[公告]赞宇科技:2015年年度审计报告
(一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； 第 12 页 共 69 页 (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 第 13 页 共 69 页 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 第 14 页 共 69 页 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 第 15 页 共 69 页 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含 20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 第 16 页 共 69 页 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 第 17 页 共 69 页 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 第 18 页 共 69 页 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 第 19 页 共 69 页 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投 资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产 的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资 性房地产采用公允价值模式进行计量。 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 第 20 页 共 69 页 类 别折旧方法 折旧年限(年 )残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-45 5 2.11-4.75 通用设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00 专用设备 平均年限法 5-25 5 3.80-19.00 运输工具 平均年限法 6-10 5 9.50-15.83 其他设备 平均年限法 10 10.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 第 21 页 共 69 页 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目摊销年限(月 ) 土地使用权 542-600 软件 60 排污权 240 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 第 22 页 共 69 页 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 第 23 页 共 69 页 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 第 24 页 共 69 页 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售表面活性剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 第 25 页 共 69 页 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十七) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 本公司原对投资性房地产采用成本模式核算，为 了反映公司真实财务状况，自2 015年1月1日起， 改按公允价值模式核算。此项会计政策变更采用 追溯调整法。 本次变更经公司三届董事会 第十六次会议审议通过。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2014年 12月 31日资产负债表项目 投资性房地产 128,652,378.26 递延所得税负债 19,297,856.74 第 26 页 共 69 页 盈余公积 10,935,452.15 未分配利润 98,419,069.372014年度利润表项目 营业成本 -2,381,586.97 公允价值变动损益 6,440,413.88 所得税费用 1,323,300.13 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%，出口货物实 行“免、抵、退”税收政策， 退税率 13%。 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 子公司嘉兴赞宇公司按应 缴流转税税额的5%计缴；本 公司及其他子公司按应缴 流转税税额的7%计缴。 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 嘉兴赞宇公司 15% KINGMOUNT INTERNATIONAL PTE. LTD. 17% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省 2014年第一批高新技术 第 27 页 共 69 页 企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29号)，公司被认定为高新技术企业，自2014年 1月 1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。 2. 根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组文件浙高企认〔2015〕3号《关于 浙江商达环保有限公司等拟认定高新技术企业的公示》，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新 技术企业，取得编号为 GR201533001484的高新技术企业证书，自 2015年1月 1日起的三年 内企业所得税减按15%的税率计缴。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目期末数 期初数 库存现金 206,512.87 256,716.15 银行存款 195,869,801.77 134,398,010.22 其他货币资金 53,829,133.05 14,211,327.73 合 计 249,905,447.69 148,866,054.10 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 其他货币资金 53,829,133.05元系保函保证金、信用保证金和承兑汇票保证金，使用受 限。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备账面价值 账面余额 坏账准备账面价值 银行承兑汇票 138,908,562.23 138,908,562.23 100,058,466.32 100,058,466.32 合 计 138,908,562.23 138,908,562.23 100,058,466.32 100,058,466.32 (2) 期末公司已质押的应收票据情况 项 目期末已质押金额 银行承兑汇票 74,101,363.81 小 计 74,101,363.81 第 28 页 共 69 页 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 190,215,715.06 小 计 190,215,715.06 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 116,684,876.34 100.00 6,167,416.08 5.29 110,517,460.26 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 116,684,876.34 100.00 6,167,416.08 5.29 110,517,460.26 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 106,870,604.45 100.00 5,509,224.71 5.16 101,361,379.74 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 106,870,604.45 100.00 5,509,224.71 5.16 101,361,379.74 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 第 29 页 共 69 页 1年以内 115,514,603.94 5,775,730.20 5.001-2年 426,060.80 42,606.08 10.002-3年 196,910.00 59,073.00 30.003-4年 492,781.60 246,390.80 50.004-5年 54,520.00 43,616.00 80.00 小 计 116,684,876.34 6,167,416.08 5.29 (2) 本期计提坏账准备金额658,191.37元。 (3) 期末余额前 5名的应收账款合计数为 31,301,133.82元，占应收账款期末余额的比 例为26.82%，相应计提的坏账准备合计数为 1,565,056.69元。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%)坏账准备账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备账面价值 1 年以内 78,224,054.13 95.99 78,224,054.13 38,686,540.64 94.87 38,686,540.641-2 年 2,614,078.84 3.21 2,614,078.84 1,711,265.88 4.20 1,711,265.882-3 年 572,082.88 0.70 572,082.88 224,141.80 0.55 224,141.803 年以上 78,479.45 0.10 78,479.45 155,246.45 0.38 155,246.45 合 计 81,488,695.30 100.00 81,488,695.30 40,777,194.77 100.00 40,777,194.77 (2) 预付款项金额前 5名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 杭州中显实业有限公司 25,659,990.77 31.49 张家港保税区德兰顺贸易有限公司 18,511,965.81 22.72 中华人民共和国镇海海关代保管存款专户 6,332,701.55 7.77 三江化工有限公司 4,738,048.25 5.81 中国石油天然气股份有限公司东北化工销 售抚顺分公司 2,611,879.90 3.21 小 计 57,854,586.28 71.00 5. 其他应收款 第 30 页 共 69 页 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 13,106,800.00 34.05 13,106,800.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备 24,144,191.62 62.73 2,218,696.66 9.19 21,925,494.96 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 1,239,901.28 3.22 1,239,901.28 合 计 38,490,892.90 100.00 2,218,696.66 5.76 36,272,196.24 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 29,106,800.00 71.40 29,106,800.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备 11,660,572.30 28.60 1,278,619.80 10.97 10,381,952.50 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 40,767,372.30 100.00 1,278,619.80 3.14 39,488,752.50 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)计提理由 拆迁补偿款 13,106,800.00 未发现明显减值迹象 出口退税 1,239,901.28 小 计 14,346,701.28 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 17,802,845.22 890,142.26 5.001-2年 5,042,300.00 504,230.00 10.002-3年 176,460.00 52,938.00 30.003-4年 500,000.00 250,000.00 50.00 第 31 页 共 69 页 4-5年 506,000.00 404,800.00 80.005年以上 116,586.40 116,586.40 100.00 小 计 24,144,191.62 2,218,696.66 9.19 (2) 本期计提坏账准备金额940,076.86元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 8,708,536.14 10,642,608.00 拆迁补偿款 13,106,800.00 29,106,800.00 应收暂付款 13,284,426.35 其他 3,391,130.41 1,017,964.30 合 计 38,490,892.90 40,767,372.30 (4) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 杭州市滨江区土地整理 与测绘中心 拆迁补偿款 13,106,800.005年以上 34.05 滨海翔龙化工有限公司 应收暂付款 6,802,696.771年以内 17.67 340,134.84 中山市华隆甘油制品有 限公司 应收暂付款 6,481,729.581年以内 16.84 324,086.48 江门财新日化原料有限 公司 保证金 5,000,000.001-2年 12.99 500,000.00 江门市景升实业投资有 限公司 保证金 2,000,000.001年以内 5.20 100,000.00 小 计 33,391,226.35 86.75 1,264,221.32 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 160,538,298.54 16,569.25 160,521,729.29 227,360,989.37 2,250,837.77 225,110,151.60 在产品 80,467.66 80,467.66 库存商品 152,048,228.08 1,522,241.64 150,525,986.44 205,448,700.70 1,767,286.45 203,681,414.25 委托加工物资 11,873,876.15 11,873,876.15 23,664,905.07 23,664,905.07 第 32 页 共 69 页 包装物 8,517,087.4 8,517,087.4 8,202,821.59 8,202,821.59 在产品 124,802.17 124,802.17 合 计 333,102,292.34 1,538,810.89 331,563,481.45 464,757,884.39 4,018,124.22 460,739,760.17 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他转回或转销 其他 原材料 2,250,837.77 16,569.25 2,250,837.77 16,569.25 库存商品 1,767,286.45 1,522,241.64 1,767,286.45 1,522,241.64 小 计 4,018,124.22 1,538,810.89 4,018,124.22 1,538,810.89 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货 跌价准备的原因 本期转销存货 跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于其 —— 期初原材料领用生产产 品并销售出库 库存商品 成本 期初库存商品销售出库 7. 其他流动资产 项 目期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 22,961,934.65 47,531,385.22 预缴企业所得税 1,493,824.10 2,078,500.12 预缴房产税 4,319.18 预缴土地使用税 84,582.90 合 计 24,540,341.65 49,614,204.52 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值 可供出售权益工具 其中：按成本计量的 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 第 33 页 共 69 页 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江青山湖节能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 杭州临江环保热电有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 小计 11,000,000.00 11,000,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利期初数本期增加本期减少期末数 浙江青山湖节能科技有限公司 4.13 杭州临江环保热电有限公司 5.00 小 计 9. 投资性房地产 项目房屋及土地合计 期初数 221,300,000.00 221,300,000.00 本期变动 4,200,000.00 4,200,000.00 加：外购 存货\固定资产\在建工程转入 企业合并增加 减：处置 其他转出 公允价值变动 4,200,000.00 4,200,000.00 期末数 225,500,000.00 225,500,000.00 注：根据坤元资产评估有限公司出具的坤元评报〔2016〕76号《投资性房地产公允价 值计量评估项目资产评估报告》，认定期末投资性房地产公允价值为 225,500,000.00元。 10. 固定资产 (1) 明细情况 第 34 页 共 69 页 项目 房屋及 建筑物 通用设备专用设备运输工具其他设备合计 账面原值 期初数 255,990,745.38 14,632,610.41 448,073,109.53 14,023,673.46 34,322,820.08 767,042,958.86 本期增加金额 40,387.04 1,702,315.74 18,145,594.30 6,886,732.33 26,775,029.411) 购置 40,387.04 1,556,048.96 12,439,660.38 6,550,882.46 20,586,978.842) 在建工程转入 146,266.78 5,705,933.92 335,849.87 6,188,050.57 本期减少金额 8,030.12 1,001,930.13 1,071,812.00 2,081,772.251) 处置或报废 8,030.12 1,001,930.13 1,071,812.00 2,081,772.25 期末数 256,031,132.42 16,326,896.03 465,216,773.70 19,838,593.79 34,322,820.08 791,736,216.02 累计折旧 期初数 30,706,613.35 7,033,800.10 111,346,452.44 5,387,643.05 4,576,376.00 159,050,884.94 本期增加金额 9,055,966.58 2,179,027.34 37,815,744.04 1,635,758.64 3,432,282.00 54,118,778.601) 计提 9,055,966.58 2,179,027.34 37,815,744.04 1,635,758.64 3,432,282.00 54,118,778.60 本期减少金额 7,129.82 888,380.19 584,027.76 1,479,537.771) 处置或报废 7,129.82 888,380.19 584,027.76 1,479,537.77 期末数 39,762,579.93 9,205,697.62 148,273,816.29 6,439,373.93 8,008,658.00 211,690,125.77 减值准备 账面价值 期末账面价值 216,268,552.49 7,121,198.41 316,942,957.41 13,399,219.86 26,314,162.08 580,046,090.25 期初账面价值 225,284,132.03 7,598,810.31 336,726,657.09 8,636,030.41 29,746,444.08 607,992,073.92 (2) 融资租入固定资产 项 目账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 11,462,711.95 2,674,632.78 8,788,079.17 专用设备 22,860,108.13 5,334,025.22 17,526,082.91 小 计 34,322,820.08 8,008,658.00 26,314,162.08 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目账面价值 未办妥产权证书原因 子公司河北赞宇科技有限公司（以下 简称河北赞宇公司）房屋建筑物 26,458,470.52审批手续尚在进行中 第 35 页 共 69 页 小 计 26,458,470.52 11. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 临安青山湖科技城-研发中心 28,773,818.06 28,773,818.06 19,541,497.91 19,541,497.91 油脂二期厂区扩建工程 35,279,090.69 35,279,090.69 5,742,147.56 5,742,147.56 零星工程 4,756,248.54 4,756,248.54 4,609,586.21 4,609,586.21 江苏 10万吨洗涤用品项目 56,603.77 56,603.77 合 计 68,865,761.06 68,865,761.06 29,893,231.68 29,893,231.68 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少期末数 临安青山湖科技城-研发中心 3,500万 19,541,497.91 9,232,320.15 28,773,818.06 油脂二期厂区扩建工程[注]5,500万 5,742,147.56 29,536,943.13 35,279,090.69 江苏 10万吨洗涤用品项目1,000万 56,603.77 56,603.77 零星工程 4,609,586.21 6,334,712.90 6,188,050.57 4,756,248.54 小 计 29,893,231.68 45,160,579.95 6,188,050.57 68,865,761.06 (续上表) 工程名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 临安青山湖科技城-研发中心 82.21 95.00募集资金 油脂二期厂区扩建工程[注] 64.14 90.00自有资金 江苏 10万吨洗涤用品项目 0.57 10.00自有资金 零星工程自有资金 小 计 [注]：因与本公司拟收购对象产品线重合，故子公司杭州油脂公司调整投资战略，部分 项目待调整确定后再行投资，本期相应调整项目预算。 12. 无形资产 第 36 页 共 69 页 项目土地使用权软件排污权合计 账面原值 期初数 93,084,760.67 652,830.95 93,737,591.62 本期增加金额 2,174,645.00 1,443,400.00 3,618,045.001) 购置 2,174,645.00 1,443,400.00 3,618,045.00 本期减少金额 期末数 95,259,405.67 652,830.95 1,443,400.00 97,355,636.62 累计摊销 期初数 13,527,606.18 382,596.09 13,910,202.27 本期增加金额 1,935,094.29 118,088.20 54,127.53 2,107,310.021) 计提 1,935,094.29 118,088.20 54,127.53 2,107,310.02 本期减少金额 期末数 15,462,700.47 500,684.29 54,127.53 16,017,512.29 账面价值 期末账面价值 79,796,705.20 152,146.66 1,389,272.47 81,338,124.33 期初账面价值 79,557,154.49 270,234.86 79,827,389.35 13. 长期待摊费用 项 目期初数 本期增加 本期摊销 其他减少期末数 实验室工程改造 403,742.40 403,742.40 彩钢瓦屋面防水防腐工程 284,339.62 5,277.00 279,062.62 宿舍装修费 43,666.50 12,186.00 31,480.50 合 计 43,666.50 688,082.02 17,463.00 714,285.52 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 第 37 页 共 69 页 资产减值准备 7,503,276.59 1,362,735.93 9,527,348.93 1,769,957.15 内部交易未实现利润 3,547,642.50 678,351.41 1,676,632.15 251,494.82 递延收益 14,014,191.70 2,102,128.76 15,025,000.00 2,253,750.00 合计 25,065,110.79 4,143,216.10 26,228,981.08 4,275,201.97 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 投资性房地产公允 价值变动 135,007,824.05 20,251,173.61 128,652,378.26 19,297,856.74 合计 135,007,824.05 20,251,173.61 128,652,378.26 19,297,856.74 15. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目期末数 期初数 股权收购款 220,080,000.00 软件购置款 646,063.88 合 计 220,726,063.88 (2) 其他说明 股权收购款详见本财务报表附注承诺及或有事项之说明。 16. 短期借款 项 目期末数 期初数 抵押借款 90,000,000.00 120,000,000.00 保证借款 300,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 60,000,000.00 100,000,000.00 合 计 450,000,000.00 280,000,000.00 17. 应付票据 项 目期末数 期初数 第 38 页 共 69 页 银行承兑汇票 185,300,000.00 54,860,000.00 合 计 185,300,000.00 54,860,000.00 18. 应付账款 项 目期末数 期初数 应付购买商品及接受劳务款 100,725,721.19 162,306,281.69 应付长期资产购置款 6,680,927.97 15,269,840.61 其他 1,308,228.87 2,550,283.49 合 计 108,714,878.03 180,126,405.79 19. 预收款项 项 目期末数 期初数 货款 41,321,579.75 26,089,405.10 房租 520,650.00 合 计 41,842,229.75 26,089,405.10 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 9,459,035.52 71,831,164.84 70,389,055.96 10,901,144.40 离职后福利—设定提存计划 224,938.81 5,819,965.85 5,811,398.70 233,505.96 合 计 9,683,974.33 77,651,130.69 76,200,454.66 11,134,650.36 (2) 短期薪酬明细情况 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 9,243,086.48 59,032,255.05 57,752,226.66 10,523,114.87 职工福利费 4,713,488.77 4,713,488.77 社会保险费 10,035.93 4,225,802.71 4,078,606.96 157,231.68 其中：医疗保险费 3,307.02 3,679,119.24 3,535,840.78 146,585.48 第 39 页 共 69 页 工伤保险费 2,709.54 275,361.01 277,480.76 589.79 生育保险费 4,019.37 271,322.46 265,285.42 10,056.41 住房公积金 126,492.00 2,701,451.92 2,741,200.92 86,743.00 工会经费和职工教育经费 79,421.11 1,158,166.39 1,103,532.65 134,054.85 小 计 9,459,035.52 71,831,164.84 70,389,055.96 10,901,144.40 (3) 设定提存计划明细情况 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 195,915.03 4,674,154.63 4,759,560.23 110,509.43 失业保险费 29,023.78 1,145,811.22 1,051,838.47 122,996.53 小 计 224,938.81 5,819,965.85 5,811,398.70 233,505.96 21. 应交税费 项 目期末数 期初数 增值税 531,043.77 1,446,799.82 营业税 145,665.78 237,150.94 企业所得税 3,610,788.36 4,724,901.24 代扣代缴个人所得税 74,726.42 70,989.18 城市维护建设税 153,803.45 319,004.16 房产税 22,344.90 52,810.85 土地使用税 718,971.49 印花税 85,506.67 85,300.84 教育费附加 67,892.67 138,587.80 地方教育附加 45,261.79 92,391.84 地方水利建设基金 249,953.06 630,568.44 合 计 5,705,958.36 7,798,505.11 22. 应付利息 项 目期末数 期初数 短期借款应付利息 623,842.71 509,434.79 第 40 页 共 69 页 合 计 623,842.71 509,434.79 23. 应付股利 单位名称 期末数 期初数 李湘佩 405,000.00 405,000.00 合 计 405,000.00 405,000.00 24. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目期末数 期初数 押金保证金 4,170,885.14 5,300,099.52 拆借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付暂收款[注] 35,534,258.82 6,888,530.28 其他 5,353,506.42 3,107,971.15 合 计 75,058,650.38 45,296,600.95 [注]：包括暂收应付代理进口款项 31,654,003.58元。 (2) 账龄 1年以上重要的其他应付款 项 目期末数 未偿还或结转的原因 拆借款 30,000,000.00延期支付 小计 30,000,000.00 25. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 项 目期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 4,491,452.84 4,491,452.84 合 计 4,491,452.84 4,491,452.84 (2) 一年内到期的长期应付款明细情况： 借款单位 期限 初始金额 年利率(%)应计利息 期末数 江苏海清生物科技有限公司 2013.9.1-2023.8.31 34,322,820.08 6.55 1,073,770.55 4,491,452.84 第 41 页 共 69 页 小 计 34,322,820.08 1,073,770.55 4,491,452.84 26. 长期应付款 (1) 明细情况 项 目期末数 期初数 应付融资租赁款 20,635,596.63 23,398,332.03 合 计 20,635,596.63 23,398,332.03 (2) 应付融资租赁款明细情况： 借款单位 期限 初始金额 年利率(%)应计利息 期末数 江苏海清生物科技有限公司 2013.9.1-2023.8.31 34,322,820.08 6.55 5,239,349.57 20,635,596.63 小 计 34,322,820.08 5,239,349.57 20,635,596.63 27. 递延收益 (1) 明细情况 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 24,007,666.67 1,150,000.00 3,304,808.30 21,852,858.37资产/收益相关 合计 24,007,666.67 1,150,000.00 3,304,808.30 21,852,858.37 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动期末数 与资产相关/与 收益相关 浙江省表面活性剂重点实验室 4,500,000.00 750,000.00 3,750,000.00与资产相关 高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸 钠制备设备购置 910,000.00 130,000.00 780,000.00与资产相关 浙江省表面活性剂重点实验室续 扩建 5,400,000.00 600,000.00 4,800,000.00与资产相关 基于超高压液相色谱-质谱联用 技术快速测定食品中微量维生素 的研究公共服务项目 315,000.00 35,000.00 280,000.00与资产相关 婴幼儿营养米粉延长保质期的研 究 300,000.00 30,000.00 270,000.00与资产相关 青山湖科技城引进高端创新载体 3,000,000.00 3,000,000.00与资产相关 新型绿色表面活性剂烷基糖苷的 合成技术研究 100,000.00 10,000.00 90,000.00与资产相关 第 42 页 共 69 页 N_酰基氨基酸类表面活性剂的合 成与性能研究 500,000.00 295,683.60 204,316.40与收益相关 新型粒状 AES绿色制造关键技术 研究 200,000.00 200,000.00与收益相关 烷基醚羧酸盐类表面活性剂的绿 色合成工艺研究 200,000.00 72,208.04 127,791.96与收益相关 浙江省表面活性剂重点实验室续 扩建二期 400,000.00 23,333.33 376,666.67与资产相关 重点实验室追加补助 350,000.00 14,583.33 335,416.67与资产相关 5万吨表面活性剂生产线项目 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00与资产相关 年产 7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚 硫酸钠（AES）项目 2,380,000.00 300,000.00 2,080,000.00与资产相关 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制 造系统的研究开发与产业化 1,922,666.67 224,000.00 1,698,666.67与资产相关 年产 7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚 硫酸钠项目 2,580,000.00 320,000.00 2,260,000.00与资产相关 小 计 24,007,666.67 1,150,000.00 3,304,808.30 21,852,858.37 28. 股本 (1)明细情况 项目期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计 股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00 (2) 其他说明 1) 本公司股东方银军将其持有的本公司有限售条件的流通股 8,000,000股（占本公司 总股本5.00%），无限售流通股 517,920股（占本公司总股本0.32%）质押给海通证券股份有 限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为 2014年 12月8日，购 回交易日为 2015年 12月8日。为了继续质押履行评估手续的时间需要，经双方协商，方银 军将质押给海通证券股份有限公司的股票 8,517,920股（占公司总股本的5.32%）申请办理 了一个月的展期，自 2015年 12月 8日至 2016年 1月 8日止。 方银军将其持有的本公司有限售条件的流通股 10,000,000股（占本公司总股本6.25%） 质押给中信证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始交易日为 2015年 12月 14日，购回交易日为 2016年12月 13日。 方银军共质押其持有的公司股份 18,517,920股，占公司股本总额11.57%。该股份在质 第 43 页 共 69 页 押期间予以冻结，不能转让。目前方银军持有公司股份 19,150,920股，占公司股本总额的 11.95%。 2) 本公司股东洪树鹏将其持有的本公司有限售条件的流通股 3,740,000股（占本公司 总股本2.34%）质押给海通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交 易初始交易日为 2015年 10月 26日，购回交易日为 2016年 10月26日。洪树鹏共质押其持 有的公司股份 3,740,000股，占公司股本总额2.34%。该股份在质押期间予以冻结，不能转 让。目前洪树鹏持有公司股份 10,350,040股，占公司股本总额的6.47%。 3) 本公司股东陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股 2,608,700股（占本公司 总股本1.63%）质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。 本次交易初始交易日为 2015年 5月 21日，购回交易日为 2016年 5月 20日。 陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股 2,000,000股（占本公司总股本1.25%） 质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始 交易日为 2015年 8月 4日，购回交易日为 2016年8月2日。 陆伟娟将其持有的本公司有限售条件的流通股 2,890,200股（占本公司总股本1.81%） 质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始 交易日为 2015年 11月 24日，购回交易日为 2016年 11月 24日。 陆伟娟共质押其持有的公司股份 7,498,900股，占公司股本总额4.69%。该股份在质押 期间予以冻结，不能转让。目前陆伟娟持有公司股份 10,065,614股，占公司股本总额的 6.29%。 4) 本公司股东邹欢金将其持有的本公司有限售条件的流通股 1,600,000股（占本公司 总股本1.00%）质押给海通证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交 易初始交易日为 2015年8月31日，购回交易日为 2016年 8月 31日。 邹欢金将其持有的本公司有限售条件的流通股 2,714,627股（占本公司总股本1.70%） 质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。本次交易初始 交易日为 2015年 12月 3日，购回交易日为 2016年 12月 1日。 邹欢金共质押其持有的公司股份 4,314,627股，占公司股本总额2.70%。该股份在质押 期间予以冻结，不能转让。目前邹欢金持有公司股份5,812,836股，占公司股本总额的3.63%。 5) 本公司股东高慧将其持有的本公司有限售条件的流通股 1,450,000股（占本公司总 股本0.91%）质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。 本次交易初始交易日为 2015年 5月 21日，购回交易日为 2016年 5月20日。高慧共质押其 第 44 页 共 69 页 持有的公司股份 1,450,000股，占公司股本总额0.91%。该股份在质押期间予以冻结，不能 转让。目前高慧持有公司股份 2,881,840股，占公司股本总额的1.80%。 6) 本公司股东许荣年将其持有的本公司有限售条件的流通股 1,540,000股（占本公司 总股本0.96%）质押给上海海通证券资产管理有限公司，用于办理股票质押式回购交易业务。 本次交易初始交易日为 2015年 1月 13日，购回交易日为 2016年 1月13日。许荣年共质押 其持有的公司股份 1,540,000股，占公司股本总额0.96%。该股份在质押期间予以冻结，不 能转让。目前许荣年持有公司股份 4,672,146股，占公司股本总额的2.92%。 29. 资本公积 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 626,443,522.42 626,443,522.42 其他资本公积 514,780.00 514,780.00 合 计 626,958,302.42 626,958,302.42 30. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 以后将重分类进损益 的其他综合收益 6,148.23 6,148.23 6,148.23 其中：外币财务报表 折算差额 6,148.23 6,148.23 6,148.23 其他综合收益合计 6,148.23 6,148.23 6,148.23 31. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,404,320.82 383,380.28 36,787,701.10 合 计 36,404,320.82 383,380.28 36,787,701.10 注：由于会计政策变更，影响期初盈余公积 10,935,452.15元 (2) 其他说明 第 45 页 共 69 页 盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。 32. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 345,033,669.78 211,820,726.46 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 91,670,238.72 调整后期初未分配利润 345,033,669.78 303,490,965.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,668,653.51 62,066,680.53 减：提取法定盈余公积 383,380.28 4,523,975.93 应付普通股股利 16,000,000.00 16,000,000.00 期末未分配利润 344,318,943.01 345,033,669.78 (2) 调整期初未分配利润明细 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 98,419,069.37元。 (3) 其他说明 经 2014 年度股东大会决议通过，本公司本期每 10股派发 1元现金股利 共计1,600 万 元（含税）。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 2,478,885,537.61 2,233,954,126.24 2,463,526,869.36 2,180,860,399.61 其他业务收入 343,469,927.90 305,724,247.37 31,743,550.25 11,720,978.57 合 计 2,822,355,465.51 2,539,678,373.61 2,495,270,419.61 2,192,581,378.18 2. 营业税金及附加 项 目本期数 上年同期数 营业税 1,243,379.50 850,148.92 城市维护建设税 3,157,339.45 3,145,054.55 第 46 页 共 69 页 教育费附加 1,439,699.31 1,424,927.00 地方教育费附加 959,799.58 949,951.27 合计 6,800,217.84 6,370,081.74 3. 销售费用 项 目本期数 上年同期数 职工薪酬 11,100,254.27 9,871,132.69 办公费 1,207,628.68 1,091,195.77 差旅费 888,104.70 643,900.55 招待费 2,673,907.66 2,407,520.26 折旧费 1,539,724.45 1,385,622.98 运输费 74,880,259.79 76,014,140.85 其他 1,382,404.07 1,051,245.67 合计 93,672,283.62 92,464,758.77 4. 管理费用 项 目本期数 上年同期数 职工薪酬 21,908,925.42 18,814,052.11 办公费 6,041,457.63 4,836,034.31 招待费 1,531,600.43 1,544,932.93 交通差旅费 3,370,106.05 2,999,894.99 中介机构费 2,591,402.04 747,293.31 折旧及摊销 9,207,617.82 7,970,799.55 税费 6,514,179.55 4,030,850.06 研发费用 64,977,474.59 58,517,913.48 其他 8,975,148.57 6,919,720.18 合计 125,117,912.10 106,381,490.92 5. 财务费用 第 47 页 共 69 页 项 目本期数 上年同期数 手续费 4,839,692.28 1,990,591.45 利息支出 23,969,031.52 24,892,343.87 汇兑损益 5,182,576.13 1,632,218.57 利息收入 -830,952.29 -1,852,843.73 未确认融资费用摊销 1,728,717.58 1,898,552.44 合计 34,889,065.22 28,560,862.60 6. 资产减值损失 项 目本期数 上年同期数 坏账损失 1,598,268.23 1,101,096.06 存货跌价损失 1,538,810.89 4,018,124.22 合计 3,137,079.12 5,119,220.28 7. 公允价值变动收益 项 目本期数 上年同期数 按公允价值计量的投资性房地产 4,200,000.00 6,440,413.88 合计 4,200,000.00 6,440,413.88 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 4,391,479.30 9,233,688.00 4,391,479.30 赔偿收入 179,064.36 420,457.43 179,064.36 罚没收入 20,000.00 税费返还 1,937,896.24 1,937,896.24 其他 401,616.76 2,016.00 401,616.76 合计 6,910,056.66 9,676,161.43 6,910,056.66 (2) 政府补助明细 第 48 页 共 69 页 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 专项补助 3,304,808.30 6,468,000.00与资产/收益相关 科技奖励 1,086,671.00 2,119,900.00与收益相关 其他 645,788.00与收益相关 小 计 4,391,479.30 9,233,688.00 10. 营业外支出 项 目本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 97,769.04 61,823.94 97,769.04 其中：固定资产处置损失 97,769.04 61,823.94 97,769.04 对外捐赠 40,000.00 罚款支出 31,341.59 192,383.04 31,341.59 地方水利建设基金 2,848,579.40 1,120,760.41 拆迁清退费 2,385,000.00 其他 135,031.00 738,643.40 135,031.00 合计 3,112,721.03 4,538,610.79 264,141.63 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目本期数 上年同期数 当期所得税费用 7,930,924.52 8,812,078.91 递延所得税费用 1,085,302.74 873,455.45 合计 9,016,227.26 9,685,534.36 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目本期数 上年同期数 利润总额 27,057,869.63 75,370,591.64 按法定税率计算的所得税费用[注] 6,764,467.41 18,842,647.92 公司适用不同税率的影响 -3,608,315.04 -4,053,235.01 第 49 页 共 69 页 调整以前期间所得税的影响 320,229.39 420,785.18 加计扣除的影响 -7,555,112.89 -4,078,176.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,460,511.24 193,827.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,868,081.38 -2,911,642.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 13,502,528.53 1,271,327.68 所得税费用 9,016,227.26 9,685,534.36 注：法定税率为25%。 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 收到房屋租金 18,257,641.74 8,504,059.01 收到政府补助 1,506,671.00 6,089,688.00 收到或收回保证金 5,782,413.14 2,605,962.12 收回票据及信用证保证金 14,211,327.73 收到代理进口款项 31,654,003.58 其他 2,007,609.84 3,315,979.28 合计 73,419,667.03 20,515,688.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 付现销售费用 80,846,719.85 79,763,985.91 付现管理费用 62,888,297.66 51,933,430.85 支付或退还保证金 58,635,079.40 21,970,937.73 其他 20,925,966.08 4,024,392.21 第 50 页 共 69 页 合计 223,296,062.99 157,692,746.70 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 收到长期资产类政府补助 750,000.00 600,000.00 合计 750,000.00 600,000.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 支付股权收购款 220,080,000.00 合计 220,080,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 收到票据贴现融资款项 24,087,541.67 24,310,512.86 合计 24,087,541.67 24,310,512.86 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目本期数 上年同期数 支付固定资产融资租赁款 5,000,000.00 5,000,000.00 支付筹资性票据贴现利息 2,067,577.73 支付募股费用 754,716.98 合计 7,822,294.71 5,000,000.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,041,642.37 65,685,057.28 第 51 页 共 69 页 加：资产减值准备 3,137,079.12 5,119,220.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 54,118,778.60 47,594,528.50 无形资产摊销 2,107,310.02 2,008,943.86 长期待摊费用摊销 17,463.00 12,186.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 (收益以 “－”号填列) 97,769.04 61,823.94 固定资产报废损失(收益以 “－”号填列) 公允价值变动损失(收益以 “－”号填列) -4,200,000.00 -6,440,413.88 财务费用(收益以“－”号填列) 27,854,585.75 26,130,924.58 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 131,985.87 -449,844.68 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 953,316.87 1,323,300.13 存货的减少(增加以“－”号填列) 130,097,240.61 -109,080,512.09 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -99,775,533.78 -45,316,677.42 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 68,351,830.64 111,755,610.77 其他 -312,905.85 经营活动产生的现金流量净额 200,933,468.11 98,091,241.422) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 196,076,314.64 134,654,726.37 减：现金的期初余额 134,654,726.37 141,344,848.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 61,421,588.27 -6,690,122.03 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 第 52 页 共 69 页 1) 现金 196,076,314.64 134,654,726.37 其中：库存现金 206,512.87 256,716.15 可随时用于支付的银行存款 195,869,801.77 134,398,010.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 196,076,314.64 134,654,726.37 (6) 现金流量表补充资料的说明 期末不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行承兑汇票保证金和信用证保证金共 计 53,829,133.05元。 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目期末账面价值 受限原因 货币资金 53,829,133.05信用证及承兑汇票保证金 应收票据 74,101,363.81质押用于开具保函及银行承兑汇票以及信用证 固定资产 71,572,450.05抵押用于借款及开具承兑汇票及信用证 无形资产 13,306,045.08抵押用于借款及开具承兑汇票及信用证 合计 212,808,991.99 2. 外币货币性项目 项 目期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 14,961,724.69 其中：美元 2,304,070.50 6.4936 14,961,712.20 欧元 1.76 7.0952 12.49（未完）  |