[公告]精艺股份:2015年年度审计报告
目 录 审计报告……………………………………………… 1-2 合并资产负债表……………………………………… 3-4 母公司资产负债表…………………………………… 5-6 合并利润表…………………………………………… 7 母公司利润表………………………………………… 8 合并现金流量表……………………………………… 9 母公司现金流量表…………………………………… 10 合并股东权益变动表………………………………… 11 母公司股东权益变动表……………………………… 12 财务报表附注………………………………………… 13-75 审审 计计 报报 告告 广广会会审审字字[[22001166]]GG1155004422777700001133号号 广广东东精精艺艺金金属属股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：： 我们审计了后附的广东精艺金属股份有限公司（以下简称“精艺股份”）财务报表，包括2015 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精艺股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，精艺股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了精艺股份2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：王韶华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李 伟 中国 广州 二○一六年三月十六日 合 并 资 产 负 债 表 2015年12月31日 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 148,797,203.85 36,241,618.92 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 五、2 1,777,600.00 1,521,500.00 应收票据 五、3 267,951,096.64 285,895,276.81 应收账款 五、4 146,556,472.64 295,571,231.59 预付款项 五、5 10,628,355.33 17,736,844.04 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、6 11,385,711.81 19,036,188.60 存货 五、7 297,959,227.53 258,044,632.59 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、8 19,543,305.29 18,437,942.74 流动资产合计 904,598,973.09 932,485,235.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 五、9 37,407,946.70 - 长期股权投资 五、10 - 1,660,210.74 投资性房地产 五、11 13,523,829.86 19,426,001.13 固定资产 五、12 212,638,282.23 262,326,864.53 在建工程 五、13 4,004,433.76 4,248,751.13 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 五、14 55,051,186.72 50,417,488.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、15 161,109.15 - 递延所得税资产 五、16 28,064,031.52 32,820,792.37 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 350,850,819.94 370,900,108.00 资产总计 1,255,449,793.03 1,303,385,343.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表（续） 2015年12月31日 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、17 102,341,692.34 419,358,287.23 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 五、18 2,096,450.00 - 应付票据 五、19 6,261,567.84 4,223,454.23 应付账款 五、20 28,933,715.44 54,856,285.36 预收款项 五、21 3,366,063.57 12,190,843.69 应付职工薪酬 五、22 10,201,415.90 13,616,414.13 应交税费 五、23 5,013,924.67 2,136,984.46 应付利息 五、24 143,319.42 789,337.77 应付股利 - - 其他应付款 五、25 24,074,176.42 6,247,967.81 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五、26 14,505,543.00 - 流动负债合计 196,937,868.60 513,419,574.68 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、27 3,867,050.27 4,186,116.86 递延所得税负债 五、16 444,400.00 380,375.00 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 4,311,450.27 4,566,491.86 负债合计 201,249,318.87 517,986,066.54 股东权益： 股 本 五、28 251,600,000.00 211,800,000.00 资本公积 五、29 608,988,789.71 365,346,632.79 减：库存股 五、30 21,000,000.00 - 其他综合收益 五、31 -5,536.97 1,523.19 盈余公积 五、32 29,997,481.65 29,997,481.65 未分配利润 五、33 184,619,739.77 178,253,639.12 归属于母公司股东权益合计 1,054,200,474.16 785,399,276.75 少数股东权益 - - 股东权益合计 1,054,200,474.16 785,399,276.75 负债和股东权益总计 1,255,449,793.03 1,303,385,343.29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表 2015年12月31日 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 51,438,952.73 3,603,048.87 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 - - 应收票据 7,316,500.84 3,806,588.22 应收账款 十六、1 23,486,831.00 16,316,207.06 预付款项 744,664.97 1,206,631.43 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十六、2 454,408,557.76 216,837,632.79 存货 9,721,065.05 9,153,259.52 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 547,116,572.35 250,923,367.89 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 37,407,946.70 - 长期股权投资 十六、3 403,308,142.57 477,709,276.78 投资性房地产 12,166,721.77 - 固定资产 32,264,108.37 48,506,003.84 在建工程 3,967,433.76 728,504.71 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 21,821,249.16 22,388,935.68 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 8,844,012.96 7,628,702.49 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 519,779,615.29 556,961,423.50 资产总计 1,066,896,187.64 807,884,791.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 2015年12月31日 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 - - 应付票据 2,472,717.80 1,434,718.69 应付账款 4,026,804.55 5,792,704.64 预收款项 67,659.64 54,848.18 应付职工薪酬 3,238,133.60 3,637,363.65 应交税费 1,525,449.93 1,266,173.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 22,115,338.90 22,571,441.24 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 33,446,104.42 34,757,250.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 33,446,104.42 34,757,250.22 股东权益： 股 本 251,600,000.00 211,800,000.00 资本公积 633,949,666.61 390,307,509.69 减：库存股 21,000,000.00 - 其他综合收益 - - 盈余公积 29,997,481.65 29,997,481.65 未分配利润 138,902,934.96 141,022,549.83 股东权益合计 1,033,450,083.22 773,127,541.17 负债和股东权益总计 1,066,896,187.64 807,884,791.39 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,079,018,833.24 2,359,644,899.67 其中：营业收入 五、34 3,079,018,833.24 2,359,644,899.67 二、营业总成本 3,073,256,335.31 2,434,561,852.35 其中：营业成本 五、34 2,970,070,253.98 2,286,365,234.24 营业税金及附加 五、35 1,777,998.30 1,276,954.71 销售费用 五、36 14,982,467.38 18,012,751.80 管理费用 五、37 51,755,860.22 64,927,977.78 财务费用 五、38 33,053,819.03 47,048,929.46 资产减值损失 五、39 1,615,936.40 16,930,004.36 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 五、40 -1,840,350.00 1,521,500.00 投资收益 五、41 3,861,072.21 -1,520,912.34 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -363,184.92 -2,404,652.95 三、营业利润 7,783,220.14 -74,916,365.02 加：营业外收入 五、42 3,123,739.56 1,835,452.15 其中：非流动资产处置收益 42,490.17 146,229.77 减：营业外支出 五、43 858,469.64 1,264,505.18 其中：非流动资产处置损失 703,507.97 267,504.09 四、利润总额 10,048,490.06 -74,345,418.05 减：所得税费用 五、44 3,682,389.41 -18,342,276.81 五、净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24 归属于母公司所有者的净利润 6,366,100.65 -56,003,141.24 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 五、45 -7,060.16 -79.01 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 -7,060.16 -79.01 （一）以后不能重分分类进 损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 -7,060.16 -79.01 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有 效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 -7,060.16 -79.01 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 6,359,040.49 -56,003,220.25 归属于母公司所有者的综合 收益总额 6,359,040.49 -56,003,220.25 归属于少数股东的综合收益 总额 - - 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.03 -0.26 （二）稀释每股收益 0.03 -0.26 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 利 润 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 106,082,253.54 102,499,975.17 减：营业成本 十六、4 95,086,079.45 92,829,079.54 营业税金及附加 504,872.45 418,620.40 销售费用 3,709.69 79,852.82 管理费用 18,406,296.22 21,188,576.35 财务费用 1,084,327.47 1,231,890.90 资产减值损失 1,786,508.18 1,780,773.72 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） - - 投资收益 十六、5 7,606,312.49 6,172,356.39 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - -1,827,643.61 二、营业利润 -3,183,227.43 -8,856,462.17 加：营业外收入 662,944.57 299,255.31 其中：非流动资产处置收益 - 16,548.76 减：营业外支出 814,642.48 564,879.80 其中：非流动资产处置损失 667,154.85 63,820.94 三、利润总额 -3,334,925.34 -9,122,086.66 减：所得税费用 -1,215,310.47 -4,952,586.07 四、净利润 -2,119,614.87 -4,169,500.59 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分分类进损 益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有 效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 -2,119,614.87 -4,169,500.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,722,028,507.59 2,827,766,791.16 收到的税费返还 523,012.84 53,809.95 收到的其他与经营活动有关的现金 五、46 2,880,244.78 2,106,451.97 经营活动现金流入小计 3,725,431,765.21 2,829,927,053.08 购买商品、接受劳务支付的现金 3,429,237,224.23 2,640,428,166.35 支付给职工以及为职工支付的现金 68,678,453.67 73,865,326.67 支付的各项税费 19,031,578.04 20,402,400.66 支付的其他与经营活动有关的现金 五、46 27,639,795.27 33,427,840.87 经营活动现金流出小计 3,544,587,051.21 2,768,123,734.55 经营活动产生的现金流量净额 180,844,714.00 61,803,318.53 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 511,339.55 883,740.61 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 66,741.98 2,222,867.64 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 42,134,669.95 - 收到的其他与投资活动有关的现金 五、46 14,505,543.00 - 投资活动现金流入小计 57,218,294.48 3,106,608.25 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 7,641,349.68 4,321,865.39 投资所支付的现金 - 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 五、46 12,052,533.00 4,548,750.00 投资活动现金流出小计 10,870,615.39 19,693,882.68 投资活动产生的现金流量净额 37,524,411.80 -7,764,007.14 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 282,602,333.40 - 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - 借款所收到的现金 374,848,531.17 781,870,521.18 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 657,450,864.57 781,870,521.18 偿还债务所支付的现金 691,863,674.83 804,950,191.97 分配股利或偿付利息所支付的现金 33,629,659.91 28,754,969.76 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、46 60,953,847.89 2,555,028.50 筹资活动现金流出小计 786,447,182.63 836,260,190.23 筹资活动产生的现金流量净额 -128,996,318.06 -54,389,669.05 四、汇率变动对现金的影响 74,663.58 18,472.48 五、现金及现金等价物净增加额 89,447,471.32 -331,885.18 加：期初现金及现金等价物余额 31,888,164.69 32,220,049.87 六、期末现金及现金等价物余额 121,335,636.01 31,888,164.69 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 现 金 流 量 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,335,520.56 113,789,368.23 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 733,617.17 13,004,586.00 经营活动现金流入小计 112,069,137.73 126,793,954.23 购买商品、接受劳务支付的现金 96,562,644.15 90,533,311.84 支付给职工以及为职工支付的现金 17,646,609.06 19,839,655.01 支付的各项税费 4,475,240.59 5,470,048.69 支付的其他与经营活动有关的现金 228,814,802.35 12,570,951.36 经营活动现金流出小计 347,499,296.15 128,413,966.90 经营活动产生的现金流量净额 -235,430,158.42 -1,620,012.67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 43,350,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 - 8,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产而收回的现金净额 1,255.00 611,882.72 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 43,351,255.00 8,611,882.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 4,726,446.78 1,522,304.62 投资所支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,726,446.78 1,522,304.62 投资活动产生的现金流量净额 38,624,808.22 7,089,578.10 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 282,602,333.40 - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 282,602,333.40 - 偿还债务所支付的现金 - 10,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 1,119,461.31 301,666.67 支付的其他与筹资活动有关的现金 59,079,617.14 813,364.38 筹资活动现金流出小计 60,199,078.45 11,115,031.05 筹资活动产生的现金流量净额 222,403,254.95 -11,115,031.05 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 25,597,904.75 -5,645,465.62 加：期初现金及现金等价物余额 2,168,330.18 7,813,795.80 六、期末现金及现金等价物余额 27,766,234.93 2,168,330.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益合计 股本 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 盈余公积 未分配利 润 股本 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 盈余公积 未分配利 润 一、上年 年末余额 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,602.20 29,997,481.65 234,256,780.36 - 841,402,497.00 加：会计政 策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期 差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年 年初余额 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,602.20 29,997,481.65 234,256,780.36 - 841,402,497.00 三、本年 增减变动 金额（减 少以“-” 号填列） 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 -7,060.16 - 6,366,100.65 - 268,801,197.41 - - - -79.01 - -56,003,141.24 - -56,003,220.25 （一）综合 收益总额 - - - -7,060.16 - 6,366,100.65 - 6,359,040.49 - - - -79.01 - -56,003,141.24 - -56,003,220.25 （二）所有 者投入和 减少资本 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 - - - - 262,442,156.92 - - - - - - - - 1．股东投 入的普通 股 39,800,000.00 242,802,333.40 - - - - - 282,602,333.40 - - - - - - - - 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 - 839,823.52 - - - - - 839,823.52 - - - - - - - - 4．其他 - - 21,000,000.00 - - - - -21,000,000.00 - - - - - - - - （三）利润 分配 - - - - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈 余公积 - - - - - - - - - - - - - - - 2.对所有 者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - - - - - （四）所有 者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公 积转增资 本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公 积转增资 本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公 积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - - 四、本期 期末余额 251,600,000.00 608,988,789.71 21,000,000.00 -5,536.97 29,997,481.65 184,619,739.77 - 1,054,200,474.16 211,800,000.00 365,346,632.79 - 1,523.19 29,997,481.65 178,253,639.12 - 785,399,276.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2015年度 编制单位：广东精艺金属股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 上年同期金额 股本 资本公 积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 盈余公 积 未分配 利润 外 币 报 表 折 算 差 额 所有者权 益合计 股本 资本公 积 减： 库 存 股 其 他综 合收 益 盈余公 积 未分配 利润 外 币 报 表 折 算 差 额 所有者 权益合计 一、上年 年末余额 211,800,000.00 390,307,509.69 - - 29,997,481.65 141,022,549.83 - 773,127,541.17 211,800,000.00 390,307,509.69 - - 29,997,481.65 145,192,050.42 - 777,297,041.76 加：会计 政策变更 - - - - - - - - - - - - - - - - 前期 差错更正 - - - - - - - - - - - - - - - - 二、本年 年初余额 211,800,000.00 390,307,509.69 - - 29,997,481.65 141,022,549.83 - 773,127,541.17 211,800,000.00 390,307,509.69 - - 29,997,481.65 145,192,050.42 - 777,297,041.76 三、本年 增减变动 金额 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 - - -2,119,614.87 - 260,322,542.05 - - - - - -4,169,500.59 - -4,169,500.59 （一）综合 收益总额 - - - - - -2,119,614.87 - -2,119,614.87 - - - - - -4,169,500.59 - -4,169,500.59 （二）所有 者投入和 39,800,000.00 243,642,156.92 21,000,000.00 - - - - 262,442,156.92 - - - - - - - - 减少资本 1．股东投 入的普通 股 39,800,000.00 242,802,333.40 - - - - - 282,602,333.40 - - - - - - - （未完）  |