[公告]*ST华赛:2015年年度审计报告
深圳华控赛格股份有限公司 审计报告 大华审字[2016]003399号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 深圳华控赛格股份有限公司 审计报告及财务报表 （2015年1月1日至2015年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-68 审计报告 大华审字[2016] 003399号 深圳华控赛格股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华控赛格股份有限公司(以下简称华控赛格公司)财 务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华控赛格公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，华控赛格公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了华控赛格公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张兴 中国·北京 中国注册会计师：杨熹 二〇一六年三月十五日 合并资产负债表 2015年12月31日 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释1 214,877,742.71 47,291,252.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释2 3,495,936.48 - 应收账款 注释3 112,260,814.73 66,040,030.30 预付款项 注释4 3,458,854.74 4,321,370.13 应收利息 注释5 466,666.00 - 应收股利 - - 其他应收款 注释6 27,971,455.76 38,729,734.07 存货 注释7 5,085,443.96 2,349,807.78 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 注释8 28,000,000.00 - 其他流动资产 6,632.45 - 流动资产合计 395,623,546.83 158,732,194.56 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 注释9 46,667,000.00 - 长期股权投资 注释10 13,185,900.95 7,928,096.29 投资性房地产 - - 固定资产 注释11 195,536,421.45 205,210,851.65 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释12 42,849,031.01 42,507,235.42 开发支出 - - 商誉 注释13 28,736,402.44 5,659,543.11 长期待摊费用 注释14 988,711.87 - 递延所得税资产 注释15 527,328.76 696,908.13 其他非流动资产 注释16 33,763,536.00 - 非流动资产合计 362,254,332.48 262,002,634.60 资产总计 757,877,879.31 420,734,829.16 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：黄红芳 会计机构负责人：黄红芳 合并资产负债表（续） 2015年12月31日 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 注释17 500,000.00 - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释18 42,844,510.73 6,171,004.56 预收款项 注释19 892,614.08 955,389.95 应付职工薪酬 注释20 12,298,554.89 8,521,591.14 应交税费 注释21 10,827,556.51 4,019,136.18 应付利息 注释22 808.19 - 应付股利 - - 其他应付款 注释23 26,749,679.38 284,174,296.70 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 94,113,723.78 303,841,418.53 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 注释24 456,054.73 456,054.73 递延收益 注释25 586,397.89 - 递延所得税负债 注释15 326,733.31 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,369,185.93 456,054.73 负债合计 95,482,909.71 304,297,473.26 股东权益： 股本 注释26 1,006,671,464.00 896,671,464.00 其他权益工具 - - 资本公积 注释27 1,194,271,603.31 784,477,382.04 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释28 157,709,529.79 157,709,529.79 未分配利润 注释29 -1,744,398,771.50 -1,751,404,292.02 归属于母公司股东权益合计 614,253,825.60 87,454,083.81 少数股东权益 48,141,144.00 28,983,272.09 股东权益合计 662,394,969.60 116,437,355.90 负债和股东权益总计 757,877,879.31 420,734,829.16 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：黄红芳 会计机构负责人：黄红芳 合并利润表 2015年度 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释30 170,618,870.76 67,194,613.97 减：营业成本 注释30 105,964,203.47 41,589,916.58 营业税金及附加 注释31 1,893,132.09 810,891.17 销售费用 注释32 7,973,715.40 2,325,586.47 管理费用 注释33 63,110,403.11 48,961,390.15 财务费用 注释34 -8,180,605.11 24,361,695.41 资产减值损失 注释35 615,753.00 55,377,644.87 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 注释36 157,804.66 52,196.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 157,804.66 52,196.29 三、营业利润 -599,926.54 -106,180,314.39 加：营业外收入 注释37 10,203,403.70 218,845.11 其中：非流动资产处置利得 8,445,484.94 - 减：营业外支出 注释38 71,008.40 117,387.92 其中：非流动资产处置损失 23,934.50 1,501.50 四、利润总额 9,532,468.76 -106,078,857.20 减：所得税费用 注释39 1,398,685.26 -691,688.88 五、净利润 8,133,783.50 -105,387,168.32 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的 净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 7,005,520.52 -108,351,444.15 少数股东损益 1,128,262.98 2,964,275.83 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 8,133,783.50 -105,387,168.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,005,520.52 -108,351,444.15 归属于少数股东的综合收益总额 1,128,262.98 2,964,275.83 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0070 -0.1208 （二）稀释每股收益 0.0070 -0.1208 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：黄红芳 会计机构负责人：黄红芳 合并现金流量表 2015年度 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,851,084.79 237,425,883.42 收到的税费返还 341,386.77 77,777.78 收到其他与经营活动有关的现金 52,772,976.84 33,833,237.28 经营活动现金流入小计 211,965,448.40 271,336,898.48 购买商品、接受劳务支付的现金 77,720,081.45 75,590,517.53 支付给职工以及为职工支付的现金 54,429,823.39 28,873,058.91 支付的各项税费 13,657,034.27 10,468,097.35 支付其他与经营活动有关的现金 37,759,094.94 45,770,688.68 经营活动现金流出小计 183,566,034.05 160,702,362.47 经营活动产生的现金流量净额 注释40 28,399,414.35 110,634,536.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 10,285,685.08 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 254,410.08 投资活动现金流入小计 10,285,685.08 254,410.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,707,946.12 4,192,724.14 投资支付的现金 109,767,000.00 1,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,396,298.60 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 137,871,244.72 5,992,724.14 投资活动产生的现金流量净额 -127,585,559.64 -5,738,314.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 538,600,000.00 600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,500,000.00 600,000.00 取得借款收到的现金 500,000.00 140,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 539,100,000.00 140,600,000.00 偿还债务支付的现金 270,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,372,103.62 25,856,297.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 999,600.00 - 筹资活动现金流出小计 272,371,703.62 205,856,297.25 筹资活动产生的现金流量净额 266,728,296.38 -65,256,297.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 44,339.34 2,773.98 五、现金及现金等价物净增加额 167,586,490.43 39,642,698.68 加：年初现金及现金等价物余额 47,291,252.28 7,648,553.60 六、期末现金及现金等价物余额 214,877,742.71 47,291,252.28 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：黄红芳 会计机构负责人：黄红芳 合并股东权益变动表 2015年度 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 股东权益合 计 一、上年年末余额 896,671,464.00 - 784,477,382.04 - - - 157,709,529.79 -1,751,404,292.02 28,983,272.09 116,437,355.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 896,671,464.00 - 784,477,382.04 - - - 157,709,529.79 -1,751,404,292.02 28,983,272.09 116,437,355.90 三、本年增减变动金额 110,000,000.00 - 409,794,221.27 - - - - 7,005,520.52 19,157,871.91 545,957,613.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - 7,005,520.52 1,128,262.98 8,133,783.50 （二）股东投入和减少资本 110,000,000.00 - 409,794,221.27 - - - - - 18,029,608.93 537,823,830.20 1．股东投入的普通股 110,000,000.00 - 412,123,830.20 - - - - - 15,700,000.00 537,823,830.20 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - -2,329,608.93 - - - - - 2,329,608.93 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动 - - - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,006,671,464.00 - 1,194,271,603.31 - - - 157,709,529.79 -1,744,398,771.50 48,141,144.00 662,394,969.60 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：黄俞 主管会计工作负责人：黄红芳 会计机构负责人：黄红芳 合并股东权益变动表 编制单位：深圳华控赛格股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 上期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权 益 股东权益合 计 一、上年年末余额 896,671,464.00 - 784,477,382.04 - - - 157,709,529.79 -1,643,052,847.87 - 195,805,527.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 896,671,464.00 - 784,477,382.04 - - - 157,709,529.79 -1,643,052,847.87 - 195,805,527.96 三、本年增减变动金额 - - - - - - - -108,351,444.15 28,983,272.09 -79,368,172.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - -108,351,444.15 2,964,275.83 -105,387,168.32 （二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 26,018,996.26 26,018,996.26 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 26,018,996.26 26,018,996.26 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - （未完）  |