[公告]大冶特钢:2015年年度审计报告
大冶特殊钢股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 大冶特殊钢股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1–2 2015年度财务报表 公司资产负债表 1–2 公司利润表 3 公司现金流量表 4 公司股东权益变动表 5 财务报表附注 6 – 60 补充资料 审计报告 普华永道中天审字 (2016)第 10082号 (第一页，共二页 ) 大冶特殊钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“大冶特钢” )的财务报 表，包括 2015年 12月 31日的资产负债表， 2015年度的利润表、股东权益变 动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大冶特钢管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 普华永道中天审字 (2016)第 10082号 (第二页，共二页 ) 三、审计意见 我们认为，上述大冶特钢的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了大冶特钢 2015年12月31日的财务状况以及 2015年度的经营成 果和现金流量。 普华永道中天注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙)———————— 林宇鹏 中国 .上海市 注册会计师 2016年 3月 18日———————— 李成殷 -2 大冶特殊钢股份有限公司 2015年 12月 31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 资产附注 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 流动资产 货币资金四(1) 519,288,663.25 530,586,426.85 应收票据四(2) 617,357,479.39 500,373,762.30 应收账款四(3) 415,171,945.59 359,942,558.60 其他应收款四(4) 19,354,102.36 43,721,667.92 预付款项四(5) 17,543,485.11 11,293,490.75 存货四(6) 713,249,576.24 1,003,023,033.72 其他流动资产四(7) 27,717,921.75 7,847,498.85 流动资产合计 2,329,683,173.69 2,456,788,438.99 非流动资产 固定资产四(8) 2,125,989,464.68 2,287,325,273.36 在建工程四(9) 459,894,612.06 142,574,669.87 无形资产四(10) 20,984,267.94 21,800,161.86 递延所得税资产四(11) 31,568,780.83 29,447,656.67 其他非流动资产四(13) 169,437,900.40 89,566,141.80 非流动资产合计 2,807,875,025.91 2,570,713,903.56 资产总计 5,137,558,199.60 5,027,502,342.55 -1 大冶特殊钢股份有限公司 2015年 12月 31日资产负债表 (续) (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 负债及股东权益附注 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 流动负债 短期借款四(14) 194,139,000.00 265,000,000.00 应付票据四(15) 295,115,876.73 299,930,436.63 应付账款四(16) 663,261,073.74 812,519,165.87 预收款项四(17) 63,668,460.12 85,437,314.33 应付职工薪酬四(18) 10,668,015.84 37,796,799.26 应交税费四(19) 13,947,024.03 7,133,765.89 应付股利四(20) 764,324.99 3,587,700.00 其他应付款四(21) 58,170,583.38 48,341,789.67 一年内到期的非流动负债四(22) 1,000,000.00 135,000,000.00 流动负债合计 1,300,734,358.83 1,694,746,971.65 非流动负债 长期借款四(23) 299,000,000.00 - 预计负债四(24) 9,810,826.25 15,253,582.65 递延收益四(25) 30,000,000.00 - 非流动负债合计 338,810,826.25 15,253,582.65 负债合计 1,639,545,185.08 1,710,000,554.30 股东权益 股本四(26) 449,408,480.00 449,408,480.00 资本公积四(27) 485,653,447.07 485,653,447.07 盈余公积四(28) 226,114,429.32 226,114,429.32 未分配利润四(29) 2,336,836,658.13 2,156,325,431.86 股东权益合计 3,498,013,014.52 3,317,501,788.25 负债及股东权益总计 5,137,558,199.60 5,027,502,342.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：俞亚鹏总经理：蒋乔总会计师：冯元庆 -2 大冶特殊钢股份有限公司 2015年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 2014年度 一、营业收入四(30) 6,197,182,085.85 7,352,543,600.22 减：营业成本四(30) 5,501,973,386.00 6,579,030,147.13 营业税金及附加四(31) 28,222,228.26 13,539,176.58 销售费用四(32) 102,039,958.18 89,135,252.97 管理费用四(33) 291,770,407.92 314,317,497.78 财务费用 -净额四(34) (20,066,847.86) 12,094,338.52 资产减值损失四(36) 17,763,254.04 51,010,161.58 二、营业利润 275,479,699.31 293,417,025.66 加：营业外收入四(37) 43,560,463.06 19,971,157.67 其中：非流动资产处置利得 4,843,336.46 - 减：营业外支出四(38) 772,584.77 16,631,116.08 其中：非流动资产处置损失 516,153.77 14,398,305.92 三、利润总额 318,267,577.60 296,757,067.25 减：所得税费用三、四 (39) 47,874,655.33 28,700,038.60 四、净利润 270,392,922.27 268,057,028.65 五、其他综合收益四(40) -- 六、综合收益总额 270,392,922.27 268,057,028.65 七、每股收益 基本每股收益四(41)(a) 0.602 0.596 稀释每股收益四(41)(b) 0.602 0.596 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：俞亚鹏总经理：蒋乔总会计师：冯元庆 -3 大冶特殊钢股份有限公司 2015年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,393,135,580.64 4,970,187,912.07 收到的税费返还 73,371,771.15 126,249,162.32 收到其他与经营活动有关的现金四(42)(a) 10,168,294.30 3,503,281.96 经营活动现金流入小计 5,476,675,646.09 5,099,940,356.35 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,794,034,602.63) (4,139,592,065.86) 支付给职工以及为职工支付的现金 (341,398,876.84) (287,027,775.87) 支付的各项税费 (174,681,083.70) (156,270,954.69) 支付其他与经营活动有关的现金四(42)(b) (69,228,751.07) (76,774,490.90) 经营活动现金流出小计 (5,379,343,314.24) (4,659,665,287.32) 经营活动产生的现金流量净额四(43)(a) 97,332,331.85 440,275,069.03 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收回的现金净额 4,925,060.86 3,602,928.12 收到其他与投资活动有关的现金四(42)(c) 30,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 34,925,060.86 3,602,928.12 购建固定资产支付的现金 (137,008,284.65) (85,718,782.03) 投资活动现金流出小计 (137,008,284.65) (85,718,782.03) 投资活动产生的现金流量净额 (102,083,223.79) (82,115,853.91) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 494,139,000.00 314,124,405.07 筹资活动现金流入小计 494,139,000.00 314,124,405.07 偿还债务支付的现金 (402,451,000.00) (162,344,800.00) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (108,625,110.05) (98,972,008.89) 筹资活动现金流出小计 (511,076,110.05) (261,316,808.89) 筹资活动产生的现金流量净额 (16,937,110.05) 52,807,596.18 四、汇率变动对现金的影响 13,894,907.86 2,784,446.90 五、现金净 (减少 )/增加额四(43)(c) (7,793,094.13) 413,751,258.20 加：年初现金余额 485,418,131.71 71,666,873.51 六、年末现金余额四(43)(d) 477,625,037.58 485,418,131.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：俞亚鹏总经理：蒋乔总会计师：冯元庆 -4 大冶特殊钢股份有限公司 2015年度股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计 2014年 1月 1日年初余额 449,408,480.00 485,653,273.68 226,114,429.32 1,978,150,099.21 3,139,326,282.21 2014年度增减变动额 综合收益总额 ---268,057,028.65 268,057,028.65 利润分配 提取盈余公积四(28) ----- 对股东的分配四(29) ---(89,881,696.00) (89,881,696.00) 其他 -173.39 --173.39 2014年 12月 31日年末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,156,325,431.86 3,317,501,788.25 2015年 1月 1日期初余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,156,325,431.86 3,317,501,788.25 2015年度增减变动额 综合收益总额 ---270,392,922.27 270,392,922.27 利润分配 提取盈余公积四(28) ----- 对股东的分配四(29) ---(89,881,696.00) (89,881,696.00) 2015年 12月 31日期末余额 449,408,480.00 485,653,447.07 226,114,429.32 2,336,836,658.13 3,498,013,014.52 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人：俞亚鹏总经理：蒋乔总会计师：冯元庆 -5 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 一公司基本情况 大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“本公司” )是于 1993年 4月 22日经湖北 省体改委鄂改 [1993] 178号文批准，由大冶钢厂 (现冶钢集团有限公司 (以下简 称“冶钢集团” ))作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂 (现襄阳汽 车轴承股份有限公司 )以定向募集方式在湖北省黄石市设立的股份有限公司。于 首次公开募集前，本公司总股本为 20,922.8万股，发起人股 17,882.8万股，其 中：冶钢集团持有国家股 17,122.8万股，东风汽车公司持有 532万股，襄阳汽 车轴承股份有限公司持有 228万股，其他社会法人持有 760万股，内部职工持 有 2,280万股。于 1997年 3月本公司在深圳证券交易所公开发行 7,000万社会 公众股，证券代码为 000708。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为 44,940.848万股。 于 2004年 12月 20日，湖北新冶钢有限公司 (“新冶钢” )分别受让以下股东 持有的本公司的股份。 股东股份数目比例股份性质 冶钢集团 4,800万股 10.68%国家股 中融国际信托投资有限公司 4,230万股 9.41%法人股 北京方程兴业投资有限公司 1,530万股 3.40%法人股 北京颐和丰业投资有限公司 1,500万股 3.34%法人股 合肥银信投资管理有限公司 1,005万股 2.24%法人股 北京龙聚兴投资顾问有限公司 397万股 0.88%法人股 合计 13,462万股 29.95% 于 2004年 12月 20日，湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一 大股东冶钢集团持有的本公司约 17,462万股国家股 (占本公司总股本的 38.86%)。其中中信泰富 (中国 )投资有限公司 (“中信投资” )以每股人民币 2.29元竞买约 12,662万股，占本公司总股本的 28.18%；中信投资和新冶钢的 最终控制人均为中国中信集团有限公司 (“中信集团” )。 鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问 题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于 2005年 7月 1日正式 变更为外商投资的股份有限公司。于 2006年 1月 12日，本公司股东大会通过 了股权分置改革方案。自 2006年 2月 7日起，本公司的非流通股合计约 28,237万股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，约定限售 期为 1到 3年。截至 2015年 12月 31日，限售股已全部实现流通。 本公司的第一、第二大股东分别为新冶钢和中信投资，最终控制人为中信集 团。 -6 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况(续) 本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢 铁材料检测。 本财务报表由本公司董事会于 2016年 3月 18日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项坏账准备的计提方法 (附注二 (8))、存货的计价方法 (附注二 (9))、固定资产 折旧和无形资产摊销(附注二(10)、(13))、收入的确认时点(附注二(18))等。 本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二 (22)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称“企业会计准 则” )、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和现金流 量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 -7 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (5)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款。 (6)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (7)金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司金融资产包括应收 款项。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等(附注二(8))。 (ii)确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。应收款项取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本计量。 -8 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (a)金融资产(续) (iii)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表 明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发 生的未来信用损失 )现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款 项及借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。 -9 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (7)金融工具(续) (b)金融负债(续) 其他金融负债期限在一年以下 (含一年 )的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内 (含一年 )到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。 (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (8)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。 (a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 8,000,000元的应收账款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 -10 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (8)应收款项(续) (b)按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 组合 1内贸款项，认定有信用风险 组合 2外贸款项、应收出口退税、押金 及保证金，认定无信用风险 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1账龄分析法 组合 2不计提坏账 信用风险特征组合 1的确定依据：本公司根据以往的历史经验对应收款项计 提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 根据信用风险特征组合确定的计提方法列示如下： 应收账款及其他应收款计提比例 一年以内 3% 一到二年 10% 二到三年 30% 三到四年 50% 四到五年 80% 五年以上 100% (c)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 -11 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (9)存货 (a)分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰 低计量。 (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。 (d)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e)备件和辅助材料采用一次摊销法计入成本或费用。 (10)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及 办公设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 -12 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 30-40年 3%至 6% 2.35%至 3.23% 机器设备 5-15年 3%至 6% 6.27%至 19.40% 运输工具 5-10年 3%至 6% 9.40%至 19.40% 计算机及电子设备 5-15年 3%至 6% 6.27%至 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附 注二(14))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额(附注二(14))。 -13 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (12)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该 资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期 实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金 额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支 出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。 (13)无形资产 无形资产包括土地使用权，以成本计量。 (a)土地使用权 土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 -14 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (13)无形资产(续) (c)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，予以资本化： .开发已经技术团队进行充分论证； .管理层已批准开发的预算； .前期市场调研的研究分析说明研究所生产的产品具有市场推广能力； .有足够的技术和资金支持，以进行开发活动及后续的大规模生产；以 及 .开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。 (d)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(14))。 (14)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 -15 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (15)职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利等。 (a)短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公 司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (b)离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (16)股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 -16 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (17)预计负债 因产品质量保证和未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 (18)收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a)销售商品 本公司生产钢材并销售予各地客户。本公司在产品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方，不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取 得索取价款的凭据，并且相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b)提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，根据已提供的劳务占 应提供劳务总量的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。 -17 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (19)政府补助 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 (20)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 (暂时性差异 )计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所 得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： .递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司征收的所 得税相关； .本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 -18 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (21)分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本公司管理层能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本公司能够取得 该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营 分部。 (22)重要会计估计和判断 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险： (a)所得税 在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计 提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定 结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得 税费用和递延所得税的金额产生影响。 (b)固定资产减值准备 固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。管理层已根据最佳的估计并考虑了历史 经验和现实的市场情况以确保会计估计的合理性。 如果实际可回收金额高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的 固定资产减值损失。 -19 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (22)重要会计估计和判断(续) (c)存货的预期减值 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值所采用 的存货售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额需要 作出适当的会计估计。管理层已根据最佳的估计并考虑了历史经验和现时的 生产成本和销售费用以确保其会计估计的合理性。 如果实际情况与管理层的估计存在差异，则会对当期的资产减值损失金额产 生影响。 (d)应收账款坏账准备 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 管理层已参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类，根据以往的历史经验 对应收款项坏账准备计提比例作出最佳估计。 如果实际情况与管理层的估计存在差异，则会对当期的资产减值损失金额产 生影响。 三税项 (1)本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种计税依据税率 企业所得税应纳税所得额 15% 增值税应纳税增值额 (应纳税额按应纳税销售额17%及 13% 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 项税后的余额计算) 营业税应纳税营业额 3%或 5% 城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7% -20 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 三税项(续) (2)税收优惠及批文 2015年 10月 28日，本公司通过了高新技术企业复审，取得湖北省科学技 术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR201542000348)，该证书的有效期为 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定， 2015 年本公司适用的企业所得税税率为 15%(2014年： 15%)。 四财务报表项目附注 (1)货币资金 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 库存现金 银行存款 其他货币资金 21.78 477,625,015.80 41,663,625.67 519,288,663.25 476.96485,417,654.7545,168,295.14 530,586,426.85 于 2015年 12月 31日，其他货币资金 41,663,625.67元(2014年 12月 31 日： 45,168,295.14元)为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证 金存款。 (2)应收票据 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 银行承兑汇票 商业承兑汇票 590,816,557.35 26,540,922.04 617,357,479.39 486,914,546.7113,459,215.59 500,373,762.30 -21 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四 财务报表项目附注(续) (2) 应收票据(续) (a) 于 2015年 12月 31日，本公司不存在已质押的应收票据作为应付票据的担 保(2014年 12月 31日：无)。 (b) 于 2015年 12月 31日，本公司已背书但尚未到期的应收票据如下： 已终止确认未终止确认 银行承兑汇票 212,332,744.14 170,236,372.00 于 2015年 12月 31日，本公司没有已贴现但尚未到期的应收票据 (2014年 12月 31日：无)。 (3) 应收账款 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 应收账款 430,084,529.66 372,232,193.22 减：坏账准备 (14,912,584.07) (12,289,634.62) 415,171,945.59 359,942,558.60 (a) 应收账款账龄分析如下： 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 一年以内 423,698,604.02 362,038,620.12 一到二年 707,335.03 4,722,006.51 二到三年 207,024.02 三 到四年 -56,317.00 四到五年 56,317.00 五 年以上 5,415,249.59 5,415,249.59 430,084,529.66 372,232,193.22 于 2015年 12月 31日，无已逾期但未减值的应收账款 (2014年 12月 31日 ﹕无)。 -22 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (3)应收账款(续) (b)应收账款按类别分析如下： 2015年 12月 31日 账面余额 金额占总额比例 坏账准备 金额计提比例 2014年 12月 31日 账面余额 金额占总额比例 坏账准备 金额计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 —组合 1 —组合 2 单项金额不重大但单 独计提坏账准备 - 281,341,034.77 143,271,928.30 5,471,566.59 430,084,529.66 - 65.42% 33.31% 1.27% 100.00% - (9,441,017.48) - (5,471,566.59) (14,912,584.07) - 3.36% 0.00% 100.00% 3.47% - 203,653,273.80 163,107,352.83 5,471,566.59 372,232,193.22 - 54.71% 43.82% 1.47% 100.00% - (6,818,068.03) - (5,471,566.59) (12,289,634.62) - 3.35%- 100.00% 3.30% (c)按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 账面余额 2015年 12月 31日 坏账准备 金额金额计提比例 账面余额 2014年 12月 31日 坏账准备 金额金额计提比例 一年以内 一到二年 二到三年 280,426,675.72 707,335.03 207,024.02 281,341,034.77 (9,308,176.77) (70,733.50) (62,107.21) (9,441,017.48) 3.32% 10.00% 30.00% 3.36% 198,931,267.29 4,722,006.51 - 203,653,273.80 (6,345,867.38) (472,200.65) - (6,818,068.03) 3.19% 10.00% 0.00% 3.35% -23 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四 财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (d) 于 2015年 12月 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分 析如下： 账面余额 坏账准备计提比例理由 广西轴承厂 1,920,981.00 (1,920,981.00) 100%回收可能性小 陕西汽车齿轮总厂宝鸡分厂 984,291.10 (984,291.10) 100%回收可能性小 冶钢集团实业总公司经销公司 689,341.53 (689,341.53) 100%回收可能性小 贵州高峰石油机械股份有限公司 636,914.13 (636,914.13) 100%回收可能性小 陕西东风昌河车桥股份有限公司 329,394.00 (329,394.00) 100%回收可能性小 其他单独计提的应收账款 910,644.83 (910,644.83) 100%回收可能性小 5,471,566.59 (5,471,566.59) (e) 本年度计提的坏账准备金额为 2,622,949.45元，收回或转回的坏账准备金额为 零元。 (f) 本年度无核销的应收账款。本年度收回已核销的应收账款 4,600,000.00元。 (g) 于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如 下： 占应收账款余 余额坏账准备金额额总额比例 余额前五名的应收 账款总额 89,464,359.49 (2,146,642.15) 20.80% (h) 本年度本公司没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (4) 其他应收款 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 应收出口退税 12,028,278.10 40,671,451.20 应收往来款项 7,325,824.26 3,050,216.72 其他 16,327,100.41 15,400,355.66 35,681,202.77 59,122,023.58 减：坏账准备 (16,327,100.41) (15,400,355.66) 19,354,102.36 43,721,667.92 -24 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四 财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 一年以内 18,501,303.07 42,868,868.63 一到二年 -433,602.29 二到三年 433,602.29 39,297.00 三到四年 39,297.00 379,900.00 四到五年 379,900.00 五 年以上(i) 16,327,100.41 15,400,355.66 35,681,202.77 59,122,023.58 (i) 于 2015年 12月 31日，本公司将五年以上的已全额计提坏账的预付账款重分 类至其他应收款下，详见附注四(12)资产减值准备。 (ii) 于 2015年 12月 31日，无已逾期但未减值的其他应收款 (2014年 12月 31日 ﹕无)。 -25 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (4)其他应收款(续) (b)其他应收款按类别分析如下： 2015年 12月 31日 账面余额 金额占总额比例 坏账准备 金额计提比例 2014年 12月 31日 账面余额坏账准备 金额占总额比例金额计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备 按组合计提坏账准备 -组合 1 -组合 2 单项金额虽不重大但单独 计提提坏账准备 - - 19,354,102.36 16,327,100.41 35,681,202.77 - - 54.24% 45.76% 100.00% - - - (16,327,100.41) (16,327,100.41) - - - 100.00% 45.76% - - 43,721,667.92 15,400,355.66 59,122,023.58 - - 73.95% 26.05% 100% - - - (15,400,355.66) (15,400,355.66) - - - 100.00% 26.05% -26 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四 财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (c) 于 2015年 12月 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款分析如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 黄石白云石厂 3,375,758.61 (3,375,758.61) 100.00%回收可能性小 黄石原料炉料公司 1,253,845.19 (1,253,845.19) 100.00%回收可能性小 黄石无机盐公司 935,000.00 (935,000.00) 100.00%回收可能性小 黄石扬子江公司 915,000.00 (915,000.00) 100.00%回收可能性小 当阳市矸石发电厂 900,000.00 (900,000.00) 100.00%回收可能性小 其他 8,947,496.61 (8,947,496.61) 100.00%回收可能性小 16,327,100.41 (16,327,100.41) (d) 本年度无计提坏账准备及收回或转回的坏账准备。 (e) 本年度无实际核销的其他应收款。 (f) 于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如 下： 占其他应收款 性质余额账龄余额总额比例坏账准备 黄石白云石厂代垫款项 3,375,758.61三年以上 9.46% (3,375,758.61) 黄石原料炉料公司代垫款项 1,253,845.19三年以上 3.51% (1,253,845.19) 黄石无机盐公司代垫款项 935,000.00三年以上 2.62% (935,000.00) 黄石扬子江公司代垫款项 915,000.00三年以上 2.56% (915,000.00) 当阳市矸石发电厂代垫款项 900,000.00三年以上 2.52% (900,000.00) 7,379,603.80 20.68% (7,379,603.80) -27 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (5)预付款项 (a)预付款项账龄分析如下： 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 金额占总额比例 金额占总额比例 一年以内 17,543,485.11 100.00% 11,241,060.75 99.54% 一到二年 --52,430.00 0.46% 17,543,485.11 100.00% 11,293,490.75 100.00% 于 2015年 12月 31日，无账龄超过一年的预付款项 (2014年 12月 31日： 52,430.00元)。 (b) 于 2015年 12月 31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如 下： 金额占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 14,179,043.55 80.82% -28 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (6)存货 (a)存货分类如下： 账面 余额 2015年 12月 31日 存货跌 价准备 账面 价值 账面 余额 2014年 12月 31日 存货跌 价准备 账面 价值 原材料 在产品 库存商品 备件和辅助材料 134,363,364.65 404,256,494.68 159,655,358.79 59,617,823.72 757,893,041.84 - (24,841,237.26) (19,802,228.34) - (44,643,465.60) 134,363,364.65 379,415,257.42 139,853,130.45 59,617,823.72 713,249,576.24 269,013,427.05 535,624,818.96 184,126,121.42 55,229,501.89 1,043,993,869.32 (2,038,520.00) (23,069,010.26) (15,863,305.34) - (40,970,835.60) 266,974,907.05512,555,808.70168,262,816.0855,229,501.89 1,003,023,033.72 -29 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (6)存货(续) (b)存货跌价准备分析如下： 2014年 本年2015年 12月 31日本年计提转回或转销 12月 31日 原材料 (2,038,520.00) -2,038,520.00 在产品 (23,069,010.26) (12,611,254.00) 10,839,027.00 (24,841,237.26) 库存商品 (15,863,305.34) (7,129,050.59) 3,190,127.59 (19,802,228.34) (40,970,835.60) (19,740,304.59) 16,067,674.59 (44,643,465.60) (c)存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具本年转回存货跌价本年转销存货跌 体依据准备的原因价准备的原因 原材料成本高于可变现净值可变现净值高于成本相关存货已销售 在产品成本高于可变现净值可变现净值高于成本相关存货已销售 产成品成本高于可变现净值可变现净值高于成本相关存货已销售 (7)其他流动资产 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 待抵扣增值税 27,717,921.75 7,847,498.85 -30 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (8)固定资产 原价 2014年 12月 31日 本年增加 购置 在建工程转入 本年处置及报废 2015年 12月 31日 房屋、建筑物 931,475,895.57 - 150,600.00 (418,437.00) 931,208,058.57 机器设备 3,414,246,106.11 13,583,722.97 12,116,054.32 (3,487,677.50) 3,436,458,205.90 运输工具 38,713,966.89 36,752.14 - (76,592.00) 38,674,127.03 计算机 及电子设备 130,346,229.59 1,718,342.55 9,064,498.97 - 141,129,071.11 合计 4,514,782,198.1615,338,817.6621,331,153.29(3,982,706.50) 4,547,469,462.61 累计折旧 2014年 12月 31日 (381,303,794.31) (1,720,921,904.07) (30,820,366.94) (57,370,456.29) (2,190,416,521.61) 本年计提 (21,227,067.45) (166,027,280.55) (1,370,191.66) (8,783,361.80) (197,407,901.46) 本年处置及报废 268,197.70 3,054,880.35 61,750.28 -3,384,828.33 2015年 12月 31日 (402,262,664.06) (1,883,894,304.27) (32,128,808.32) (66,153,818.09) (2,384,439,594.74) 减值准备 2014年 12月 31日 (6,724,873.29) (30,056,181.29) (165,580.75) (93,767.86) (37,040,403.19) 本年计提 ----- 本年处置及报废 ----- 2015年 12月 31日 (6,724,873.29) (30,056,181.29) (165,580.75) (93,767.86) (37,040,403.19) 账面价值 2015年 12月 31日 522,220,521.22 1,522,507,720.34 6,379,737.96 74,881,485.16 2,125,989,464.68 2014年 12月 31日 543,447,227.97 1,663,268,020.75 7,728,019.20 72,882,005.44 2,287,325,273.36 (a) 于 2015年 12月 31日，本公司没有用作抵押的固定资产 (2014年 12月 31 日：无 )。 (b) 2015年度和 2014年度固定资产计提的折旧金额中计入营业成本、销售费用 中、管理费用的折旧费用分别如下： 2015年度 2014年度 营业成本 169,979,383.16 190,846,466.26 销售费用 -折旧费 30,572.06 11,822.02 管理费用-折旧费 27,397,946.24 20,306,438.13 197,407,901.46 211,164,726.41 由在建工程转入固定资产的原价为 21,331,153.29元 (2014年度： 99,401,549.98元)。 (c) 于 2015年 12月 31日，本公司无闲置固定资产、融资租赁租入的固定资 产、经营租赁租出的固定资产及持有待售固定资产 (2014年 12月 31日： 无)。 -31 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (9)在建工程 账面余额 2015年 12月 31日 减值准备账面价值账面余额 2014年 12月 31日 减值准备账面价值 中棒线项目 轧钢事业部 650机组技 改工程 锻造新建调质生产线 调质冷拉设备搬迁 电炉厂 3#连铸机增加 φ300圆断面 小棒线新建 20吨保护 气氛退火炉 120吨铁水包运行小高 炉铁路线路改造性大修 小棒线新增 2号探伤机及 大棒线倒棱能力提升 其他 428,717,950.31 - 8,489,792.80 3,197,887.80 2,184,633.72 2,082,464.53 1,909,821.36 1,075,451.76 12,236,609.78 459,894,612.06 - --- - - - --- 428,717,950.31 - 8,489,792.80 3,197,887.80 2,184,633.72 2,082,464.53 1,909,821.36 1,075,451.76 12,236,609.78 459,894,612.06 122,992,143.53 8,507,273.13 -- - - - - 11,075,253.21 142,574,669.87 - --- - - - --- 122,992,143.538,507,273.13-- - - - - 11,075,253.21 142,574,669.87 -32 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (9)在建工程(续) (a)重大在建工程项目变动 工程名称预算数 2014年 12月 31日 本年增加本年转入 固定资产 2015年 12月 31日 工程投入占 预算的比例 工程 进度 借款费用 资本化累计金额 其中：本年借款 费用资本化金额 本年借款费用 资本化率 资金来源 中棒线项目 轧钢事业部 650机 组技改工程 锻造新建调质生产线 调质冷拉设备搬迁 电炉厂 3#连铸机增 加 φ 300圆断面 小棒线新建 20吨保 护气氛退火炉 120吨铁水包运行小 高炉铁路线路改 造性大修 小棒线新增 2号探伤 机及大棒线倒棱 能力提升 其他 811,567,500.00 69,780,000.00 16,600,000.00 6,500,000.00 2,200,000.00 2,500,000.00 2,600,000.00 38,300,000.00 67,670,000.00 122,992,143.53 8,507,273.13 - - - - - - 11,075,253.21 142,574,669.87 305,725,806.78 7,046,049.82 8,489,792.80 3,197,887.80 2,184,633.72 2,082,464.53 1,909,821.36 1,075,451.76 6,939,186.91 338,651,095.48 - (15,553,322.95) - - - - - - (5,777,830.34) (21,331,153.29) 428,717,950.31 - 8,489,792.80 3,197,887.80 2,184,633.72 2,082,464.53 1,909,821.36 1,075,451.76 12,236,609.78 459,894,612.06 53% 95.00% 51.14% 49.20% 99.30% 83.30% 73.45% 2.81% 53% 100.00% 51.14% 49.20% 99.30% 83.30% 80.00% 2.81% 13,797,293.82 1,711,259.00 51,365.05 5,578.88 - 11,776.50 - - 85,432.00 15,662,705.25 12,307,365.79 182,450.50 51,365.05 5,578.88 - 11,776.50 - - 66,016.75 12,624,553.47 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% 4.17% - - 4.17% 自筹 /贷款 自筹 /贷款 自筹 /贷款 自筹 /贷款 自筹 /贷款 自筹 /贷款 自筹 自筹 自筹 /贷款 -33 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) -34 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四财务报表项目附注(续) (10)无形资产 原价 2014年 12月 31日 2015年 12月 31日 土地使用权 38,733,409.45 38,733,409.45 累计摊销 2014年 12月 31日 (16,933,247.59) 本年计提 (815,893.92) 2015年 12月 31日 (17,749,141.51) 减值准备 2014年 12月 31日 2015 年 12月 31日 账面价值 2015年 12月 31日 20,984,267.94 2014年 12月 31日 21,800,161.86 2015年度无形资产的摊销金额为 815,893.92元(2014年度： 815,893.92 元)。 于 2015年 12月 31日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权 (2014年 12 月 31日：无 )。 于 2015年 12月 31日，本公司没有用作抵押的无形资产 (2014年 12月 31 日：无 )。 -35 大冶特殊钢股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 四 财务报表项目附注(续) (11) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2015年 12月 31日 2014年 12月 31日 可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产 异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损 资产减值准备 （未完）  |