账款 月31日其他货币资金中4,427,144.57元为受限制的承兑汇票保证金。 计 注2：除上述事项外 , 201 别 5 年12月31日 年12月31(%) 日无其他货币资金存在抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险 的款项。 (%) 款 ( 类 别别 年12月31日 2014年12(%) 月31(%) 日 1）按账龄分析法计提坏账的应收账款 .00 账面余额 坏账准备 .00 金额 比例 收账款 (%) 计 金额 .00 计提比例 (%) 龄 年12月31日 （ 年12月31日 1）按账龄分析法计提坏账的应收账款 % 314,260,480.65 % 100.00 年以内 11,379,485.03 7 3.62 组合小计 至2年 314,260,480.65 100.00 11,379,485.03 至3年 3.62 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 年以上 7 合 计 计 4 314,260,480.65 100.00 11,379,485.03 3.62 年12月31日 的比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 LIMITED 账 龄 2015年12月31日 2014年12月31日 计 账面余额 计提比例 % 坏账准备 年12月31日 账面余额 年12月31日 计提比例 (%) % (%) 坏账准备 年以内 1年以内 3 至2年 417,285,632.79 0.50 14,487,017.8 至3年 7 304,338,418.41 0.50 年以上 9,836,133.60 1至2年 .00 8,713,168.80 2 、期末无账龄超过 1年的大额预付款项情况 年12月31日 %） 3、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2015年12月31CanadaCorp. 日 占预付款项总额的比例（%） 计 中国石化江汉油田分公司盐化工总厂 目 13,000,000.00 年12月31日 年12月31日 43.34 ,132.00 奉化南海药化集团有限公司 计 ,132.00 5,000,000.00 别 16.67 年12月31日 富隆商贸有限公司 (%) 1,903,467.30 (%) 6.35 8669929 Canada Corp. 1）按账龄分析法计提坏账的应收账款 1,693,431.36 5.65 crystal quinone pvt 748,159.15 2.49 计 合 计 别 22,345,057.81 年12月31日 74.50 (%) (五 (%) )应收利息 项 1）按账龄分析法计提坏账的应收账款 目 2015 年 类 别别 年12月31日 2014年12(%) 月31(%) 日 账面余额 坏账准备 计 金额 比例 (%) 龄 金额 年12月31日 年12月31日 计提比例 (%) 组合小计 19,388,131.21 年以内 27.39 789,525.86 4.07 至2年 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 至3年 合 计 70,783,229.91 年以上 100.00 789,525.86 1.12 计 按组合计提坏账准备的其他应收款：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2015 年12 年12月31日 月 年12月31日 31日 2014年12月31日 计 账面余额 计提比例 坏账准备 年12月31日 账面余额 期末 总额的比例(%) 计提比例 坏账准备 年以内 1 款 年以内 年以内 7,618,507.37 0.50 348,723.46 年以内 18,493,558.30 0.50 年以内 575,324.57 1至 年以内 2年 计 676,505.00 20.00 73,543.99 存货类别 2015年12月31日年年12月31日12月31日 2014年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 2 原材料 1 146,831,203.55 2,537,982.95 144,293,220.605 120,983,334.16 计 3,087,426.50 117,895,907.66 54 在产品 29,027,959.35 年12月31日 137,701.81 年12月31日 28,890,257.54 27,423,434.42 114,534.984 27,308,899.44 半成品 3 16,480,751.87 285,523.6121 16,195,228.26 13,835,251.43 1,097,815.82 计 5 12,737,435.65 1 产成品 68,618,946.46 年12月31日 1,726,624.32 年12月31日 66,892,322.14 65,081,508.88 1,931,072.15 63,150,436.73 合 目 计 260,958,861.23 4,687,832.69 2014年12月31日 256,271,028.54 227,323,528.89 6,230,849.4 5 项 目目 房屋及建筑物 机器设备 本期增加金额 运输设备 其他设备 合计 1）购置 2.本期增加金额 2）在建工程转入 225,000.00 24,392,330.01 本期减少金额 3,040,849.13 3,749,522.78 31,407,701.92 1）处置或报废 （1）购置 2）其他减少 19,363,459.93 年12月31日 3,040,849.13 3,749,522.78 26,153,831.84 2014年12月31日 （2）在建工程转入 225,000.00 本期增加金额 5,028,870.08 5,253,870.08 1）计提 3.本期减少金额 200,000.00 本期减少金额 1,464,958.22 200,000.00 788,781.201）处置或报废 2,653,739.42 （ 2）其他减少 1）处置或报废 年12月31日 629,703.85 200,000.00 788,781.20 1,618,485.05 期末账面价值 （2）其他减少 期初账面价值 200,000.00 835,254.37 1,035,254.37 目 年12月31日年12月31日 4.2015年12月31日 料建设工程 244,591,289.06 250,227,209.77 17,957,773.96 35,271,496.08 产业化项目 548,047,768.87 二、累计折旧 1.2014年12 计 月31日 16,634,618.39 2 、重大在建工程项目变动情况 名称 项目 年12 月31日名称 资产 预算数 年12月 31日 2014入占预 算比例 (%) 年 进度 12 本化累 计金额 月 期利息 资本化 金额 31 息资本 化率(%) 日来源 有机颜料建设工 程 本期增加 转入固定 资产 其他减少 2015年12月 筹 31 工程 日 工程投 入占预 算比例 (%) 工程 进度 及自筹 利息资 产业化项目 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 及自筹 息资本 建 化率(%) 资金 来源 南通市临江新区 有机颜料建设工 项目 程 8,000,000.00 130,000,000.00 950,384.61 1,550,418.85 2,050,418.85 及自筹 建项目 450,384.61 100.46 —— —— —— —— .00 借入及自 筹 载体新建产业化 工程 8,000,000.00 771,462.14 2,206,989.09 2,978,451.23 —— —— —— 目 —— 年12月31日 年12月31日 —— 88号土地及建筑物拆迁清理 3,363,012.17 募集资金 计 及自筹 3,363,012.17 CMP 目 产业化项目 专有技术 45,000,000.00 及其他 11,349,261.61 年12月31日 11,349,261.61 25.22 —— 本期增加金额 —— —— 购置 —— 本期减少金额 募集资金 及自筹 处置 职工生活设施扩 建 年12月31日 15,000,000.00 5,673,903.67 年12月31日 5,673,903.67 37.83 —— 本期增加金额 —— —— —— 自筹 1）计提 彩粉二期产业化 项目 28 本期减少金额 ,000,000.00 项 目目 专有技术 土地使用权 及其他 彩色碳粉 专有技术 处置 硒鼓专有技术 年12月31日 信息系统 及其他 专有技术 合计 期末账面价值 (1)处置 292,752.70 期初账面价值 292,752.70 4.2015 年 目 12 年12月31日 月31日 减少 年12月31日 3,908,347.19 损益 5,763,194.72 无形资产 10,787,412.81 工艺技术改进项目 15,678,569.23 8,537,159.75 计 44,674,683.70 三、减值准备 目 年12月31日 年12月31日 形成的 四、账面价值 94,337,388.24 94,337,388.24 ,798,092.89 ,798,092.89 1.期末账面价值 32,781,584.89 26,101,565.55 计 25,116,529.86 10,753,293.51 别 年12月31日 76,834,437.72 171,587,411.53 年12月31日 2.期初账面价值 35,211,665.80 28,225,882.83 28,712,334.13 计 12,894,282.34 85,371,597.47 ( 十六 ) 目 年12月31日 递延所得税资产、递延所得税负债 年12月31日 / 负债 项 /应纳税 暂时性差异 资产/负债 目/应纳 税暂时性差异 2015 准备 年12月31日 2014年12,678,242.26 月31日 ,876,211.50 递延所得税资产 计 / 负债 .00 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 计 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 年12月31日 年12月31日 (注) 减值准备 3,022,186.09 20,147,907.29 2,435,375.14 年12月31日 年12月31日 16,235,834.25 递延收益 594,045.66 3,960,304.38 1,301,736.34 计 8 , 678 , 三星建筑有限公司、南通中大房地产公司及自然人朱仲辉、朱学同、杨连飞、杨彦青、漆后建为该借款提供担保 , 借款期限 为12个月。 年12月31日 年12月31日 注3: 2015 年 3 目 月公司控股子公司南通龙翔化工有限公司向招商银行海门支行取得借款 年12月31日 10,000,000.00 年12月31日 元，南通中大房 年以内（含1年） 地产有限公司及自然人杨彦青、杨连飞为其提供担保，借款期限为10个月。 年以上 注 计 4: 201 5 年 目 6 年12月31日 月公司控股子公司南通龙翔化工有限公司向江苏银行海门支行取得借款 年12月31日 10,000,000.00 年以内（含1年） 元，南通市争妍 颜料化工有限公司为其提供担保，借款期限为12 年以上 个月。 计 注5:2015 年 8 月公司子公司珠海市科力莱科技有限公司 项 目目年12月31日 2014年年12月31日12月31日 ,390,027.27 本期增加额 -设定提存计划 本期减少额 2015年 计 12月31日 目 一、短期薪酬 年12月31日 18,545,667.04 年12月31日 153,493,693.56 、工资、奖金、津贴和补贴 153,390, 、职工福利费 027.27 18,649,333.33 、社会保险费 二、离职后福利-设定提存计划 、住房公积金 65,951.83 8,938,310.83 、工会经费和职工教育经费 8,915,464.44 88,798.22 计 合 计 18,611,618.87 目 年12月31日 162,432,004.39 162,305,491.71 年12月31日 、基本养老保险 18,738,131.55 1、 、失业保险费 短期职工薪酬情况 项 计 目 2014年 12 月 31 种 日 年12月31日 年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 1 其他税金 、工资、奖金、津贴和补贴 18,347,702.87 计 140,344,658.04 140,458,784.95 龄 年12月31日 18,233,575.96 %） 2、职工福利费 %） 年以内 0 5,954,065.38 5,954,065.38 年以上 3、社会保险费 账 龄 年12月31日2015年12%） 月31%） 日 年初余额 金额 比例（ %） 年12月31日 金额 比例（ 年12月31日 %） 合 计 295,014,861.27 100.00 目 年12月31日 292,991,316.15 收入金额 100.00 年12月31日 / 与收益相关 2,632,000.00 、 ,632,000.00 期末无账龄超过1 年的大额其他应付款 (二十五 计 ) 递延收益 1 、 目 年12月31 日 递延收益按类别列示 +、-） 年12月31 日 项 股 目 转股 2014年12.00 月312,633,367.00 日 .00 5.00 本期增加额 .00 本期减少额 2015.00 年 .0012月 2.0031.00 日 .002.00 政府补助 别 8,678,242.26 4,717,937.88 （注1） 3,960,304.385.32 8.47 合 （注2） 计 8,678,242.26 计 4,717,937.88 3,960,304.38 本期从资本公积 - 其他资本公积转入到股本溢价中。 别 年12月31日 (二十八) 年12月31日 盈余公积 类 计 别 2014 年 12 目 月 年度 31 年度 日 本期增加额 本期减少额 2015年12月31日 法定盈余公积 33,813,708.09 8,049,893.19 41,863,601.28 合 计 33,813,708.09 8,049,893.19 计 41,863,601.28 ( 二十九 目 ) 年度 年度 营业收入和营业成本 项 目 2015年度 2014年度 收入 成本 计 收入 成本 目年度 一、主营业务小计 年度 1,450,035,510.78 965,990,442.05 1,240,495,580.97 831,983,065.24 功能化学品 474,233,913.21 项 目目年度 年度2015年度 2014年度 计 股权激励成本 700,680.08 目 875,640.00 年度 年度 办公费、水电费、通讯费、租赁费等其他非 3,590,590.71 3,548,665.39 合 计 0,206,381.23 60,017,948.74 54,140,609.50 ,682,540.18 (三十二) 计 管理费用 项 目 目 年度 年度 2015年度 2014年度 研发费用 59,678,299.38 59,988,281.59 计14,894,571.50 人工费用、福利费 5,422,603.56 35,949,863.18 目 年度 28,368,421.72 年度 折旧费、无形资产摊销、待摊费用摊销 .00 20,547,961.231,543,016.76 19,576,015.62 计 服务咨询费、差旅费、车辆修理费等 别 8,740,649.60 年度 年度 10,206,381.23 办公费、租赁费、会务费等 类 别 年度2015年度年度 2014 年度 目年度 合 年度 计 880,505.97 (三十六) 营业外收入 计 1、营业外收入分项列示 项 目 目 / 与收益相关 2015 年国家工业转型升级强基工程专项资金(注1) 年度 ,278,000.00 2014年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 .00 12,454.82 41,337.82 12,454.82 政府补助 16,068,406.31 年省产业创新能力建设专项资金 23,578,470.62 12,840,180.18 其他 422,221.17 .00 848,990.64 422,221.17 0 合 计 ,968.94 ,968.94 16,503,082.30 计 24,468,799.08 13,274,856.17 2 目 、 年度 计入当期损益的政府补助 年度 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 计 2014年国家工业转型升级强基工程专项资金 ( ( 三十八 ) 目 年度 所得税费用 年度 项 目 1,823,704.90 20153,734,865.73 年度 计 2014 年度 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 46,846,576.54 39,805,538.05-房屋建筑物 递延所得税费用 -土地 -1,823,704.90 计 -3,734,865.73 合 类型 计 册 地 45,022,871.64 比例 (%) 36,070,672.32 权比 例(%) 合 并报 表 权益 ( 公司(注1) 三十九 公司 ) 汉 所有权或使用权受到限制的资产 批发兼零售、技术服务；软件 开发；IT业硬件材料研发、生 项 目 期末账面价值 有限公司(注2) 公司 受限原因 汉 服务及批发兼零售；图文的设 计、制作及打印服务；摄影服 务；3D产品打印服务 货币资金 4,427,144.57 票据承兑保证金 (注3) 公司 固定资产 海 -房屋建筑物 的技术研发、生产、销售和服 务；IT业硬材料以及软件开发 和光电子元器件的销售。 81,743,750.22 借款抵押 无形资产 - （二）非同一控制企业合并取得的子公司 本期无非同一控制企业合并取得的子公司。 十、在其他主体中的权益 （一） 性质 在子公司中的权益 1、 荆河路1号 企业集团的构成 子公司名称 注册地 区扬子江路88号 主要经营地 业务 性质 10-12号305房 持股比例 取得方式 湖北三宝新材料有限公司 荆河路1号 示材料、光电子元器件生 产和销售 武汉 武汉市经济技术开发区东 荆河路1 司 号 荆河路1号 进出口贸易 图文的设计、制作及打印 服务；摄影服务；3D产品 100% 设立 南通龙翔化工有限公司 峰西路15号1号厂房 的生产和销售 南通 % 江苏省海门市临江化工园 区扬子江路88号 428 号213室 化工产品的生产和销售 济信息咨询（除商品中 介），企业管理咨询，房 51% 制下企业 合并 控股合并 珠海名图科技有限公司 珠海 52、 珠海市横琴镇永兴二巷 10-12 、57、58栋 号305房 硒鼓产品的生产和销售 168号 100% 加工及墨粉颜料助剂的生 产；锂离子电池电解液的 控股合并 制下企业 合并 湖北鼎汇微电子材料有限公司 武汉 持股比例 武汉市经济技术开发区东 荆河路 股东的损益 1 东支付的股利 号 东权益 微电子、半导体、光电显 示材料、光电子元器件生 产和销售 100% 设立 湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公 司 武汉 武汉市经济技术开发区东 荆河路 1 3 、 重要的非全资子公司主要财务信息 单位：万元 子公司名 称 期末余额 期初余额 负债合计 流动资产 资产 资产 非流动资产 合计 负债 资产合计 负债 流动负债 非流动 负债 负债 68 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 .93 负债合计 南通龙翔 化工有限 公司 13,539.92 14,609.56 28,149.49 收入 7,029.68 396.03 总额 7,425.71 现金流量 12,101.51 16,271.81 28,373.31 总额 10,214.71 现金流量 404.62 限公司 10,619.33 珠海市科 力莱科技 有限公司 19,848.56 1,440.88 21,289.44 10,299.95 —— 技有限公司 10,299.95 14,278.95 803.93 15,082.88 6,775.10 —— 6,775.10 子公司名称 本期发生额 上期发生额 公司 有限公司） 营业 收入 净利润 何泽基配偶 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 珠海中润靖杰打印机耗材有限公司 旗捷投资股东控制的企业 意能达科技（深圳）有限公司 龍昇科技（香港）有限 公司 上海翔虎股东方控制的企业 Artech Polska Sp. zo.o 上海翔虎股东方控制的企业 式及决策程序 S.T.SANGYO CO.,LTD 年1-12月 上海翔虎股东方控制的企业 %） 公司 NS TECHNOLOGY (H.K.) LIMITED 龍昇科技（香港）有限 公司 上海翔虎股东方控制的企业 也特（上海）商贸有限公司 上海翔虎股东方控制的企业 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位: 万元 单位名称 交易类型 交易内容 计 关联交易定价方 式及决策程序 2015年16 -12月 及决策程序 年1-12月 金额（万元） %） 占同类交易金额比例（ 材有限公司 %） 珠海中润靖杰打印机耗材有限 公司 限公司 销售 打印耗材芯片 市场协商定价 5,091.70 5.64 Artech Polska Sp. zo.o 销售 打印耗材芯片 市场协商定价 429.98 0.48 S.T.SANGYO CO.,LTD 计 销售 打印耗材芯片 市场协商定价 1 2 、 关联租赁情况 出租方名称 15年度： 承租方名称 租赁资产情况 168号，建筑 面积为132平方米 本期确认的租赁费用 14年度： 20168号，建筑 面积为132平方米 1 5 年度： 经履行完毕 宁波佛来斯通新材料有限公司 年度： 宁波南海国际商贸有限公司 浙江省奉化市南山北路168号，建筑 面积为132平方米 公司科技支行 15,840.00 4.8.115.2.07 201 年度： 4年度： 宁波佛来斯通新材料有限公司 公司科技支行 宁波南海国际商贸有限公司 5.2.13 6.2.12 浙江省奉化市南山北路 168 号，建筑 面积为 /拆出 132 年12月31日 平方米 年12月31日 15,840.00 3、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 贷款银行 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 2014年度： —— —— —— —— —— —— 王敏 杭州旗捷科技有限公司 1,000,000.00 杭州银行股份有限 公司科技支行 2014.8.11 2015 .2. ( 五 )关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 司 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 珠海中润靖杰打印机耗材有限公 司 28,927,964.55 1,446,398.23 5,471,757.01 273,587.85 应收账款 Artech Polska Sp. zo.o 345,112.45 17,255.62 596,359.63 29,817.98 应收账款 S.T.SANGYOCO.,LTD 34,056.79 1,702.84 预付账款 奉化南海药化集团有限公司 5,000,000.00 —— —— —— 其他应收款 奉化南海药化集团有限公司 34,251,428.36 —— 43,175,098.70 —— 其他应收款 王锡灿 2015 年根据授予数量 599.4 万股和授予价格 7.66 元 / 股，确认股本和股本溢价 , 同时将 股本计入库存股和其他应付款中。 （ 2）等待 率（%） /锁定期、行权会计处理：根据会计准则要求，董事会已确认权益工具的首次 授予日为2015年10月28日，在20194 52 年 5 - 9 2015 79 年按照各期权益工具的行权 湖北鼎龙化学股份有限公司 二〇一六年二月十九日 第1页至第43页的备考财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 中财网
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