[公告]用友网络:2015年度经审计的财务报告
用友网络科技股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 已审财务报表 二零一五年十二月三十一日 目录 页次 一、审计报告 1–2 二、已审财务报表 合并资产负债表 3–4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6–7 合并现金流量表 8–9 公司资产负债表 10–11 公司利润表 12 公司股东权益变动表 13–14 公司现金流量表 15–16 财务报表附注 17–180 财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 181 2.净资产收益率和每股收益 181 审计报告 安永华明(2016)审字第60469423_A01号 用友网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的用友网络科技股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的合并及公 司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是用友网络科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风 险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告(续) 安永华明(2016)审字第60469423_A01号 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了用友网 络科技股份有限公司2015年12月31日的合并及公司的财务状况以及2015年度的合并及公司的经 营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈 静 中国北京 中国注册会计师 杨景璐 二零一六年三月十八日 资产 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产 货币资金 1 3,879,048,001 2,963,403,868 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 58,794,001 - 应收票据 3 53,649,381 37,513,638 应收账款 4 1,519,699,082 1,476,189,106 预付款项 5 43,357,365 23,307,247 应收利息 6 2,602,998 1,595,211 其他应收款 7 151,921,293 167,839,581 存货 8 23,904,688 22,487,600 其他流动资产 9 872,617,946 250,477,692 流动资产合计 6,605,594,755 4,942,813,943 非流动资产 可供出售金融资产 10 394,614,111 370,320,681 长期股权投资 11 167,422,645 134,730,818 固定资产 12 1,574,752,492 959,182,227 在建工程 13 414,862,262 850,863,276 无形资产 14 654,558,568 492,481,340 开发支出 15 26,025,570 88,314,569 商誉 16 984,745,356 880,123,618 长期待摊费用 17 22,481,317 22,120,609 递延所得税资产 18 73,528,204 69,683,782 ¤ 非流动资产合计 4,312,990,525 3,867,820,920 资产总计 10,918,585,280 8,810,634,863 负债和股东权益 附注五 2015年12月31日 2014年12月31日 经重述 流动负债 短期借款 20 1,823,984,362 1,268,000,000 应付账款 21 402,105,982 400,369,531 预收款项 22 779,745,566 689,463,698 应付职工薪酬 23 552,085,343 505,607,403 应交税费 24 212,225,808 244,361,930 应付利息 25 21,137,671 21,137,671 应付股利 26 988,875 312,500 其他应付款 27 291,364,472 249,530,113 一年内到期的非流动负债 28 602,590,400 184,420,991 其他流动负债 29 18,857,031 14,510,745 流动负债合计 4,705,085,510 3,577,714,582 非流动负债 长期借款 30 131,598,294 326,332,464 应付债券 31 - 498,082,310 递延收益 32 6,796,895 10,006,637 递延所得税负债 18 12,397,239 3,686,778 非流动负债合计 150,792,428 838,108,189 负债合计 4,855,877,938 4,415,822,771 股东权益 股本 33 1,464,688,320 1,171,419,007 资本公积 34 2,252,417,040 744,991,795 减：库存股 35 ( 241,959,975 ) ( 47,702,458 ) 其他综合收益 36 720,336 ( ,957,408 ) 盈余公积 37 635,373,098 591,644,432 未分配利润 38 1,407,652,479 1,479,061,538 归属于母公司股东权益合计 5,518,891,298 3,938,456,906 少数股东权益 543,816,044 456,355,186 股东权益合计 6,062,707,342 4,394,812,092 负债和股东权益总计 10,918,585,280 8,810,634,863 财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 附注五 2015年 2014年 经重述 营业收入 39 4,451,272,019 4,374,241,957 减：营业成本 39 1,430,949,268 1,420,692,499 营业税金及附加 40 73,284,813 56,543,276 销售费用 41 1,185,300,776 1,092,606,648 管理费用 42 1,723,260,423 1,357,389,323 财务费用 43 92,700,207 84,127,509 资产减值损失 44 112,015,995 90,074,801 加：公允价值变动收益 45 ( 1,705,998 ) - 投资收益 46 180,651,535 25,435,198 其中：对联营企业的投资收益 ( 2,492,157 ) 10,487,338 营业利润 12,706,074 298,243,099 加：营业外收入 47 355,353,198 320,220,367 其中：非流动资产处置利得 1,204,668 652,596 减：营业外支出 48 5,669,399 6,640,320 其中：非流动资产处置损失 744,431 707,685 利润总额 362,389,873 611,823,146 减：所得税费用 50 19,397,384 42,267,753 净利润 342,992,489 569,555,393 归属于母公司股东的净利润 323,745,309 550,250,599 少数股东损益 19,247,180 19,304,794 其他综合收益的税后净额 2,257,102 920,964 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 1,677,744 941,655 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 579,358 ( 20,691 ) 综合收益总额 345,249,591 570,476,357 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 325,423,053 551,192,254 归属于少数股东的综合收益总额 19,826,538 19,284,103 每股收益 基本每股收益 51 0.23 0.40 稀释每股收益 51 0.23 0.40 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年期末余额 1,171,419,007 744,991,795 - ( 957,408 ) 591,644,432 1,479,061,538 3,986,159,364 456,355,186 4,442,514,550 加：会计政策变更 (附注二、2) - - ( 47,702,458 ) - - - ( 47,702,458 ) - ( 47,702,458 ) 二、 本年年初余额 1,171,419,007 744,991,795 ( 47,702,458 ) ( 957,408 ) 591,644,432 1,479,061,538 3,938,456,906 456,355,186 4,394,812,092 三、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额(附注五、36) - - - 1,677,744 - 323,745,309 325,423,053 19,826,538 345,249,591 (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本(附注五、33) 53,484,602 1,633,394,219 - - - - 1,686,878,821 147,726,524 1,834,605,345 2. 股份支付计入股东权益的 金额(附注十一) 5,500,910 107,432,733 - - - - 112,933,643 45,567,818 158,501,461 3. 股份回购(附注五、35) - - (194,257,517 ) - - - ( 194,257,517 ) ( 90,811,486 ) ( 285,069,003 ) 4. 其他 - 882,094 - - - - 882,094 - 882,094 58,985,512 1,741,709,046 (194,257,517 ) - - - 1,606,437,041 102,482,856 1,708,919,897 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积(附注五、37) - - - - 43,728,666 ( 43,728,666 ) - - - 2. 对股东的分配(附注五、38) - - - - - ( 351,425,702 ) ( 351,425,702 ) ( 34,848,536 ) ( 386,274,238 ) - - - - 43,728,666 ( 395,154,368 ) ( 351,425,702 ) ( 34,848,536 ) ( 386,274,238 ) (四) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 (附注 五、34) 234,283,801 ( 234,283,801 ) - - - - - - - 四、 本年年末余额 1,464,688,320 2,252,417,040 (241,959,975 ) 720,336 635,373,098 1,407,652,479 5,518,891,298 543,816,044 6,062,707,342 经重述 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年期末余额 971,174,633 446,122,337 (1,899,063 ) 522,889,429 1,288,918,332 3,227,205,668 135,690,091 3,362,895,759 加：会计政策变更 (附注二、2) - - (80,635,950 ) - - - ( 80,635,950 ) - ( 80,635,950 ) 二、本年年初余额 971,174,633 446,122,337 (80,635,950 ) (1,899,063 ) 522,889,429 1,288,918,332 3,146,569,718 135,690,091 3,282,259,809 三、本年增减变动金额 (一) 综合收益总额(附注五、36) - - - 941,655 - 550,250,599 551,192,254 19,284,103 570,476,357 (二) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本(附注五、33) 6,763,589 472,025,244 - - - - 478,788,833 329,884,937 808,673,770 2. 股份支付计入股东权益的 金额(附注十一) - 24,453,288 - - - - 24,453,288 - 24,453,288 3. 股份回购(附注五、35) ( 754,142 ) ( 3,494,193 ) 32,933,492 - - - 28,685,157 - 28,685,157 4. 其他 - 120,046 - - - - 120,046 - 120,046 6,009,447 493,104,385 32,933,492 - - - 532,047,324 329,884,937 861,932,261 (三) 利润分配 1. 提取盈余公积(附注五、37) - - - - 68,755,003 ( 68,755,003 ) - - - 2. 对股东的分配(附注五、38) - - - - - ( 291,352,390 ) ( 291,352,390 ) ( 28,503,945 ) ( 319,856,335 ) - - - - 68,755,003 ( 360,107,393 ) ( 291,352,390 ) ( 28,503,945 ) ( 319,856,335 ) (四) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 (附注五、34) 194,234,927 (194,234,927 ) - - - - - - - 四、本年年末余额 1,171,419,007 744,991,795 (47,702,458 ) ( 957,408 ) 591,644,432 1,479,061,538 3,938,456,906 456,355,186 4,394,812,092 附注五 2015年 2014年 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,726,617,481 4,727,833,627 收到的税费返还 251,778,904 195,199,404 收到的其他与经营活动有关的现金 52 175,841,775 168,028,425 经营活动现金流入小计 5,154,238,160 5,091,061,456 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 854,350,345 ) ( 692,071,662 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,559,833,571 ) (2,338,969,318 ) 支付的各项税费 ( 482,932,840 ) ( 543,761,431 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 52 ( 707,405,946 ) ( 711,956,836 ) 经营活动现金流出小计 (4,604,522,702 ) (4,286,759,247 ) 经营活动产生的现金流量净额 53 549,715,458 804,302,209 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,133,996,608 19,572,870 处置子公司收到的现金净额 6,501,494 - 取得投资收益收到的现金 4,254,615 3,594,810 取得存款利息收入所收到的现金 28,327,210 19,856,330 处置固定资产收回的现金净额 6,309,916 5,879,818 收到的其他与投资活动有关的现金 52 16,468,067 7,487,786 投资活动现金流入小计 2,195,857,910 56,391,614 购建固定资产和无形资产支付的现金 ( 338,603,265 ) ( 386,613,594 ) 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 53 ( 73,382,964 ) ( 2,182,925 ) 投资支付的现金 (2,684,095,180 ) ( 267,265,000 ) 收购少数股东股权所流出的现金 ( 56,025,000 ) - 投资活动现金流出小计 (3,152,106,409 ) ( 656,061,519 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 956,248,499 ) ( 599,669,905 ) 附注五 2015年 2014年 三、筹资活动产生的现金流量: 发行限制性股票收到的现金 - 69,879,287 非公开发行收到的现金 1,616,149,972 - 吸收投资收到的现金 222,486,279 693,955,250 取得借款所收到的现金 2,534,118,783 2,326,943,913 筹资活动现金流入小计 4,372,755,034 3,090,778,450 偿还债务支付的现金 (2,239,157,987 ) (1,991,311,908 ) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ( 506,479,906 ) ( 446,346,164 ) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 34,848,536 ) ( 28,503,945 ) 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 ( 314,039,630 ) ( 4,248,335 ) 筹资活动现金流出小计 (3,059,677,523 ) (2,441,906,407 ) 筹资活动产生的现金流量净额 1,313,077,511 648,872,043 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,963 ( 957,859 ) 五、现金及现金等价物净增加额 906,633,433 852,546,488 加：年初现金及现金等价物余额 2,929,397,594 2,076,851,106 六、年末现金及现金等价物余额 53 3,836,031,027 2,929,397,594 资产 附注十五 2015年 12月31日 2014年 12月31日 流动资产 货币资金 1,766,656,827 728,567,938 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 58,794,001 - 应收票据 32,915,762 20,241,358 应收账款 1 691,532,312 717,384,367 预付款项 10,452,494 10,488,402 应收股利 12,002,658 12,002,658 其他应收款 2 816,150,228 651,017,651 存货 9,278,404 13,415,912 其他流动资产 847,046,975 51,150,458 流动资产合计 4,244,829,661 2,204,268,744 非流动资产 可供出售金融资产 3 342,900,000 308,040,000 长期股权投资 4 2,730,552,239 2,309,414,625 固定资产 1,140,914,184 898,835,499 在建工程 369,584,134 552,137,958 无形资产 396,815,661 283,118,156 开发支出 - 62,115,079 商誉 67,850,075 62,140,675 （未完）  |