[公告]电科院:2015年年度审计报告
苏州电器科学研究院股份有限公司 财务报表审计报告 天衡审字（2016）00388号 C:\Users\thinkpad\Documents\Tencent Files\923249930\Image\C2C\CCKVKM936~2%ZWC)KGO{%GP.png 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 天衡审字（2016）00388 号 苏州电器科学研究院股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州电器科学研究院股份有限公司（以下简称“电科院”）财务报表， 包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是电科院管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，电科院公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了电科院公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：史文明 中国·南京 中国注册会计师：纪 纬 2016年3月16日 苏州电器科学研究院股份有限公司 2015年度财务报表附注 一、 公司基本情况 苏州电器科学研究院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于2009年7月由 苏州电器科学研究院有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司于2009年7月29日在江苏 省苏州工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了注册号为320512000064821的《企业法 人营业执照》。股份公司设立时股本总额为2,000.00万股。 2009年9月，经公司2009年9月10日的股东会决议批准, 中国检验认证集团测试技术有 限公司对公司增资1,350.00万元，增资后股本总额变更为3,350.00万股。 2011年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]587号《关于核准苏州电器科学 研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公众公开发 行1,150.00万股人民币普通股，每股面值1.00元，发行后股本总额变更为4,500.00万股。 2011年8月，经公司2011年第三次临时股东大会审议通过，公司实施了2011年半年度资 本公积金转增股本的利润分配方案，以截止2011年6月30日的总股本4,500.00万股为基数, 以资本公积金向全体股东每10 股转增10股,合计转增4,500.00万股，转增股本后股本总额变 更为9,000.00万股。 经公司2011年年度股东大会审议通过，公司于2012年5月实施了2011年年度资本公积金 转增股本的利润分配方案，以截止2011年12月31日的总股本9,000.00万股为基数, 以资本 公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增9,000.00万股，转增股本后公司总股本变更为 18,000.00万股。 经公司2012年年度股东大会审议通过，公司于2013年4月实施了2012年年度资本公积金 转增股本的利润分配方案，以截止2012年12月31日的总股本18,000.00万股为基数, 以资本 公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增18,000.00万股，转增股本后公司总股本变更为 36,000.00万股。 经公司2013年年度股东大会审议通过，公司于2014年6月实施了2013年年度资本公积金 转增股本的利润分配方案，以截止2013年12月31日的总股本36,000.00万股为基数, 以资本 公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增36,000.00万股，转增股本后公司总股本变更为 72,000.00万股。 本公司属技术检测行业。经营范围包括：开展各类发电设备、输变电设备、机电设备、高 低压电器元件、高低压成套配电装置、日用电器元件、机床电器、船用电器、核用电器、矿用 电器、避雷器、电容器、变压器、互感器、绝缘子、电抗器、高原电器、汽车电子电气、机车 车辆电器、航空电器、电力金具、电器节能产品、电磁兼容、电子电气产品限用物质、电子电 器产品的环境及低碳、抗震、太阳能光伏、高压电缆、自动化元件及控制系统、电器测试仪器 的检测和校准、检测技术方面的技术开发、技术转让、技术咨询和技术培训、技术服务、检测 服务；电器产品型式试验及抽样试验；检验设备监理、检验工程安装及维修；销售自行开发试 制检验设备。 本公司及各子公司主要从事高低压电器元件、成套配电装置、日用电器元件、电器测试仪 器等检测服务。现总部位于江苏省苏州市吴中区越溪前珠路5号。 本财务报表经本公司董事会于2016年3月16日决议批准报出。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共4户，本年度合并财务报表范围及其变化情况详 见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月 的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2015年12 月31日止的2015年度财务报表。 三、 重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、24“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行 相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相 关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司 控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司 的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期 比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将 被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交 易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据 表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一 揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有 的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合 营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份 额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相 关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收 入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列 示。 10、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款 及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的 持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期 间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价 格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额100万元以上（含）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 ②账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2）原材料、产成品发出时采用个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订 了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计 量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资 产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间 的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事 会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单 位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安 排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到 合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投 资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处 理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有 者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益 应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之 前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利 或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包 含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可 辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权 益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企 业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法 核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全 额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以 后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例 转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核 算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比 例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大 影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年 限平均法计提折旧或进行摊销。 类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 土地使用权 50 2 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折 旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.50 仪器仪表 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法。 同类别的采用跟自有固定资产同样的计价方法、折旧方法。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建 或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所 购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借 款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为 在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款 利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50 软件 2 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使 用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予 以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产 等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金 额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形 资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 商誉的减值损失。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。 性 质 受益期 装修费 5 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供 服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 24、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 （4）收入确认的具体方法 检测收入确认需满足以下条件：提供的检测服务已经完成，并将检测报告交付客户，收到 价款或取得收取价款的证明时，确认营业收入的实现。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的 用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为 与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目 的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划 分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 26、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用 和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上 对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其 计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以 很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生 的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金 额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额 列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 27、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也 计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的 长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债 权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制 财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地 区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该 组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 无。 （2）重要会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 （1）苏州电器科学研究院股份有限公司 税种 计税依据 税率（%） 增值税（注） 应纳税营业额 3；6 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应缴流转税税额 5；7 教育费附加 应缴流转税税额 5 （注）公司广告费收入的增值税税率为3%，电气检测等收入的增值税税率为6%。 （2）苏州国环环境检测有限公司 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应纳税营业额 6 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 5 （3）成都三方电气有限公司 税种 计税依据 税率（%） 增值税（注） 应纳税营业额 17；6 营业税 应纳税营业额 5 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 5 （注）公司货物销售收入的增值税税率为17%，检测等收入的增值税税率为6%。 （4）华信技术检验有限公司 税种 计税依据 税率 增值税 应税服务差额 6 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 应缴流转税税额 5；7 教育费附加 应缴流转税税额 5 2、税收优惠 （1）苏州电器科学研究院股份有限公司于2014年11月通过了江苏省拟认定的高新技术企 业公示，高新技术企业证书编号为GF201432001088。根据《中华人民共和国企业所得税法》的 相关规定，公司自2014年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。 （2）子公司苏州国环环境检测有限公司于2013年8月通过了江苏省拟认定的高新技术企 业公示，高新技术企业证书编号为GR201332000319。根据《中华人民共和国企业所得税法》的 相关规定，公司自2013年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。 （3）根据国家税务总局公告2012年第12号-西部大开发战略有关企业所得税政策，成都 三方电气有限公司享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率减按15%征收。 （4）四川机电产品司法鉴定中心应纳税所得额10万元以下，按50%计应纳税所得额，税率 按20%征收。 五、 合并财务报表项目注释 （以下如无特别说明，均以2015年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 现金 38,795.19 43,840.17 银行存款 572,564,243.43 272,546,888.99 其他货币资金 33,529,188.50 50,431,762.00 合计 606,132,227.12 323,022,491.16 （2）其他货币资金明细情况 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 33,529,188.50 50,431,762.00 合计 33,529,188.50 50,431,762.00 （3）货币资金期末余额中除保证金存款33,529,188.50元外，无抵押、冻结等对变现有限 制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 579,363.50 840,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 579,363.50 840,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 20,748,055.07 100.00 2,172,455.21 10.47 18,575,599.86 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 20,748,055.07 100.00 2,172,455.21 10.47 18,575,599.86 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 10,492,323.09 100.00 1,137,390.97 10.84 9,354,932.12 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 10,492,323.09 100.00 1,137,390.97 10.84 9,354,932.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 17,534,812.88 876,740.65 5.00 一至二年 756,253.59 75,625.36 10.00 二至三年 180,052.00 54,015.60 30.00 三至四年 2,209,006.00 1,104,503.00 50.00 四至五年 31,800.00 25,440.00 80.00 五年以上 36,130.60 36,130.60 100.00 合计 20,748,055.07 2,172,455.21 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,003,770.24元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 31,294.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额12,531,613.00元，占应收账款期 末余额合计数的比例60.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,571,580.65元。 4、 预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 4,539,721.90 91.60 2,516,930.43 94.26 一至二年 369,589.89 7.46 87,433.35 3.27 二至三年 46,619.50 0.94 52,121.39 1.95 三年以上 - - 13,790.70 0.52 合计 4,955,931.29 100.00 2,670,275.87 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为3,761,433.60元，占预付账 款期末余额合计数的比例为75.90%。 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,433,557.47 100.00 491,243.39 20.19 1,942,314.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,433,557.47 100.00 491,243.39 20.19 1,942,314.08 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,207,369.61 100.00 1,117,958.93 9.98 10,089,410.68 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,207,369.61 100.00 1,117,958.93 9.98 10,089,410.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 1,891,041.97 94,552.10 5.00 一至二年 108,900.00 10,890.00 10.00 二至三年 55,734.01 16,720.20 30.00 三至四年 16,000.81 8,000.41 50.00 四至五年 4,000.00 3,200.00 80.00 五年以上 357,880.68 357,880.68 100.00 合计 2,433,557.47 491,243.39 （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额626,715.54元；本期无收回坏账准备金额。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 应收土地处置款 8,645,079.00 垫付职工医疗费 1,293,897.34 保证金及其他 2,433,557.47 1,268,393.27 合计 2,433,557.47 11,207,369.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 五矿国际信托有限公司 保证金 1,010,101.00 一年以内 41.51 50,505.05 吉林省信托有限责任公 司 保证金 500,000.00 一年以内 20.55 25,000.00 江苏天源招标有限公司 保证金 200,000.00 一年以内 8.22 10,000.00 苏州绕城高速绿化有限 公司 保证金 103,770.00 五年以上 4.26 103,770.00 苏州金码科技有限公司 保证金 62,500.00 五年以上 2.57 62,500.00 合计 1,876,371.00 77.11 251,775.05 6、 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,013,499.03 1,013,499.03 806,120.16 806,120.16 产成品 326,049.61 326,049.61 379,847.82 379,847.82 半成品 77,938.13 77,938.13 合计 1,417,486.77 1,417,486.77 1,185,967.98 1,185,967.98 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税 120,981,658.86 100,977,820.51 预缴所得税 合计 120,981,658.86 109,533,813.92 8、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： - 可供出售权益工具： 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 按公允价值计量的 - 按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位名称 持股比 例 表决权 比例 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 哈尔滨开普电器 检测有限公司 10.00% 10.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 9、 长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁保 证金 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 （2）明细项目 往来单位名称 账面余额 坏账准备 账面价值 年限 浦发银行金融租赁股 份有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 2-3年 合计 8,000,000.00 8,000,000.00 10、固定资产 （1）固定资产情况 项目 类别 合计 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 一、账面原值： 1.期初余额 471,898,736.13 920,920,631.05 20,091,709.71 58,145,824.24 1,471,056,901.13 2.本期增加金额 408,676,607.77 326,371,182.60 764,031.86 8,039,570.85 743,851,393.08 （1）购置 972,232.64 35,634,926.56 764,031.86 7,522,126.58 44,893,317.64 （2）在建工程转入 407,704,375.13 290,736,256.04 - 517,444.27 698,958,075.44 3.本期减少金额 - 3,155,934.29 193,550.00 3,751,169.37 7,100,653.66 —处置或报废 - 3,155,934.29 193,550.00 3,751,169.37 7,100,653.66 4.期末余额 880,575,343.90 1,244,135,879.36 20,662,191.57 62,434,225.72 2,207,807,640.55 二、累计折旧 - 1.期初余额 55,759,029.06 240,290,591.22 7,418,200.42 17,895,105.48 321,362,926.18 2.本期增加金额 30,201,662.51 83,624,742.85 3,144,512.10 9,145,313.66 126,116,231.12 —计提 30,201,662.51 83,624,742.85 3,144,512.10 9,145,313.66 126,116,231.12 3.本期减少金额 - 2,716,648.51 183,669.21 3,519,655.36 6,419,973.08 —处置或报废 - 2,716,648.51 183,669.21 3,519,655.36 6,419,973.08 4.期末余额 85,960,691.57 321,198,685.56 10,379,043.31 23,520,763.78 441,059,184.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 —计提 3.本期减少金额 —处置或报废 项目 类别 合计 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 794,614,652.33 922,937,193.80 10,283,148.26 38,913,461.94 1,766,748,456.33 2.期初账面价值 416,139,707.07 680,630,039.83 12,673,509.29 40,250,718.76 1,149,693,974.95 （2）期末通过融资租赁租入的固定资产情况 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备（注） 100,000,000.00 30,166,044.66 69,833,955.34 合计 100,000,000.00 30,166,044.66 69,833,955.34 （注）2013年1月31日，公司与浦银金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，将公司固定资产净值164,859,231.67元售后租 回，租赁物购买价款为100,000,000.00元。预计起租日2013年1月30日，租赁期限自起租日起共48个月，还租期共计16期，每3个月 一期。预计租金总额114,756,477.3元，预计租赁利率6.432%，预计每期租金金额7,166,462.94元。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 成都办公楼及厂房 6,444,974.59 土地证办妥，房产证尚在办理中 11、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 试验电源配套设施 108,302,209.12 108,302,209.12 102,984,872.97 102,984,872.97 电器环境气候实验室 52,835,341.66 52,835,341.66 34,757,908.52 34,757,908.52 抗震性能试验系统 - - 43,418.81 43,418.81 新能源试验系统 82,054,267.77 82,054,267.77 72,892,358.88 72,892,358.88 1000MVA电力变压器突发短 路及温升试验系统项目 - - 412,152,847.43 412,152,847.43 EMC电磁兼容项目 183,102,360.56 183,102,360.56 168,563,080.44 168,563,080.44 新厂房基建工程（二期） - - 161,690,060.15 161,690,060.15 1100KV100KA试验系统（未完）  |