[公告]深高速:2015年度财务报表及审计报告
深圳高速公路股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 深圳高速公路股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1 - 2 2015年度财务报表 合并及公司资产负债表 1 – 2 合并及公司利润表 3 – 4 合并及公司现金流量表 5 – 6 合并及公司股东权益变动表 7 – 8 财务报表附注 9 - 92 补充资料 93 - 94 审计报告 普华永道中天审字(2016)第10030号 (第一页，共二页) 深圳高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳高速公路股份有限公司(以下简称“深高速公司”)的财务报表，包括2015年 12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和 合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深高速公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2016)第10030号 (第二页，共二页) 三、审计意见 我们认为，上述深高速公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深 高速公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国.上海市 2016年3月18日 注册会计师 周伟然 注册会计师 侯莹华 深圳高速公路股份有限公司 合并资产负债表 2015年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 6,422,377,830.89 1,634,298,872.34 应收账款 五.2 659,832,794.56 721,306,986.74 预付款项 五.3 242,115,831.87 236,721,569.18 应收利息 959,220.83 489,718.03 其他应收款 五.4 123,461,626.41 98,912,102.78 存货 五.5 648,713,256.36 534,747,975.10 划分为持有待售的资产 五.6 169,004,404.40 - 一年内到期的非流动资产 五.7 139,082,269.66 800,000,000.00 其他流动资产 18,879,520.24 34,204.14 流动资产合计 8,424,426,755.22 4,026,511,428.31 非流动资产： 长期预付账款 6,850,959.00 3,814,521.00 可供出售金融资产 五.8 30,170,000.00 30,170,000.00 长期应收款 五.9 68,710,261.56 1,291,779,890.93 长期股权投资 五.10 1,982,890,024.59 1,695,490,572.34 投资性房地产 14,102,125.00 14,677,825.00 固定资产 五.11 1,156,211,660.69 1,031,397,945.38 在建工程 五.12 29,456,086.42 26,931,901.19 无形资产 五.13 19,271,775,774.01 16,154,661,734.98 商誉 1,543,560.21 - 长期待摊费用 10,980,369.76 2,384,813.62 递延所得税资产 五.14 77,617,511.95 51,503,576.27 其他非流动资产 五.15 595,920,000.00 - 非流动资产合计 23,246,228,333.19 20,302,812,780.71 资产总计 31,670,655,088.41 24,329,324,209.02 流动负债： 短期借款 - 23,667,000.00 应付账款 五.16 182,023,959.15 164,270,951.61 预收款项 五.17 232,847,835.82 18,321,684.85 应付职工薪酬 五.18 154,056,117.83 107,549,071.63 应交税费 五.19 258,044,934.34 529,265,388.87 应付利息 五.20 118,790,435.51 102,381,629.53 应付股利 - 28,625,546.59 其他应付款 五.21 1,325,053,997.31 935,704,622.38 一年内到期的非流动负债 五.22 1,836,240,879.39 1,022,387,329.23 递延收益 五.26 3,464,972.66 2,794,486.25 流动负债合计 4,110,523,132.01 2,934,967,710.94 非流动负债： 长期借款 五.23 2,201,928,764.00 3,898,864,000.00 应付债券 五.24 2,690,329,788.48 3,290,387,574.51 预计负债 五.25 125,239,600.71 88,745,908.12 递延收益 五.26 174,680,489.68 162,850,000.00 递延所得税负债 五.14 1,339,812,592.32 773,462,469.63 其他非流动负债 五.27 6,067,060,199.11 59,873,950.68 非流动负债合计 12,599,051,434.30 8,274,183,902.94 负债合计 16,709,574,566.31 11,209,151,613.88 所有者权益 股本 五.28 2,180,770,326.00 2,180,770,326.00 资本公积 五.29 2,274,351,523.42 2,274,351,523.42 其他综合收益 五.30 893,605,520.32 893,604,159.01 盈余公积 五.31 1,915,883,968.12 1,884,591,029.74 未分配利润 五.32 5,104,281,635.31 4,564,264,823.15 归属于公司所有者权益合计 12,368,892,973.17 11,797,581,861.32 少数股东权益 七.1(2) 2,592,187,548.93 1,322,590,733.82 所有者权益合计 14,961,080,522.10 13,120,172,595.14 负债和所有者权益总计 31,670,655,088.41 24,329,324,209.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 公司资产负债表 2015年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,888,439,240.81 751,278,240.85 应收账款 十四.1 495,255,623.24 530,410,157.03 预付款项 6,985,783.71 2,084,326.00 应收利息 956,785.27 383,184.71 应收股利 80,000,000.00 692,000,000.00 其他应收款 十四.2 1,269,557,969.42 736,893,668.46 存货 1,952,913.31 3,175,552.09 流动资产合计 6,743,148,315.76 2,716,225,129.14 非流动资产： 长期预付款项 3,329,760.00 1,664,880.00 可供出售金融资产 30,170,000.00 30,170,000.00 长期应收款 3,112,019,232.87 1,250,000,000.00 长期股权投资 十四.3 6,721,818,997.37 6,626,784,885.87 投资性房地产 14,102,125.00 14,677,825.00 固定资产 508,597,421.41 547,373,562.80 在建工程 4,008,899.94 12,161,401.55 无形资产 4,327,665,068.64 4,529,457,659.04 长期待摊费用 2,871,534.84 843,318.50 递延所得税资产 41,792,784.92 50,164,928.19 其他非流动资产 595,920,000.00 - 非流动资产合计 15,362,295,824.99 13,063,298,460.95 资产总计 22,105,444,140.75 15,779,523,590.09 流动负债： 短期借款 120,000,000.00 100,000,000.00 应付账款 22,230,271.50 29,353,391.40 预收款项 1,583,333.37 1,583,333.37 应付职工薪酬 57,554,501.48 56,568,532.10 应交税费 42,852,641.21 58,802,114.76 应付利息 111,110,863.10 96,737,767.55 其他应付款 1,367,946,083.86 513,786,044.91 一年内到期的非流动负债 1,567,040,879.39 940,227,329.23 流动负债合计 3,290,318,573.91 1,797,058,513.32 非流动负债： 应付债券 2,694,728,466.81 3,295,454,406.48 预计负债 125,239,600.71 88,745,908.12 其他非流动负债 6,065,310,000.00 - 非流动负债合计 8,885,278,067.52 3,384,200,314.60 负债合计 12,175,596,641.43 5,181,258,827.92 所有者权益： 股本 五.28 2,180,770,326.00 2,180,770,326.00 资本公积 十四.4 2,315,587,934.74 2,315,587,934.74 盈余公积 五.31 1,915,883,968.12 1,884,591,029.74 未分配利润 十四.5 3,517,605,270.46 4,217,315,471.69 所有者权益合计 9,929,847,499.32 10,598,264,762.17 负债和所有者权益总计 22,105,444,140.75 15,779,523,590.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 合并利润表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,420,578,335.19 3,620,357,480.08 其中：营业收入 五.33 3,420,578,335.19 3,620,357,480.08 二、营业总成本 2,940,202,577.45 2,348,829,257.53 其中：营业成本 五.33 1,678,747,609.45 1,705,255,936.85 营业税金及附加 五.34 122,641,632.55 131,023,341.41 销售费用 14,101,934.27 4,778,132.27 管理费用 五.35 134,011,809.39 88,493,966.36 财务费用 五.36 370,699,591.79 419,277,880.64 资产减值损失 五.37 620,000,000.00 - 加：投资收益(损失以―－‖号填列) 五.38 1,154,990,808.91 187,042,277.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 247,973,476.09 187,042,277.71 三、营业利润(亏损以―－‖号填列) 1,635,366,566.65 1,458,570,500.26 加：营业外收入 五.39 39,930,795.95 1,510,538,187.04 其中：非流动资产处置利得 29,177,997.50 1,497,451,546.14 减：营业外支出 五.40 2,970,475.84 2,190,673.04 其中：非流动资产处置损失 1,840,627.93 448,542.09 四、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 1,672,326,886.76 2,966,918,014.26 减：所得税费用 五.41 177,176,928.38 695,448,484.89 五、净利润(净亏损以―－‖号填列) 1,495,149,958.38 2,271,469,529.37 归属于公司所有者的净利润 1,552,656,397.24 2,186,883,365.49 少数股东损益 七.1(2) -57,506,438.86 84,586,163.88 六、其他综合收益的税后净额 1,361.31 -14,798,681.06 归属公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,361.31 -14,798,681.06 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,361.31 -14,798,681.06 现金流量套期损益的有效部分 - -14,798,681.06 外币财务报表折算差额 1,361.31 - 七、综合收益总额 1,495,151,319.69 2,256,670,848.31 归属于公司所有者的综合收益总额 1,552,657,758.55 2,172,084,684.43 归属于少数股东的综合收益总额 -57,506,438.86 84,586,163.88 八、每股收益： (一)基本每股收益(元/股) 五.46 0.712 1.003 (二)稀释每股收益(元/股) 五.46 0.712 1.003 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 公司利润表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四.6 1,271,783,783.22 1,462,654,232.79 减：营业成本 十四.6 500,565,700.13 610,192,530.02 营业税金及附加 43,425,758.99 55,802,842.56 管理费用 87,580,506.52 70,039,957.92 财务费用 159,117,502.36 196,230,662.56 资产减值损失 678,765,149.21 - 加：投资收益(损失以―－‖号填列) 十四.7 633,745,928.04 1,623,802,349.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 247,973,476.09 187,042,277.71 二、营业利润(亏损以―－‖号填列) 436,075,094.05 2,154,190,589.03 加：营业外收入 916,280.86 10,759,318.11 其中：非流动资产处置利得 22,520.00 1,428,666.32 减：营业外支出 1,679,116.55 1,338,847.96 其中：非流动资产处置损失 1,345,095.27 100,349.44 三、利润总额(亏损总额以―－‖号填列) 435,312,258.36 2,163,611,059.18 减：所得税费用 122,382,874.51 131,935,517.18 四、净利润(净亏损以―－‖号填列) 312,929,383.85 2,031,675,542.00 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 312,929,383.85 2,031,675,542.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 合并现金流量表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,686,440,969.35 3,265,796,281.42 收到的税收返还 122,411.45 - 收到其他与经营活动有关的现金 五.42(1) 297,963,315.24 244,269,942.55 经营活动现金流入小计 3,984,526,696.04 3,510,066,223.97 购买商品、接受劳务支付的现金 491,054,483.66 471,920,370.87 支付给职工以及为职工支付的现金 383,899,841.39 300,009,084.70 支付的各项税费 891,866,403.40 408,908,252.61 支付其他与经营活动有关的现金 五.42(2) 446,200,837.27 535,473,233.50 经营活动现金流出小计 2,213,021,565.72 1,716,310,941.68 经营活动产生的现金流量净额 五.43(1) 1,771,505,130.32 1,793,755,282.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,568,744.77 12,763,473.60 取得投资收益收到的现金 154,400,989.32 82,470,749.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,572,160,573.05 726,468,602.05 收到其他与投资活动有关的现金 五.42(3) 256,773,809.68 17,867,369.27 投资活动现金流入小计 1,999,904,116.82 839,570,194.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,354,455.66 312,902,589.45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五.42(4) 1,285,601,947.38 29,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,324,780.00 2,400,000.00 投资活动现金流出小计 1,416,281,183.04 344,702,589.45 投资活动产生的现金流量净额 583,622,933.78 494,867,605.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 60,265,952.56 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 60,265,952.56 取得借款收到的现金 810,000,000.00 55,141,000.00 发行债券收到的现金 897,570,000.00 994,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五.42(5) 6,588,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 8,295,570,000.00 1,109,656,952.56 偿还债务支付的现金 4,174,467,000.00 2,307,675,160.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,548,529,495.06 891,608,608.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 115,908,236.22 58,201,067.18 支付其他与筹资活动有关的现金 1,548,009.44 33,380,179.79 筹资活动现金流出小计 5,724,544,504.50 3,232,663,948.17 筹资活动产生的现金流量净额 2,571,025,495.50 -2,123,006,995.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -316,390.91 -97,657.56 五、现金及现金等价物净增加额 4,925,837,168.69 165,518,234.27 加：期初现金及现金等价物余额 1,255,154,897.37 1,089,636,663.10 六、期末现金及现金等价物余额 五.43(2) 6,180,992,066.06 1,255,154,897.37 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 公司现金流量表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,302,451,693.65 1,271,027,613.35 收到其他与经营活动有关的现金 788,839,225.19 81,844,185.22 经营活动现金流入小计 2,091,290,918.84 1,352,871,798.57 购买商品、接受劳务支付的现金 158,555,080.06 182,444,127.32 支付给职工以及为职工支付的现金 166,822,221.93 155,633,785.03 支付的各项税费 177,048,378.53 128,010,905.82 支付其他与经营活动有关的现金 285,879,275.52 68,123,099.77 经营活动现金流出小计 788,304,956.04 534,211,917.94 经营活动产生的现金流量净额 1,302,985,962.80 818,659,880.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,514,367.79 98,629,088.14 取得投资收益收到的现金 1,280,732,299.53 923,602,488.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,920.00 1,510,630.00 收到其他与投资活动有关的现金 362,402,382.48 779,884,727.88 投资活动现金流入小计 1,758,650,969.80 1,803,626,934.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,811,489.94 82,248,411.56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,520,220,000.00 260,414,049.21 支付其他与投资活动有关的现金 2,725,324,780.00 856,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,279,356,269.94 1,198,662,460.77 投资活动产生的现金流量净额 -2,520,705,300.14 604,964,473.77 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 930,000,000.00 100,100,000.00 发行债券收到的现金 897,570,000.00 994,250,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 6,588,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 8,415,570,000.00 1,094,350,000.00 偿还债务支付的现金 1,710,000,000.00 1,740,891,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,236,057,022.96 584,923,407.09 支付其他与筹资活动有关的现金 986,504.24 1,960,118.45 筹资活动现金流出小计 2,947,043,527.20 2,327,775,325.54 筹资活动产生的现金流量净额 5,468,526,472.80 -1,233,425,325.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,609.06 -115,279.02 五、现金及现金等价物净增加额 4,250,811,744.52 190,083,749.84 加：期初现金及现金等价物余额 605,631,016.66 415,547,266.82 六、期末现金及现金等价物余额 4,856,442,761.18 605,631,016.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 合并股东权益变动表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 本期 归属于公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上期期末余额 2,180,770,326.00 2,274,351,523.42 893,604,159.01 1,884,591,029.74 4,564,264,823.15 1,322,590,733.82 13,120,172,595.14 二、本期增减变动金额(减少以―－―号填列) - - 1,361.31 31,292,938.38 540,016,812.16 1,269,596,815.11 1,840,907,926.96 (一)非同一控制下企业合并 - - - - - 1,418,885,943.59 1,418,885,943.59 (二)综合收益总额 - - 1,361.31 - 1,552,656,397.24 -57,506,438.86 1,495,151,319.69 净利润 - - - - 1,552,656,397.24 -57,506,438.86 1,495,149,958.38 其他综合收益 - - 1,361.31 - - - 1,361.31 (三)利润分配 - - - 31,292,938.38 -1,012,639,585.08 -91,782,689.62 -1,073,129,336.32 提取盈余公积 - - - 31,292,938.38 -31,292,938.38 - - 对所有者(或股东)的分配 - - - - -981,346,646.70 -91,782,689.62 -1,073,129,336.32 三、本期期末余额 2,180,770,326.00 2,274,351,523.42 893,605,520.32 1,915,883,968.12 5,104,281,635.31 2,592,187,548.93 14,961,080,522.10 项目 上期 归属于公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上期期末余额 2,180,770,326.00 3,182,754,363.49 - 1,681,423,475.54 2,929,472,264.02 1,264,565,231.15 11,238,985,660.20 加：会计政策变更 - -908,402,840.07 908,402,840.07 - - - - 二、本期期初余额(经重列) 2,180,770,326.00 2,274,351,523.42 908,402,840.07 1,681,423,475.54 2,929,472,264.02 1,264,565,231.15 11,238,985,660.20 三、本期增减变动金额(减少以―－―号填列) - - -14,798,681.06 203,167,554.20 1,634,792,559.13 58,025,502.67 1,881,186,934.94 (一)综合收益总额 - - -14,798,681.06 - 2,186,883,365.49 84,586,163.88 2,256,670,848.31 净利润 - - - - 2,186,883,365.49 84,586,163.88 2,271,469,529.37 其他综合收益 - - -14,798,681.06 - - - -14,798,681.06 (二)投资者投入和减少资本 - - - - - 60,265,952.56 60,265,952.56 股东投入的普通股 - - - - - 60,265,952.56 60,265,952.56 (三)利润分配 - - - 203,167,554.20 -552,090,806.36 -86,826,613.77 -435,749,865.93 提取盈余公积 - - - 203,167,554.20 -203,167,554.20 - - 对所有者(或股东)的分配 - - - - -348,923,252.16 -86,826,613.77 -435,749,865.93 四、本期期末余额 2,180,770,326.00 2,274,351,523.42 893,604,159.01 1,884,591,029.74 4,564,264,823.15 1,322,590,733.82 13,120,172,595.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 深圳高速公路股份有限公司 公司股东权益变动表 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 本期 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 2,180,770,326.00 2,315,587,934.74 1,884,591,029.74 4,217,315,471.69 10,598,264,762.17 二、本期增减变动金额(减少以―－―号填列) - - 31,292,938.38 -699,710,201.23 -668,417,262.85 (一)综合收益总额 - - - 312,929,383.85 312,929,383.85 净利润 - - - 312,929,383.85 312,929,383.85 (二)利润分配 - - 31,292,938.38 -1,012,639,585.08 -981,346,646.70 提取盈余公积 - - 31,292,938.38 -31,292,938.38 - 对所有者(或股东)的分配 - - - -981,346,646.70 -981,346,646.70 三、本期期末余额 2,180,770,326.00 2,315,587,934.74 1,915,883,968.12 3,517,605,270.46 9,929,847,499.32 项目 上期 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上期期末余额 2,180,770,326.00 2,315,587,934.74 1,681,423,475.54 2,737,730,736.05 8,915,512,472.33 加：会计政策变更 - - - - - 二、本期期初余额 2,180,770,326.00 2,315,587,934.74 1,681,423,475.54 2,737,730,736.05 8,915,512,472.33 三、本期增减变动金额(减少以―－―号填列) - - 203,167,554.20 1,479,584,735.64 1,682,752,289.84 (一)综合收益总额 - - - 2,031,675,542.00 2,031,675,542.00 净利润 - - - 2,031,675,542.00 2,031,675,542.00 (二)利润分配 - - 203,167,554.20 -552,090,806.36 -348,923,252.16 提取盈余公积 - - 203,167,554.20 -203,167,554.20 - 对所有者(或股东)的分配 - - - -348,923,252.16 -348,923,252.16 四、本期期末余额 2,180,770,326.00 2,315,587,934.74 1,884,591,029.74 4,217,315,471.69 10,598,264,762.17 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 法定代表人：胡伟 主管会计工作负责人：龚涛涛 会计机构负责人：孙斌 一、 公司基本情况 1. 公司概况 深圳高速公路股份有限公司(“本公司”)于1996年12月30日在中华人民共和国(“中 国”)成立为股份有限公司。本公司及其附属公司(合称“本集团”)的主要业务为建造、营 运及管理在中国的收费公路及高速公路。 本公司的注册地址和总部地址为深圳市福田区益田路江苏大厦裙楼2-4层。 本公司的母公司为深圳国际控股有限公司(“深圳国际”)，深圳市投资控股有限公司(“深 圳投控”)为本公司的最终控股公司。 本公司的H股及A股分别于香港联合交易所有限公司及中国上海证券交易所上市。 2. 合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七、1(1)，本年度新纳入合并范围的子公司为 贵州恒丰信置业有限公司(“恒丰信公司”)、贵州恒弘达置业有限公司(“恒弘达公司”)、 贵州恒通利置业有限公司(“恒通利公司”)、深圳高速工程顾问有限公司(“顾问公司”)、 深圳高速工程检测有限公司(“检测公司”)、深圳高速工程信息有限公司(“信息公司”)、 Shenzhen Expressway Finance I Limited、丰立投资有限公司(“丰立公司”)和深圳清龙 高速公路有限公司(“清龙公司”)，详见附注六、1和附注六、2。 本财务报表由本公司董事会于2016年3月18日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提 方法(附注三、10)、长期资产发生减值的判断标准(附注三、19)、固定资产折旧和无形资 产摊销(附注三、15及18)、预计负债的计量(附注三、22)、收入的确认(附注三、24)及递 延所得税资产的确认(附注三、26)等。 本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断及估计详见附注三、29。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量等 有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 除房地产行业以外，本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性 划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期 根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1). 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证 券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 三、重要会计政策及会计估计(续) 6. 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之 日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终 控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中 单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的 股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、 少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综 合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额 抵销归属于公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益， 按本公司对该子公司的分配比例在归属于公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比 例在归属于公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本 集团的角度对该交易予以调整。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符 合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产 负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独 列示。 三、重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具 (1). 金融资产 (a) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的 持有意图和持有能力。本集团所持有的金融资产为应收款项及可供出售金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其 他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表 中列示为其他流动资产。 (b) 金融资产确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行 后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成 本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益 计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入 当期损益。 三、重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具 (续) (1). 金融资产 (续) (c) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产 的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 已发生的减值损失以后期间不再转回。 (d) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动 累计额之和的差额，计入当期损益。 (2). 金融负债 (a) 金融负债分类 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。 三、重要会计政策及会计估计(续) 9. 金融工具(续) (2). 金融负债 (续) (b) 金融负债确认和计量 应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负 债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负 债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (3). 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 10. 应收款项 应收款项包括应收账款、长期应收款以及其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收 账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 三、重要会计政策及会计估计(续) 10. 应收款项(续) (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按 应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额超过5,000,000.00元；其他应 收款单项金额超过1,000,000.00元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额进行计提。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合1 应收政府及应收关联方 其他方法 组合2 所有其他第三方 账龄分析法和其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3年以内(含3年) - - 3年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合1以及账龄在三年以 内的组合2 除存在客观证据表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收 回款项外，不对应收政府款 项、应收关联方款项以及账龄 在三年以内的所有应收其他第 三方款项计提坏账准备。 除存在客观证据表明本集 团将无法按应收款项的原 有条款收回款项外，不对 应收政府款项、应收关联 方款项以及账龄在三年以 内的所有应收其他第三方 款项计提坏账准备。 三、重要会计政策及会计估计(续) 10. 应收款项(续) (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收 款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额进行计提。 11. 存货 (1). 分类 存货包括房地产开发物业、票证、低值易耗品、维修备件和库存材料等，按成本与可变现 净值孰低列示。 房地产开发物业包括已完工开发物业、在建开发物业和拟开发物业。已完工开发物业是指 已建成、待出售的物业；在建开发物业是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发物业 是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发物业的土地。 (2). 发出存货的计价方法 已完工开发物业发出时采用个别计价法确定其实际成本，房地产开发产品成本包括土地成 本、施工成本和其他成本。票证、低值易耗品、维修备件和库存材料等存货发出时的成本 按加权平均法核算。 (3). 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存 货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 12. 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(1).该非流动资产或该处置组 在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(2).本集团已经 就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(3).本集团已经与受让方签订 了不可撤销的转让协议；(4).该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递 延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置 费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债， 并在资产负债表中单独列示。 三、重要会计政策及会计估计(续) 13. 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资以及本集团对合营企业和联营企业的 长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成， 能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产 享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资 单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时 按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (1). 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合 并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2). 后续计量及投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股 权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核 算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时 按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间 未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确 认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分， 相应的未实现损失不予抵销。 三、重要会计政策及会计估计(续) 13. 长期股权投资(续) (3). 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4). 长期股权投资减值 对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账 面价值减记至可收回金额(附注三、19)。 14. 投资性房地产 投资性房地产指以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后 续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房 地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对 其计提摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年摊销率列示如下： （未完）  |