[公告]中来股份:2015年年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—74页 审 计 报 告 天健审〔2016〕1058号 苏州中来光伏新材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州中来光伏新材股份有限公司（以下简称中来股份公司）财务 报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中来股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中来股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中来股份公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一六年三月十六日 苏州中来光伏新材股份有限公司 财务报表附注 2015年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 苏州中来光伏新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原苏州中来太阳能材料技术有 限公司，由张育政和戴恩奇共同投资设立，于2008年3月7日在苏州市常熟工商行政管理局登记注 册，总部位于江苏省常熟市。公司现持有统一社会信用代码为9132050067253913XG的营业执照，注 册资本119,490,000.00元，股份总数119,490,000.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流 通股份：A股85,331,522.00股；无限售条件的流通股份A股34,158,478.00股。公司股票于2014年 9月12 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属其他制造行业。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：太阳能材料(塑料软膜) 开发、生产、销售；太阳能材料销售；太阳能技术服务、咨询；从事货物及技术进出口业务。主要产 品或提供的劳务：太阳能电池背膜。 本财务报表业经公司2016年3月16日董事会二届二十一次会议批准对外报出。 本公司将常熟高阳环保材料贸易有限公司（以下简称高阳贸易公司）、杭州中来锦聚投资管理有 限公司（以下简称中来锦聚投资公司）、苏州中来新能源有限公司（以下简称中来新能源公司）、杭州 中来锦聚新能源合伙企业（有限合伙）（以下简称中来锦聚新能源合伙企业）、合肥中来太阳能科技有 限公司（以下简称合肥中来科技公司）、苏州中来电力有限公司（以下简称中来电力公司）和Filmcutter Advanced Material S.P.A.(翡膜考特高新材料有限公司)等12家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 公司及除Filmcutter Advanced Material S.P.A.外的其他子公司采用人民币为记账本位币； Filmcutter Advanced Material S.P.A.以欧元为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并 对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》 编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件 资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企 业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号 ——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出 售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负 债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资 产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他 可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市 场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的 财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减 值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非 暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可 能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益 工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超 过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20% （含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的， 本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成 本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发 生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损 益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发 生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占营业收入10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股 份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综 合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取 得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的， 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投 资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投 资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实 施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 4 4.80 通用设备 年限平均法 5 4 19.20 专用设备 年限平均法 10 4 9.60 运输工具 年限平均法 5 4 19.20 其他设备 年限平均法 5 4 19.20 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 应用软件 3、5 商 标 5 3. 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日 有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实 际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划 的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产 的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定 受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理， 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售太阳能电池背膜产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将 产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。对于一般客户，公司将产品送至合同约定的交货地点， 并经其验收后确认收入；对于除收货外有特殊约定的客户，在约定的库存商品所有权的主要风险和报 酬转移之日确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港， 取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十一) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算 确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期 的融资收入。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、22%[注1] 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注2] [注1]：国内销售按17%的税率计缴。公司出口货物实行“免、抵、退”政策，根据财政部、国家 税务总局发布的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税〔2009〕88号）的规定，出口 退税率为13%。子公司Filmcutter Advanced Material S.P.A.按22%的税率计缴。 [注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 苏州中来光伏新材股份有限公司 15% 常熟高阳环保材料贸易有限公司 20% Filmcutter Advanced Material S.P.A. 27.50% 杭州中来锦聚新能源合伙企业（有限合伙） 不适用 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 公司于2015年7月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201532001012）,有效期为三年，公司本期 按15%的税率计算所得税。 根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕 34号）和《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号），高阳 贸易公司享受小型微利企业的税收优惠政策，减按20%的税率计缴企业所得税；自2015年10月1日 起，对高阳贸易公司所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 46,192.05 3,611.96 银行存款 255,722,154.48 282,657,603.59 其他货币资金 81,374,661.84 45,767,290.94 合 计 337,143,008.37 328,428,506.49 其中：存放在境外的款项总额 8,839,958.57 (2) 其他说明 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金48,084,814.74元、保函保证金5,421,822.10元，信 用证保证金7,868,025.00元，定期存单20,000,000.00元使用受限。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产 188,446.04 其中：衍生金融资产 188,446.04 合 计 188,446.04 3. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 66,269,245.31 66,269,245.31 151,990,533.30 151,990,533.30 商业承兑汇票 92,139,836.09 92,139,836.09 70,394,062.54 70,394,062.54 合 计 158,409,081.40 158,409,081.40 222,384,595.84 222,384,595.84 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 28,268,432.22 小 计 28,268,432.22 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 商业承兑汇票[注1] 800,506.00 银行承兑汇票[注2] 26,693,997.16 小 计 27,494,503.16 [注1]：系公司收取的客户苏州爱康光电科技有限公司商业承兑汇票，期末背书给苏州爱康光电 科技有限公司关联公司苏州爱康能源工程技术有限公司，该笔商业承兑汇票到期不获支付的可能性较 低，故本公司将该笔已背书的商业承兑汇票予以终止确认。 [注2]:银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不 获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期 不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 321,737,177.01 98.59 16,086,858.85 5.00 305,650,318.16 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 4,615,672.88 1.41 4,615,672.88 100.00 合 计 326,352,849.89 100.00 20,702,531.73 6.34 305,650,318.16 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 156,893,896.36 91.48 7,881,861.38 5.02 149,012,034.98 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 14,609,279.89 8.52 5,565,629.57 38.10 9,043,650.32 合 计 171,503,176.25 100.00 13,447,490.95 7.84 158,055,685.30 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 321,737,177.01 16,086,858.85 5.00 小 计 321,737,177.01 16,086,858.85 5.00 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 天威新能源（扬州）有限公司 1,562,208.40 1,562,208.40 100.00 [注] 恒基光伏电力科技股份有限公司 2,039,604.38 2,039,604.38 100.00 经营困难，难 以收回。 浙江弘晨光伏能源有限公司 540,071.70 540,071.70 100.00 经营困难，难 以收回。 江苏吉阳新能源有限公司 296,688.40 296,688.40 100.00 经营困难，难 以收回。 江苏东鋆光伏科技有限公司 177,100.00 177,100.00 100.00 经营困难，难 以收回。 小 计 4,615,672.88 4,615,672.88 100.00 [注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,318,950.82元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额63,910.04元。 (4) 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 常熟阿特斯阳光电力科技有限公司 32,046,617.99 9.82 1,602,330.90 晶科能源有限公司 30,771,303.38 9.43 1,538,565.17 东方日升新能源股份有限公司 30,512,551.80 9.35 1,525,627.59 中利腾晖光伏科技有限公司 30,011,481.06 9.20 1,500,574.05 无锡尚德太阳能电力有限公司 26,770,566.30 8.20 1,338,528.32 小 计 150,112,520.53 46.00 7,505,626.03 5. 预付款项 (1) 账龄分析 1）明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准 备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 23,726,937.86 95.93 23,726,937.86 6,543,326.98 100.00 6,543,326.98 1-2 年 1,005,361.23 4.07 1,005,361.23 合 计 24,732,299.09 100.00 24,732,299.09 6,543,326.98 100.00 6,543,326.98 2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数[注] 未结算原因 江苏昊华光伏科技有限公司 1,074,983.12 其产品质量未达到要求，尚在改进，待符合标准后继续供货 小 计 1,074,983.12 [注]：其中，账龄1年以内76,203.09元，账龄1-2年998,780.03元。 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 英利能源（中国）有限公司 12,538,845.07 50.70 威海银凯特电气工程有限公司 3,000,000.00 12.13 江苏省电力公司常熟供电公司 2,935,005.06 11.87 浙江联合中小企业资本管理有限公司 1,102,500.00 4.46 江苏昊华光伏科技有限公司 1,074,983.12 4.35 小 计 20,651,333.25 83.51 6. 应收利息 项 目 期末数 期初数 定期存款 1,199,272.24 合 计 1,199,272.24 7. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 31,943,395.14 100.00 1,609,059.77 5.04 30,334,335.37 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 31,943,395.14 100.00 1,609,059.77 5.04 30,334,335.37 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备 按信用风险特征组合计提坏账准 备 1,138,809.13 100.00 118,057.99 10.37 1,020,751.14 单项金额不重大但单项计提坏账 准备 合 计 1,138,809.13 100.00 118,057.99 10.37 1,020,751.14 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,927,195.14 1,596,359.77 5.00 2-3 年 5,000.00 1,500.00 30.00 3年以上 11,200.00 11,200.00 100.00 小 计 31,943,395.14 1,609,059.77 5.04 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,491,001.78元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收暂付款 30,000,233.12 押 金 18,320.00 16,200.00 保证金 1,749,537.00 1,030,948.00 代垫款 102,488.71 55,875.00 备用金 72,816.31 35,786.13 合 计 31,943,395.14 1,138,809.13 (4) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 无锡泰达新能源科 技有限公司 应收暂付 款[注] 30,000,000.00 1年以内 93.92 1,500,000.00 否 彭其兵 保证金 1,735,537.00 1年以内 5.43 86,776.85 否 代缴个人公积金 代垫款 85,717.50 1年以内 0.27 4,285.88 否 刘俊杰 备用金 47,278.31 1年以内 0.15 2,363.92 否 伍红梅 备用金 16,706.00 1年以内 0.05 835.30 否 小 计 31,885,238.81 99.82 1,594,261.95 [注]：系公司全资子公司苏州中来新能源有限公司向无锡泰达新能源科技有限公司(以下简称泰 达新能源公司)采购太阳能电池组件支付的预付款3,000万元，因订单取消中来新能源公司与泰达新 能源公司约定泰达新能源公司返还上述款项3,000万元并计收利息149万元，故中来新能源公司将该 预付款转入其他应收款核算，截至本财务报表批准报出日已收回1,000万元，对约定的利息暂未计提。 8. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 2,267,353.86 2,267,353.86 原材料 41,505,283.48 41,505,283.48 55,339,504.38 55,339,504.38 在产品 18,662,047.81 18,662,047.81 12,723,272.85 12,723,272.85 库存商品 31,253,236.62 234,591.48 31,018,645.14 35,835,269.39 1,034,501.30 34,800,768.09 发出商品 47,704,239.94 47,704,239.94 4,742,464.00 4,742,464.00 委托加工物资 6,761,853.03 6,761,853.03 合 计 148,154,014.74 234,591.48 147,919,423.26 108,640,510.62 1,034,501.30 107,606,009.32 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 库存商品[注] 1,034,501.30 799,909.82 234,591.48 小 计 1,034,501.30 799,909.82 234,591.48 [注]：系公司以前年度收到的客户用于抵偿等值到期货款的太阳能电池组件，期末账面余额 4,222,575.58元。 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，期末库存太阳能电池组件按照存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。本期领取部分太阳能电池组件用于公司1.3MW光伏电站建设，相应的存 货跌价准备随之予以结转。 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 25,656,653.35 2,569,209.92 预缴企业所得税 1,573.77 短期理财产品[注] 17,030,000.00 合 计 42,688,227.12 2,569,209.92 [注]：系公司控股子公司杭州中来锦聚投资管理有限公司购买的“非凡资产管理91天安赢第071 期”理财产品90.00万元；公司全资子公司杭州中来锦聚新能源合伙企业（有限合伙）购买的“浙银 财富-天天增金” 开放式人民币理财产品1,163.00万元及“永乐理财2015第140期B款（机构客户 专享）” 理财产品450.00万元。 10. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 12,500,000.00 12,500,000.00 其中：按成本计量的 12,500,000.00 12,500,000.00 合 计 12,500,000.00 12,500,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海凯世通半导体有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 小 计 12,500,000.00 12,500,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股 比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海凯世通半导体有限公司 5.00 小 计 5.00 11. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 14,707,287.62 14,707,287.62 4,114,920.33 4,114,920.33 合 计 14,707,287.62 14,707,287.62 4,114,920.33 4,114,920.33 (2) 明细情况 被投资 单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合 收益调整 联营企业 苏州同泰新能源科技有限 公司 4,114,920.33 2,000,000.00 -1,257,631.22 杭州铜米互联网金融服务 有限公司 9,000,000.00 -10,969,314.18 合 计 4,114,920.33 11,000,000.00 -12,226,945.40 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 苏州同泰新能源科技有限 公司 4,857,289.11 杭州铜米互联网金融服务 有限公司 11,819,312.69 9,849,998.51 合 计 11,819,312.69 14,707,287.62 12. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及 建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 129,939,256.62 670,903.68 88,110,094.27 4,428,279.73 7,118,071.19 230,266,605.49 本期增加金额 20,965,678.47 219,731.95 62,406,222.10 924,646.16 1,516,051.69 86,032,330.37 1) 购置 585,000.00 219,731.95 32,143,132.02 924,646.16 1,516,051.69 35,388,561.82 2) 在建工程转入 20,380,678.47 30,263,090.08 50,643,768.55 本期减少金额 10,750.00 554,432.10 565,182.10 1) 处置或报废 10,750.00 554,432.10 565,182.10 期末数 150,904,935.09 879,885.63 150,516,316.37 4,798,493.79 8,634,122.88 315,733,753.76 累计折旧 期初数 14,379,915.26 329,485.36 18,323,736.33 1,367,337.86 3,130,513.45 37,530,988.26 本期增加金额 6,713,332.92 123,884.26 10,601,206.43 838,873.01 1,492,120.35 19,769,416.97 1) 计提 6,713,332.92 123,884.26 10,601,206.43 838,873.01 1,492,120.35 19,769,416.97 本期减少金额 456.00 184,805.54 11,636.52 196,898.06 1) 处置或报废 456.00 184,805.54 11,636.52 196,898.06 期末数 21,093,248.18 452,913.62 28,924,942.76 2,021,405.33 4,610,997.28 57,103,507.17 账面价值 期末账面价值 129,811,686.91 426,972.01 121,591,373.61 2,777,088.46 4,023,125.60 258,630,246.59 期初账面价值 115,559,341.36 341,418.32 69,786,357.94 3,060,941.87 3,987,557.74 192,735,617.23 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 2#附房 17,939,550.66 期末正在办理中，公司已于2016 年1月办妥产权证书 小 计 17,939,550.66 (3) 其他说明 期末，已有账面原值73,194,146.36的固定资产用于抵押担保。 13. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 年产1,200万平方米 涂覆型太阳能电池背 膜扩建项目 1,573,520.00 1,573,520.00 年产 1,600万平方米 涂覆型太阳能电池背 膜扩建项目 759,726.52 759,726.52 8,341,093.02 8,341,093.02 赤峰洁太松山区安庆 镇北苑20兆瓦结合设 施农业分布式光伏发 电项目 153,973,259.34 153,973,259.34 赤峰洁太松山区大庙 镇公主陵20兆瓦结合 设施农业分布式光伏 发电项目 72,329,496.26 72,329,496.26 零星工程 1,874,276.60 1,874,276.60 302,425.00 302,425.00 合 计 228,936,758.72 228,936,758.72 10,217,038.02 10,217,038.02 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 年产1,200万平方米 涂覆型太阳能电池背 膜扩建项目 16,227万元 1,573,520.00 6,598,112.29 8,171,632.29 （未完）  |