[公告]石大胜华:审计报告
山东石大胜华化工集团股份有限公司 审计报告 大信审字【2016】第 3-00083号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、企业的基本情况 山东石大胜华化工集团股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司“）原名为山东石 大胜华化工股份有限公司。公司是经山东经济体制改革办公室鲁体改函字[2002]55号批准， 由山东石大科技有限公司作为主要发起人，联合英大国际信托投资有限责任公司、东营市瑞 丰石油技术发展有限责任公司和叶智刚、杜寿考、郭天明、于海明、黄鲁伟、李涛江、胡宝 志、胡成洋等 8个自然人，通过发起设立方式于 2002年 12月 31日成立的股份有限公司。 2015年 5月 29日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东石大胜华化工集团股份 有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 2015[824]号）核准，本公司采用公开发行 方式发行人民币普通股（A股）5,068.00万股，发行价格为每股 6.51元，公司股本变更为 202,680,000.00元。 上市时间：2015年 5月 29日 股票简称：石大胜华 股票代码：603026 上市地点：上海证劵交易所 截止 2015年 12月 31日，公司注册资本 20,268.00万元，本公司的母公司为青岛中石大 控股有限公司，持有本公司 28.21%的股份，实际控制人为中国石油大学（华东）。 本公司注册地及总部地址：东营市北二路 489号 本公司行业和主要产品：本公司属精细化工行业，主要产品为碳酸二甲酯系列产品、MTBE、 混合芳烃、液化气、燃料油、环氧丙烷等产品。 报告期末本公司的合并范围包括全资子公司东营石大维博化工有限公司、青岛石大胜华 国际贸易有限公司、东营中石大工贸有限公司（含全资孙公司东营胜华包装制品有限公司） 及本期新设立的青岛石大胜华投资有限公司和东营博川环保水务有限责任公司；控股子公司 东营石大胜华新材料有限公司（持股比例 55.40%）。本年度合并财务报表范围，详见本附注 六、合并范围的变更及本附注七、在其他主体中的权益。 本财务报表由本公司董事会于 2016年 3月 12日批准报出。 -15 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制订了具体的会计政策，详见本附注三、23收入。关于管理层所做出的重大会计判断和估 计详见本附注三、10应收款项、15固定资产、19长期资产减值等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12月 31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 -16 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 (2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (3)合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 (4)合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 -17 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 -18 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，计 提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： -19 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 公允价值发生 “严重 ”下 跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性 ” 下跌的具体量化标准 连续 12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司将其账面价值低于预计未来现金流量现值的金额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100万元（含 100万）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 除不计提坏账准备的组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外， 账龄组合 其余应收款项按账龄划分组合，单项金额重大应收款项经减值测试后不存在减值 的，也按照账龄组合计提坏账准备。 不计提坏账准备的组合 按合并范围内关联方及部门备用金划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于 不计提坏账准备的组合 其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，合并范围内的关联方应 收款项不计提坏账准备，其它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 6个月以内（含 6个月） 7－12个月（含 12个月） 5.00 5.00 1－2年（含 2年） 10.00 10.00 2－3年（含 3年） 15.00 15.00 3－5年（含 5年） 20.00 20.00 5年以上 100.00 100.00 -20 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 坏账准备的计提方法 准备。 11、存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、库存商品等。 (2)发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 (3)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 -21 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （2）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本。 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本按 以下方法确定：以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以 发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》 的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定 确定。 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 14、投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 -22 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物 15 -30 5.00 6.33 -3.17 机器设备 5 -15 5.00 19.00 -6.33 运输设备 5 -10 5.00 19.00 -9.50 电子及其他设备 3 -5 5.00 31.67 -19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 16、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 -23 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18、无形资产 (1)无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 (2)使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 -24 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (3)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明长期资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 -25 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 (2)离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 -26 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、收入 （1）销售商品 本公司的销售区域分为国际、国内销售。其中国内销售分为现场结算业务（即自行提货 销售）与对方确认实际收到货物后结算的业务（送货销售）两种。 ①国际销售流程及收入确认时点 本公司国际贸易部通过网络、电话、传真等方式和客户签订订单和合同，合同约定具体 的成交方式。国外客户通常有即期电汇、远期电汇、预付款+远期电汇、远期信用证等结算方 式。 合同签订后，根据合同约定的发货日期，本公司销售代表与货运代理公司签订货运代理 合同，约定具体的货运代理事项和装船日期。发货前，销售代表需要填写欠款批准单，由销 售部门经理和公司主管销售的总经理进行签批，签批后送交到财务，销售代表再填制一式两 联的发货通知单，经财务确认后盖章签字，本公司委托的运输单位拿着财务签字后的发货通 知单到地磅进行过皮重，过完皮重再到罐区装车台进行装货，货物装完后再到地磅过毛重。 本公司委托的运输单位根据货物过磅单的净重量到财务进行登记，本公司委托的运输单位拿 着财务盖章确认后的凭证出厂。 货物运到港口后，通过代理进行报关，货物报关离港并获取了电子口岸信息后，销售代 表将报关单据、电子口岸等信息送交财务，财务根据报关单据、电子口岸信息、货运单据、 货物过磅单、欠款批准单进行确认收入。 ②国内现场结算业务销售流程及收入确认时点 客户通过电话/网络向本公司提出购买请求后，由销售代表与客户进行确认，在确认客户 提交的订单后，公司通过网络系统或销售代表通过传真方式签订销售合同，合同签订后再电 话通知客户付款。 销售代表通过本公司财务查询客户货款到帐后，电话通知客户可以到厂取货。 如果签订的合同约定的是货到付款的，那发货前销售代表需要填写欠款批准单，由销售 部门经理和公司主管销售的总经理进行签批，签批后送交到财务。销售代表再填制一式两联 的发货通知单，经财务确认后盖章签字。 -27 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 客户拿着财务签字后的发货通知单到地磅进行过皮重，过完皮重再到罐区装车台进行装 货，货物装完后再到地磅过毛重。客户根据货物过磅单的净重量到财务进行结算，财务按照 过磅单的净重量给客户开具发票，客户拿着财务盖章确认后的凭证出厂，财务部依据开具的 发票、过磅单进行确认收入。 ③国内由对方确认实际收到货物后的结算业务流程及收入确认时点 客户通过电话/网络向本公司提出购买请求后，由销售代表与客户进行确认，在确认客户 提交的订单后，公司通过网络系统或销售代表通过传真方式签订销售合同，合同签订后再电 话通知客户付款。 销售代表通过本公司财务查询客户货款到帐后，电话通知客户可以到厂取货。 如果签订的合同约定的是货到付款的，那发货前销售代表需要填写欠款批准单，由销售 部门经理和公司主管销售的总经理进行签批，签批后送交到财务，销售代表再填制一式两联 的发货通知单，经财务确认后盖章签字。 由本公司委托的运输单位拿着财务签字后的发货通知单到地磅进行过皮重，过完皮重再 到罐区装车台进行装货，货物装完后再到地磅过毛重。本公司委托的运输单位根据货物过磅 单的净重量到财务进行登记，拿着财务盖章确认后的凭证出厂。货物送到客户单位后，由客 户进行过磅，过完磅后把过磅后的净重传真给本公司销售代表，本公司财务根据销售代表送 交的由客户确认后的过磅单传真件给客户开具发票，同时确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 24、政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 -28 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别按照下 列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 -29 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 26、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 27、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内本公司无主要会计政策及会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算） 液化气、蒸汽为 13%，其他产品为 17% 消费税从量定额征收 混合芳烃单位税额 1.4元/升、 1.52元/升；燃料油单位税 额 1.1元/升、 1.2元/升。 城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7% 不同企业纳税主体所得税税率的税率情况 纳税主体名称所得税税率 山东石大胜华化工集团股份有限公司 15% 东营石大维博化工有限公司 25% 青岛石大胜华国际贸易有限公司 25% 东营中石大工贸有限公司 25% 东营胜华包装制品有限公司 25% 青岛石大胜华投资有限公司 25% 东营博川环保水务有限责任公司 25% 东营石大胜华新材料有限公司 15% 2、重要税收优惠及批文 根据 2013年 12月 11日鲁科字[2013]216号文件公示本公司通过高新技术企业复审认定, 公司自 2013年 1月 1日起三年内继续享受国家高新技术企业 15%的优惠所得税率。 根据 2014年 10月 31日鲁科字[2014]136号文件公示本公司控股子公司东营石大胜华新 -30 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 材料有限公司通过高新技术企业认定,公司自 2014年 1月 1日起三年内享受国家高新技术企 业 15%的优惠所得税率。 五、合并财务报表重要项目注释 1、货币资金 项目期末余额期初余额 现金 59,589.21 26,760.77 银行存款 110,841,598.11 76,968,754.82 其他货币资金 44,110,000.00 25,153,040.00 合计 155,011,187.32 102,148,555.59 其他货币资金明细 项目期末余额期初余额 银行承兑保证金 41,900,000.00 15,153,040.00 信用证保证金 2,210,000.00 10,000,000.00 合计 44,110,000.00 25,153,040.00 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票 20,469,486.34 16,938,405.66 合计 20,469,486.34 16,938,405.66 (2)截止 2015年 12月 31日，本公司无用于质押的应收票据，无转为应收账款的应收票 据。 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目期末终止确认金额 银行承兑票据 224,127,056.64 合计 224,127,056.64 3、应收账款 (1)应收账款分类 -31 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 类别 期末数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 134,386,511.53 100.00 260,700.85 0.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 134,386,511.53 100.00 260,700.85 0.19 类别 期初数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 153,733,975.29 100.00 68,121.90 0.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 153,733,975.29 100.00 68,121.90 0.04 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数期初数 账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备 6个月以内 130,534,932.49 152,991,482.65 7至 12个月 3,109,086.40 5 155,454.32 122,547.25 5.00 6,127.36 1至 2年 122,547.25 10 12,254.72 619,945.39 10.00 61,994.54 2至 3年 619,945.39 15 92,991.81 15.00 合计 134,386,511.53 260,700.85 153,733,975.29 68,121.90 (2)本期计提的坏账准备金额为 248,423.91元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生 ENCHEM CO LTD货款 55,844.96货物质量原因运回 成本高于收款金额 总经理审批否 合计 55,844.96 -32 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额 九江天赐高新材料有限公司 8,476,986.00 6.31 NOVASOL S.A 6,132,848.05 4.56 东莞市杉杉电池材料有限公司 6,011,441.13 4.47 高化学（上海）国际贸易有限公司 5,107,009.40 3.80 杭州格林达化学有限公司 5,056,214.00 3.76 合计 30,784,498.58 22.90 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账龄 期末余额期初余额 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内 35,615,178.93 94.27 76,602,786.58 87.71 1至 2年 1,914,341.97 5.07 5,346,520.46 6.12 2至 3年 205,185.00 0.54 3,559,433.24 4.08 3年以上 45,926.91 0.12 1,826,192.75 2.09 合计 37,780,632.81 100.00 87,334,933.03 100.00 (2)预付款项金额前五名单位情况 单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%) 淄博海之蓝工贸有限公司 3,470,157.90 9.19 河北鑫海化工集团有限公司 3,032,609.00 8.03 中煤陕西榆林能源化工有限公司 2,730,640.82 7.23 山东海化集团有限公司石油化工分公司 2,509,003.83 6.64 浙江兴兴新能源科技有限公司 2,475,534.33 6.55 合计 14,217,945.88 37.64 5、应收利息 应收利息分类 项目期末余额期初余额 保证金定期存款利息 152,496.56 115,219.18 合计 152,496.56 115,219.18 -33 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 6、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 29,517,436.53 89.21 5,000,000.00 16.94 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,569,745.34 10.79 86,522.66 2.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 33,087,181.87 100.00 5,086,522.66 15.37 类别 期初数 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 3,272,585.55 100.00 66,079.64 2.02 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 3,272,585.55 100.00 66,079.64 2.02 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例 (%)计提理由 郑萍 29,517,436.53 5,000,000.00 1-6个月 16.94见十二、2其他重要事项 合计 29,517,436.53 5,000,000.00 16.94 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数期初数 账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备 6个月以内 2,821,787.27 2,713,553.75 7至 12个月 200,072.00 5.00 10,003.60 470.84 5.00 23.54 1至 2年 124,975.95 10.00 12,497.60 46,560.96 10.00 4,656.10 2至 3年 17,476.42 15.00 2,621.46 15.00 3至 5年 300,000.00 20.00 60,000.00 300,000.00 20.00 60,000.00 5年以上 1,400.00 100.00 1,400.00 1,400.00 100.00 1,400.00 合计 3,465,711.64 86,522.66 3,061,985.55 66,079.64 -34 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末数期初数 账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备 备用金组合 104,033.70 210,600.00 合计 104,033.70 210,600.00 (2)本期计提的坏账准备金额为 5,020,443.02元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末余额期初余额 应收出口退税 2,757,779.52 1,692,288.86 应收外部单位押金、保证金 637,326.54 1,276,445.45 职工备用金 104,033.70 210,600.00 其他 29,588,042.11 93,251.24 合计 33,087,181.87 3,272,585.55 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称款项性质期末余额账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 余额 郑萍 详见十二、 2其 他重要事项 29,517,436.53 1-6个月 89.21 5,000,000.00 东营市国家税务局应收出口退税 1,752,518.19 1-6个月 5.30 青岛市国家税务局应收出口退税 1,005,261.33 1-6个月 3.04 天津渤海商品交易所股份 有限公司 押金 310,000.00注 0.94 21,000.00 中国石化集团胜利石油管 理局供水公司 押金 300,000.00 4-5年 0.91 60,000.00 合计 32,885,216.05 99.39 5,081,000.00 注：期末账龄在 7-12个月金额 200,000.00元；1-2年金额为 110,000.00元。 7、存货 (1)存货的分类 存货类别 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 179,323,172.66 636,581.75 178,686,590.91 205,527,652.71 10,705,026.59 194,822,626.12 包装物 1,190,562.56 1,190,562.56 913,050.72 913,050.72 库存商品 88,229,432.85 5,550,157.66 82,679,275.19 188,973,128.23 35,537,949.79 153,435,178.44 在产品 1,622,249.53 1,622,249.53 合计 268,743,168.07 6,186,739.41 262,556,428.66 397,036,081.19 46,242,976.38 350,793,104.81 -35 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 (2)存货跌价准备的增减变动情况 存货类别期初余额本期计提额 本期减少额 期末余额 转回转销 原材料 10,705,026.59 2,997,492.70 3,552,011.63 9,513,925.91 636,581.75 库存商品 35,537,949.79 16,064,756.26 330,462.74 45,722,085.65 5,550,157.66 合计 46,242,976.38 19,062,248.96 3,882,474.37 55,236,011.56 6,186,739.41 (3)存货跌价准备计提依据及转回或转销原因 计提存货跌价准备的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因 主要系本公司的原材料燃料油、低压液化气；库存 商品产品液化气、甲基叔丁基醚、碳五组分、混合 芳烃、车用液化气、石油化工气、丙二醇、碳酸二 甲酯、环氧丙烷、二氯丙烷成本高于可变现净值 已计提存货跌价准备的原 材料、库存商品可变现净值 回升 计提存货跌价准备的原材 料已生产领用、库存商品 已销售 8、其他流动资产 项目期末余额期初余额 待抵扣进项税 620,343.13 预缴的各项税款 3,004,064.84 合计 3,624,407.97 9、长期股权投资 投资单位期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额权益法下确认的 投资损益 其他 联营企业： 东营石大宏益化工有限公司 2,173,489.66 -2,541,878.67 368,389.01 合计 2,173,489.66 -2,541,878.67 368,389.01 注：2015年根据权益法确认的对东营石大宏益化工有限公司的投资收益-2,541,878.67元，应享有的专项储备 368,389.01元。 10、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目房屋及建筑物合计 一.账面原值 1.期初余额 31,932,628.60 31,932,628.60 2.本期增加金额 3.本期减少金额 3,110,153.24 3,110,153.24 -36 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 项目房屋及建筑物合计 (1)转入固定资产 3,110,153.24 3,110,153.24 4.期末余额 28,822,475.36 28,822,475.36 二.累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,266,146.83 3,266,146.83 2.本期增加金额 1,123,919.80 1,123,919.80 (1)计提或摊销 1,123,919.80 1,123,919.80 3.本期减少金额 136,487.28 136,487.28 (1)转入固定资产 136,487.28 136,487.28 4.期末余额 4,253,579.35 4,253,579.35 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 24,568,896.01 24,568,896.01 2.期初账面价值 28,666,481.77 28,666,481.77 11、固定资产 (1)固定资产情况 项目房屋及建筑物机器设备运输工具 电子及 其他设备 合计 一.账面原值 1.期初余额 264,592,423.17 1,471,856,929.53 3,353,163.91 55,062,559.35 1,794,865,075.96 2.本期增加金额 79,019,929.23 166,006,656.97 331,794.87 9,722,636.53 255,081,017.60 (1)购置 3,002,408.55 6,215,573.59 331,794.87 4,247,930.09 13,797,707.10 (2)在建工程转入 72,907,367.44 159,791,083.38 5,474,706.44 238,173,157.26 (3)投资性房地产转入 3,110,153.24 3,110,153.24 3.本期减少金额 55,866,611.13 261,482,698.83 436,347.00 12,522,015.99 330,307,672.95 (1)处置或报废 3,185,074.29 436,347.00 3,621,421.29 (2)转入在建工程减少 33,766,555.02 181,565,265.41 1,134,055.15 216,465,875.58 (3)转至其他非流动资产 22,100,056.11 76,732,359.13 11,387,960.84 110,220,376.08 4.期末余额 287,745,741.27 1,376,380,887.67 3,248,611.78 52,263,179.89 1,719,638,420.61 二.累计折旧 1.期初余额 52,093,919.34 524,519,285.96 1,939,771.97 40,515,361.07 619,068,338.34 2.本期增加金额 14,000,558.35 138,648,187.30 360,438.18 5,345,265.20 158,354,449.03 (1)计提 13,864,071.07 138,648,187.30 360,438.18 5,345,265.20 158,217,961.75 (2)投资性房地产转入 136,487.28 136,487.28 3.本期减少金额 16,879,547.55 133,357,555.70 414,529.65 11,325,710.43 161,977,343.33 (1)处置或报废 1,384,125.15 414,529.65 1,798,654.80 -37 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 项目房屋及建筑物机器设备运输工具 电子及 其他设备 合计 (2)转入在建工程减少 5,618,876.06 62,457,762.68 535,520.64 68,612,159.38 (3)转至其他非流动资产 11,260,671.49 69,515,667.87 10,790,189.79 91,566,529.15 4.期末余额 49,214,930.14 529,809,917.56 1,885,680.50 34,534,915.84 615,445,444.04 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 5,173,080.71 5,173,080.71 3.本期减少金额 4.期末余额 5,173,080.71 5,173,080.71 四.账面价值 1.期末账面价值 238,530,811.13 841,397,889.40 1,362,931.28 17,728,264.05 1,099,019,895.86 2.期初账面价值 212,498,503.83 947,337,643.57 1,413,391.94 14,547,198.28 1,175,796,737.62 注：截止 2015年 12月 31日，公司已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 52,470,217.51元。 (2)截止 2015年 12月 31日，暂时闲置的固定资产情况 类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 运输设备 1,443,223.56 540,120.03 903,103.53 机械设备 21,255,239.56 14,573,366.64 5,173,080.71 1,508,792.21 房屋建筑物 4,570,454.42 321,549.63 4,248,904.79 电子设备 1,837,848.38 1,707,512.82 130,335.56 合计 29,106,765.92 17,142,549.12 5,173,080.71 6,791,136.09 12、在建工程 (1)在建工程基本情况 项目 期末余额期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 工业配套生产及销售中心 项目 69,731,902.14 69,731,902.14 16,444,845.67 16,444,845.67 2万吨动力锂电池溶剂项目 50,415,890.03 50,415,890.03 24,624,165.57 24,624,165.57 2万吨碳酸乙烯酯项目 (二 期) 9,803,577.10 9,803,577.10 产品质量升级及降低皂化 COD技术改造（环丙） 16,455,412.69 16,455,412.69 污水改造项目 73,984,795.27 73,984,795.27 污水处理及锅炉脱硝项目 15,533,237.76 15,533,237.76 混合芳烃精制项目 38,399,731.01 38,399,731.01 零星工程 11,437,911.47 11,437,911.47 1,553,321.22 1,553,321.22 合计 247,362,726.46 247,362,726.46 81,022,063.47 81,022,063.47 -38 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月 31日 (2)重大在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算数 （万元)期初数本期增加 转入固定资 产 其他减 少 期末数 工程投入占 预算比例(%)工程进度(%)利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 工业配套生产及 销售中心项目 7,560.00 16,444,845.67 53,287,056.47 69,731,902.14 92% 92% 自筹/募股资 金 2万吨动力锂电池 溶剂项目 7,475.78 24,624,165.57 25,791,724.46 50,415,890.03 67% 96%自筹 2万吨碳酸乙烯酯 项目(二期) 1,200.00 9,803,577.10 9,803,577.10 82% 90%自筹 产品质量升级及 降低皂化 COD技 术改造（环丙） 2,670.00 16,455,412.69 16,455,412.69 62% 80%自筹 污水改造项目 8,950.00 73,984,795.27 73,984,795.27 83% 98%自筹 污水处理及锅炉 脱硝项目 1,630.00 15,533,237.76 15,533,237.76 95% 98%自筹 混合芳烃精制项 目 3,838.00 38,399,731.01 21,994,789.00 60,394,520.01 100%自筹 合计 79,468,742.25 216,850,592.75 60,394,520.01 235,924,814.99 注：工业配套生产及销售中心项目包含研发中心项目，研发中心项目系募集资金投资项目。 -39 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 13、工程物资 项目期末余额期初余额 专用材料 36,679.54 272,748.01 合计 36,679.54 272,748.01 14、无形资产 无形资产情况 项目土地使用权合计 一、账面原值 1.期初余额 111,277,764.86 111,277,764.86 2.本期增加金额 41,892.07 41,892.07（1）购置 41,892.07 41,892.07 3.本期减少金额 19,279,554.00 19,279,554.00（1）转至其他非流动资产 19,279,554.00 19,279,554.00 4.期末余额 92,040,102.93 92,040,102.93 二、累计摊销 1.期初余额 16,031,994.30 16,031,994.30 2.本期增加金额 2,230,369.09 2,230,369.09（1）计提 2,230,369.09 2,230,369.09 3.本期减少金额 3,343,087.55 3,343,087.55（1）转至其他非流动资产 3,343,087.55 3,343,087.55 4.期末余额 14,919,275.84 14,919,275.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 77,120,827.09 77,120,827.09 2.期初账面价值 95,245,770.56 95,245,770.56 15、长期待摊费用 项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 化工车间填料 52,236.49 52,236.49 合计 52,236.49 52,236.49 -40 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 16、递延所得税资产 (1)递延所得税资产明细 项目 期末余额期初余额 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 1,704,975.35 11,247,340.99 7,005,524.66 46,377,177.92 内部交易未实现利润 244,615.53 1,147,026.15 36,407.22 221,542.12 可抵扣亏损 2,409,268.81 9,637,075.24 小计 4,358,859.69 22,031,442.38 7,041,931.88 46,598,720.04 (2)未确认递延所得税资产明细 项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异 336,766.89 可抵扣亏损 10,955,896.46 12,280,368.11 固定资产减值准备 5,173,080.71 合计 16,465,744.06 12,280,368.11 注 1：由于公司子公司东营中石大工贸有限公司、孙公司东营胜华包装制品有限公司、青岛石大胜华投资有限公司和 东营博川环保水务有限责任公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。 注 2、本公司闲置的固定资产计提的减值准备，因无法确定暂时性差异何时转回以及转回时有无足够的应纳税所得额， 因此没有确认为递延所得税资产。 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度期末余额期初余额备注 2016年 2017年 7,012,410.85 7,777,762.07 2018年 3,919,262.84 4,502,606.04 2019年 2020年 24,222.77 合计 10,955,896.46 12,280,368.11 17、其他非流动资产 项目期末余额期初余额 预付工程款、设备款、土地款 17,109,928.78 机械设备（注） 7,216,691.26 房屋建筑物（注） 10,839,384.62 电子设备（注） 597,771.05 无形资产（注） 15,936,466.45 合计 51,700,242.16 -41 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 注： 2014年 4月 21日，东营市人民政府办公室出具了《关于中心城工业企业搬迁有关问题的专题会议纪要》， 该会议纪要明确：本公司完成上市后即实施搬迁，目前公司东营主城区的厂区已经停产。根据东工搬字〔2010〕1号《关 于印发中心城工业企业搬迁工作督查考核办法等文件的通知》，搬迁损失补偿由原厂址土地出让金净收益补偿。公司拟搬迁 厂区土地为东国用（2010）第 1-1315号，坐落在东营区北二路 489号，面积为 87,062.7平方米（130.59亩）。根据上 述补偿原则，公司发生的搬迁损失将全部由土地出让金补偿。 18、短期借款 借款条件期末余额期初余额 质押借款 21,416,500.00 保证借款 335,000,000.00 516,283,125.00 合计 335,000,000.00 537,699,625.00 19、应付票据 项目期末余额期初余额 银行承兑汇票 83,800,000.00 20,084,000.00 合计 83,800,000.00 20,084,000.00 20、应付账款 项目期末余额期初余额 1年以内（含 1年） 190,650,114.70 129,739,943.67 1年以上 19,330,988.52 25,874,500.74 合计 209,981,103.22 155,614,444.41 账龄超过 1年的大额应付账款 债权单位名称期末余额未偿还原因 山东省显通安装有限公司东营分公司 2,065,936.61工程设备款未结算 山东海旭建设工程有限责任公司 1,660,092.50工程款未结算 青岛德固特节能装备股份有限公司 1,404,176.00设备款未结算 山东恒台建设工程有限公司 828,265.69工程款未结算 浙江石化阀门有限公司 785,493.75材料设备款未结算 合计 6,743,964.55 21、预收款项 项目期末余额期初余额 1年以内（含 1年） 31,212,261.09 36,165,801.54 1年以上 3,550,516.20 2,695,676.60 合计 34,762,777.29 38,861,478.14 -42 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 22、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬分类列示 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 一、短期薪酬 20,339,071.99 106,735,318.10 100,152,163.12 26,922,226.97 二、离职后福利-设定提存计划 8,385.17 8,621,453.00 8,612,904.59 16,933.58 合计 20,347,457.16 115,356,771.10 108,765,067.71 26,939,160.55 (2)短期职工薪酬情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,309,274.62 92,101,640.44 87,734,286.60 9,676,628.46 2、职工福利费 2,366,001.86 2,366,001.86 3、社会保险费 4,924.63 4,266,633.89 4,261,613.38 9,945.14 其中：医疗保险费 3,859.84 2,988,040.66 2,984,105.67 7,794.83 工伤保险费 665.49 852,769.81 852,091.36 1,343.94 生育保险费 399.3 425,823.42 425,416.35 806.37 4、住房公积金 4,778,734.00 4,778,734.00 5、工会经费和职工教育经费 15,024,872.74 3,222,307.91 1,011,527.28 17,235,653.37 合计 20,339,071.99 106,735,318.10 100,152,163.12 26,922,226.97 (3)设定提存计划情况 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 7,586.58 8,172,308.84 8,164,574.56 15,320.86 2、失业保险费 798.59 449,144.16 448,330.03 1,612.72 合计 8,385.17 8,621,453.00 8,612,904.59 16,933.58 23、应交税费 税种期末余额期初余额 增值税 9,389,614.07 -1,260,068.76 营业税 21,845.67 64,414.94 企业所得税 22,634.58 1,028,740.80 房产税 48,175.34 29,067.16 土地使用税 1,153,942.20 1,185,866.10 个人所得税 109,840.39 94,222.15 印花税 244,493.06 209,345.20 城建税及附加 1,196,716.88 348,745.73 合计 12,187,262.19 1,700,333.32 -43 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 24、应付利息 项目期末余额期初余额 短期借款应付利息 37,644.44 合计 37,644.44 25、其他应付款 款项性质期末余额期初余额 外部单位押金、保证金 21,673,029.92 15,672,548.86 外部单位往来款项 467,597.76 2,111,382.21 应付内部员工款项 79,290.00 192,056.84 其他 1,605,759.66 281,240.40 合计 23,825,677.34 18,257,228.31 账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明 项目期末余额未偿还原因 河间市龙辉煤炭有限公司 500,000.00押金 山东金浩物流有限责任公司 500,000.00押金 山东省显通安装有限公司东营分公司 351,031.66质保金 东营市胜盈物流有限公司 200,000.00押金 上海骐驰石油化工有限公司 200,000.00质保金 合计 1,751,031.66 26、一年内到期的非流动负债 项目期末余额期初余额 一年内到期的长期借款 246,183,200.00 合计 246,183,200.00 27、长期借款 借款条件期末余额期初余额利率区间 保证借款 18,861,500.00 6.40% 合计 18,861,500.00 28、递延收益 (1)递延收益按类别列示 -44 山东石大胜华化工集团股份有限公司 财务报表附注 2015年 1月 1日—2015年 12月31日 项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额 计入递延收益的政府补助 7,001,433.02 2,100,000.00 890,759.87 8,210,673.15 合计 7,001,433.02 2,100,000.00 890,759.87 8,210,673.15 (2)政府补助项目情况 项目期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 环保局在线检测设备补助款 72,000.00 18,000.00 54,000.00与资产相关 垦利县环保局生态补偿款 400,000.00 99,999.96 300,000.04与资产相关 污水处理项目 1,550,000.00 200,000.04 1,349,999.96与资产相关 垦利县污水深度处理项目 775,000.00 99,999.96 675,000.04与资产相关 环保专项资金 2,919,334.94 350,701.08 2,568,633.86与资产相关 自动监控系统环保专项补助 145,098.08 47,058.84 98,039.24与资产相关 节能技术改造财政奖励 1,140,000.00 1,140,000.00与资产相关 混合芳烃精制项目政府补助 1,000,000.00 74,999.99 925,000.01与资产相关 垦利县环境保护局清污分流 改造项目污染源动态管控智 能阀门补助资金 100,000.00 100,000.00与资产相关（未完）  |