[公告]中国石油:审计报告
κρmc"u臼z"em1LP毕马戚华振To丨oρhone 电话 +阢10)阢∞∞00 臼th F丨oo∫ `κρ.. vv°r会计师芋务所Fa×传其 +g6(i0(【) )86n851" 0冖onta ρoza^m0T° (特殊普通合伙.. )lerlet缸n 1East Chan0灿 Avervo 臼°38 中国北京 东长安街1号 「 f耸扎罗 蛔.. Ch no "ino100冫 东方广场毕马戍大榉g层 邯政姹码.. ;10073BⅡcmt澍艹{黝 审计报告 毕马咸华振审宇第.. 1600“5号 中国石油天然气股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国石油天然气股份有限公司(以下简称.. 责(“) 公司●财务报裒.. , 色括2015年12月31日的合并及公司资产负债表,⒛15年度的合并及公司利润表、合 并及公司现全流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报农附注。 一、菅理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是责公司管理层的责任,这种责任包括: (l)桉照中华 人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表j并使其实现公允反映.. ; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以伎财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报.. ◇ 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表全额和披露的审计讧据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估叶,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报才目芙 的内部控制,以设计恰当的审计程序.. ◇审计工作还色括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.. ◇ 我们相信,我们获取的审计讧据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 刈荪沟aH岫m LL⒐a%m怡:n印0￠ ⒍Chm睥mσ曲φ岔nd百ˉm峦【孚马戊牛扳令忄忡氵姘阳艹殊苷琏杏伙〉中囤冷爪狲杳忄师氵夯.. fFl, ●m◇lihe κpl。lC∞m/●|k讧讷由pondent mombo山im合犴t胡w氵 h 芡与拂士实体-毕马成口砟缸织←牛马戊Ⅱ环→抽关轶晒.. ⊥ KpMC h何n台tbn引CoΦ启r奇●"诒芪诃叶冂转中的戍负"合 呻rKρlvlc nt。mm◆o剞→妞sw蕊onl~ 审计报告(续 ) 毕马成华振审宇第1600m5号 三、审计忘见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司20】5年12月31日的合并及公司财务状况 以及 ⒛15年庋的合并及公司经菅成果和合并及公司现全流量。 半马威普通合伙) 注册会计师 取 中国北京段瑜华 二⊙-六年三月二十三日 中国石油天然气股份有限公司.. ⒛15年 Ⅱ2月g1日合并及公司资产负偾表 (除特别注明外,金额啤位为人民币百万元) 2015生F2014年2015年2014年 12月31日 12月31日12月 ;Ⅱ日 12月;1日 资产 沉动资产 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 英他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 长期股杈投资 固定资产 汕气资产 在建I程 △程物资 无形资产 商替 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计.. 讠侈 合并公司公司 ,6,021 12,970 38,507 12,82, 6,,45 9,743 53,lO4 7,362 ‘,405 22,959 2,986 ‘,9,9 ∶7,094 124,601 98,‘ 44 1‘5,977 9!,9】 2 124,046 43,326 42,268 30,244 391,308 2g8胛 4 3∶ 2,5‘8 附注 7 8 9a lo 9b ll 12 13 14 15 17 16 18 :9 20 33 合并 73,692 8,233 52,262 19,)】3 :4,7∶3 12⒍8’’ 54-254 349,344 2,832 70,999681氵561 870,350 225,566 6,917 71,049 45,589 27,534 16⒚27 ”‘26 ⒉000,750 2,13; 】16,570 621,264 880,482 240,340 5,20o 6,,489 7,233 2g,729 14,995 29,635 2,0∶4,068 2,394,094 2,405,3% !氵 528 !,449 37⒐9∶ 4 365,‘8】 356,658 365,366 596,l‘ 3 5B6,B89 116,8s9123,‘08 2氵843 3.070 53,33652,186 21,4】 l23,13】 】3,49o lO,∶;∶;l !2,312 :4,286 1,554,544 !,545,999 l⒔43,;88 1⒔58,5“ 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 劢步厶虫 副董事长兼总裁汪东进.. 财务总监赵东 ˉ! 中国石油天然气股份有限公司 20I5年 Ⅱ2月31日合并及公司资产负债表(续〉 (除特FJl注明外.金额.. ∮位为人民币百万元) 2015生F12月;1日 20:4年 ”月;1日 2015年 12月m日 2014年 ⒓月;1日 负偾及股东权益附注合并合并公司公司 流动负偾 ”⒛⒉”% ″ ⒛ ⒛ 短期借款 应付票据 应付账款 预收款顼 应付职工薪刷 70,059 l∶5,333 l11.045lO7,54∶ 5,769 6105,34g 7,0⒖{., 6、 202,885 240,253 【22,318 】42,903 50,930 54,00736.367 38,306 5,900 5,助03 3,812 3,980 应交税费34,141 46亻诃! 22,51731氵036 54,476 22、40o 24,532 其他应付款 一年内到lld的非流动负债 59,933 13.04940,048 36,!‘7 53.795 4326 3‘52 2、550 2,406 其他流动负偾 流动负偾合计 非流动负偾 κ期借款 应付债券 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负偾 非流动负债合计 负偾合计 股东杈益 股本 资本公积 专项储各 其他综含收益 盈余公积 未分配利润 归夙于母公司股东杈益合计 少数股东杈益 股东杈益合计 负偾及股东权益总计.. 衫侈.. 471,40,579`829 340.668 396、 100 31 32 29 33 329,46】 !05,O14 ll9,99613,l】 6 】2812 578,399 298,803 7!,498 109,154 】5,824 12,508 5,979 507,7g7 222,!9’ 98,630 83、 094 ˉ 5,930 409,902 212氵8307!、 000 72,999 362,059 ∴009,806 1,087,616 750,570 ”8氵 159 34 183.021 :83,021 183,021 183、021 35 ∶28008 !15,492 】27,834 12,830 ∶1、648 lO,345 7350 7,027 49 (36∴277) (19-725) 52836 186,840】84737 !75,748 173丬645 37 706丿 728702,140 598.339 608,423 】179968 1~l,6010 1 llq2ε】8l l0040‘ 38 164,320141750 】,344,288 1 3】77ω【,092,8!8 1亠llXl-406 2,394,094 2,405,376 !,843,388 1858,565 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 汐名山丬▲车 副董事长兼总裁汪东进财务总监赵东 ˉ 2ˉ 中国石油天然气股份有限公司.. 20Ⅱ5年度合并及公司利润表 (除特别注明外,金额节位为人民币百万元) 20灬年度 20i0年庋 20⒖年庾 2014年度 项目附注合并合并公司公司 营业收入39 1,725,428 2丬 282.962 1,085,254 1,409丬 862 减: 营业成本39 (!,300,419) (!,735-354) (787,730) (l,0’3,099) 莒业税金及附加40 (200,255) (227,774) (176,086) (173,590) 销售费用41 (62氵 961) (63,207) (43,432) (46氵 984) 管理费用42 (79阝59) (84阝 95) (55,3’ 9) (‘ 0⒗94) 财务费用43 (23,826) (24氵877) (20,628) (21,694) 资产减值损失44 (28,505) (5,575) (】 7,703) (2,36!) 方口: 投资收益45 26.‘27 12,297 aO,28o bll,06【 蒈业利润56,430 ls3,877 14氵556 91,521 加: 营业外收入46a 12,956 :3,274 12,970 20,820 减: 营业外攴丨 丨丨丨46b (",220) (lO氵383) (9.156) (8,370) 利泅总额58,!66 156丬 768 18,370 103,971 减: 所得税费用47 (】 5,802) 侣7,734) 2.‘59 σ,lO” 净利润42,364 !∶ 9,034 21,029 96,864 归属于: 母公司股东35,653 !07.173 21029 96,864 少数股东6,71: l!,861 ˉ.. ˉ.. 每股收益 基本每股收益(人民币元) 稀释每股收益(人民币元) 4 4 019 o59 o!9 059 m m一 ο ο 英他综合(损失)`收益⒓0,239) σ,307) 68 归属于圩公司股东的其他综含(损矢)川攵益的税 后净额(16,552) φ⒔9助 509 以后将重分类进损益的其他综含(锁失)`收益 其中: 杈益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综含收益中享有的份额】30 !59 144 369 可供出售金融资产公允价值变动损益270 lO6 (76) 140 外币财务报表折算差额(l‘⒚52) (6,158) 归属于少数股东的其他综含损失的税后净额(3,687) (1,414) 综合收益总顸22,125 1】1727 2!亠 097 97,373 归属于 : 母公司股尔!9,lOl lO1,280 21,099 97-373 少数股东.. 3,024 10丬 447 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 .. ”侈.. 场社.. 廴▲垒 董事长土宜林.. 副遘事长兼总裁汪东进财务总监赵东 ˉ3ˉ 中国石油天然气股份有限公司.. 20⒗年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 2015年度.. ⒛H年度.. ⒛⒖年庋20"年度 顼目附注合并合并公司公司 经营活动产生的现佥流且 销售商品、提供劳务收到的现盒2,005氵l09 2-678,332 【氵260,‘17 1,648,475 收到的税贸返还4氵749 lO,0】 7 2,986 9,l17 收到其他与经营活动有关的现金8,783 9,839 7293 25,000 经蒈括动现佥流入小计2,0!8,⒍1 2,⒆8,188 ∶-270,8% l氵‘82,592 购头尚品、接受劳务攴付的现金(1,242,184) (1,732丬 049) (71!、 278) (1,00’ ,324) 攴付给职工以及为职(支付的现金(】18氵l03) (!19丬76⒛ (84,992) (87,705) 攴付的各顼税费(333,72’) (408,0!5) (268氵 204) (280,’ 28) 攴付其他与经营活动有关的现佥(63,313) (81丬886) (75,475) (70,524) 经营活动现全流出小计(:,757,329) (2,34】,71】) (1,139,949) (1,448,281) 经营活动产生的现全流旦净额5!a 26:,312 35⒍477 !30.949 234,31【 投资活动产生的现全流且 收回投资收到的现金22,858 ‘,499 1,311 249 取得投资收益所收到的现金l!,202 :3,096 29.712 58,509 处置围定资产、油气资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额2,076 ⒎35! 1.079 7,230 投资活动现全流入小计36.!3‘ 26,946 32、 lO2 ‘5,988 购建周定资产、油气资产、尢形资产和其他 长期资产艾付的现金(223,860) (312,359) (【51,211) (!9!,!35) 投资攴付的现金(⒛ !55) (5,42η ⒓,583) “氵74ω 投资活动现佥流出小计(2520∶5) 0∶7,784) (153794) (】95-877) 投资活动产生的现全流旦净额⒓15-879) (290丬838) (121,692) (129,889) 筹资活动产生的现佥流云 吸收投资收到的现金l0’6 1,587 ˉ.. 共中:子公司吸收少数股东投资收到的现金l⒖96 1,587 ˉ 取得借款收到的现盒793、 571 ,43,臼a2 4o9,da4 348,613 收到其他与筹资活动有关的现金185 403 53 72 筹资活动现金流入小计,95,352 745.592 409,657 348、6ε5 偿还债务艾付的现金(781,553) (699-434) (395,077) (359,43‘) 分配股利或偿付利忠艾付的现金(5s,096) (88,686) (49,062) (82,555) 其中:子公司攴付给少数股东的股利、利润(5,;14) (8〉l92) ˉ.. 子公司资本诚少(299) (I7) ˉ.. ˉ.. 攴付其他与筹资活动仃大的现盒(3843) (!,767) (3!0) (93) 好资活动现全流出小计(840791) (789,904) (轲4、仰9l (佃2,08ω 筹资活动产生的现金流且净额m5,439) (44,312) (34,792) (93-399) 汇率变动对现全及现全等价物的肜咱p99) 1oo4 现金及现金等价物净增加额(l、00习 22,391 ⒓5`53D l⒈023 加:期初现金及现金等价物佘额73,,78 51,407 38,507 27,484 期木现全及现佥等价物余颂.. 72,773 73氵778 】2,970 38,50, 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 难 副董事长兼总裁汪东进财务总监赵东.. ˉ4ˉ 中国石油天然气股份有限公司.. 20Ⅱ5年度合并股东杈益变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 归属于母公司股东杈益 资本专项其他综盈氽未分记少效股股东权益 顼目股本公积储备合收益公积利润东权益合计 2010年1月1日余颌1B3,021 "5,5兑 8,0” (!3m勿 !邛om 6臼,旧6 137,的8 1,2ω,∞8 20i0年度珀诚交动额 练含收益总额(5,8’a) ˉ lO,,l,a !o胛, ll∶ ,27 专顶储备ˉ安个+产(’) 费 本期提奴,,536 ~ ˉ !92 7,728 本期使用(6,251)ˉ.. ˉ (164〉 (6、4!5) 利润分配 提取盈余公积9.6ε6 (9氵686) ˉ.. ˉ.. 对股东的分配ˉ (5’,4’‘) (’,42叻 (6‘,904〉 其他权益变动 收购亍公司ˉ (48) ˉ.. ˉ.. ˉ.. ˉ 53 5 少数股东资本投入-(9) -ˉ.. ˉ.. ˉ !‘ 95 !,68‘ 其他.. ˉ C) !3g~ ~ 〈助 (!咙) 加 2o∶4年12月 J∶日余额】83,02! "5,492 !0.34s(】9`2‘) !阢737702!40!4!,,50 1,3!9氵 7‘0 20灬年:月:日余额183胆l !15,492 !0,;45 (!9’26) !阢’37 ,02!40 14!.750 】,3!,`60 2oi5年度增诫变动额 综含收益总撷〈l‘,552);6氵653 3氵024 22,!25 专顼储备-安全生产费 本l0l提奴6、8】2~ ~ 2、 ,,!0‘ 本期使用〈5.509) ˉ.. ˉ (】ω) (` ) (5,6”〉.. 利润分配 提取盈余公积2103 (2`!03) ˉ.. ˉ.. 对股东的分配ˉ (29,005〉 (5,5】5) (34520) 其他杈益变z0o 收购子公司12、530~ ˉ 23.,55 36,2$5 少数股东资本投人~ ~ 2,040 2〉 040 其他二 (14) ˉ.. ˉ.. ˉ 4; 佟65) (836) 2o灬年12月J1日余额.. !B3,02】 !28,lXl8 】1,648⒔6,27,) ⒙6,840’06,28 !64320 1,3饩288 后附财务报表附注为财务报表的组成部分.. ▲丘 副董事长兼总裁汪东进.. 财务总监赵东 ˉ 5ˉ 顼目 20i4年1月1日佘顿 20"年度坩诫交动额 综合收益总额 专项储备冖安全生产贲 本期提取 本期使用 利润分配 捉取盈余公积 对股东的分配 其他 20i0年 ⒓月余额.. "日 20‘年i月1日余银 20i5年度珀诫变动伍 综合收益总额 专项储备.. ˉ安全生产贞 本期提取 本期使用 利润分配 捉取盈佘公积 对股东的分配 其他.. 20‘年.. ”月ai日余氓.. 中国石油天然气股份有限公司 20⒗年度公司股东杈益变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 资本专项其他综合盈余未分曰股东权益 股本公积储缶收益公积利润合计 ls3,02! I”,8出 6,3叨 l0” ∶63,9⒚ s8α720 1,“1,937 5ll9 -96,ε ‘4 97,373 ‘,l‘0 ˉ.. 6,∶60 σ丿‘.. σ,甾助.. "s9l ˉ.. ˉ.. ˉ免鸫6 (玑68‘) ˉ .. ˉ.. ˉ.. ˉ(5’,4’5) (59,475) (58) 】38 ˉ.. 183,02】】2,,B30 冫,027 4bll!73,‘ 45 bllg,4231,l】 lll,406 !83,021127,830 ,,027 帕O17;,⒍5 ‘Og,4231,llXl,40‘ 2∶,029 21,097 ˉ s,120 s,120 -(4,7’ 7) (4,7’7) 2,IO3(2,103) 。.. (29,lXls) (29,005) (7) (3) 18;,ll91】 2⒎g34 7,350 528】 ’5、748 598,33, !,o92,8∶g 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ▲毪.. 副董事长兼总裁汪东进.. 财务总监赵东 ˉ‘ˉ ⒛⒗年庋财务报表跗注 中国后油天杰气股份有限公司.. (除特别注明外,金额单位为人民币百万元〉I公司简介 中国石油天然气股份有限公司.. (“本公司.. )(”) 是由中国石油天然气集团公司.. (“中国石油集团.. )(”) 根据中华人民共和国.. (“中国.. )(”) 原国家经济贸易委员会 《关于同意设立中国石油天然气股份有限公司的复函》(国经贸企改.. [19”]l⒓4号),将核心业务及与这些业务相关的资产和负债迸行重组,并由 中国石油集团作为独家发起人,以发起方式于19”年ll用5日注册成立的股份 有限公司。中国石油集团为一家在中国注册成立的国有独资公司。本公司及其 子公司统称为.. 本(“) 集团.. ∴ 本集团主要业务包括:(i)原油及天然气的勘探、开发、生产和销售:C◆原 油及石泊产品的炼制,基本及衍生化工产品、其他化工产晶的生产和销售.. :CⅡ) 炼油产晶的销售及贸易业务:及oo天然气、原油和成品油的输送及天然气的 销售。本集团主要子公司的情况详见附注“l). 本财务报表由本公司董事会于2016年3用 ⒛日批准报出。 2编制基础 本财务报表按照中国财政部.. (“财政部.. )(”) 颁布的企业会计准则及其他相关 规定(以下合称.. 企(“) 业会计准则.. )(”) 的要求编制。本公司以持续经营为基础编制 财务报表。 s避循企业会计准则的芦明 本公司⒛15年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 本公司.. ⒛15年12月31日的合并及公司财务状况以及.. ⒛15年度的合并及公司经 营成果和现金流量等有关信息。 此外,本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会.. (“证监会 ”〉 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报眚的一 股规定》的拔露规定。.. ˉ 7ˉ 20⒖年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) 4重要会计政策和会计估计 (1)会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (2)营业周期 本公司将从原油、天然气等资产的勘探或购买起,经过开采、运输、加工 等过程,至实现现金及现金等价物的期间作为正常营业周期。 (3)记账本位币 本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币。本集团合并财务报表以 人民币列示。 (o计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外,一般采用 历史成本计量。 ⑶外币折算 (o外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人 民币,为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化:其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目,于资产负偾表日采用交易发生日的即期汇率折 算。汇率交动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇 率折算,股东权益中除未分配利润项目外氵其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似 汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中列示。 境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇 率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 ˉ8ˉ ⒛⒗年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) (6)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金及可随时用于支付的存款,以及持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (D金融工具 (al金融资产 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团主要有应收款项、可 供出售金融资产及少量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,具 体会计政策列示如下 : Θ应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产,包括应收账款、应收票据、其他应收款和货币资金等。 (i◆可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出 . 售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 fio以公允价值计量且共变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为为满足短期内出 售目的而获得的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍 生工具通常归类为交易性金融资产。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工 具除外。 (ω确认和计童 金融资产于本集团咸为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相 关交易费用计入当期损益。应收款项及可供出售金融资产的相关交易费用计入 初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该佥融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬己转移时,终止确认该金融资产。 ˉ 9ˉ 20⒗年度财务报表附注 中国后油天然气股份有哏公司 (除特刖注明外.金额单位为人民币百万元〉 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按 照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资,按照成本计量:应收款项采用实际利率法,以摊佘成本计 月匡 o 除减值损失及外币货币性金融资产肜成的汇兑损益外,可供出售金融资产 公允价值变动计入其他综合收益,待该金融资产终止确认时,原直接计入杈益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣眚发放的与可供出售杈益工具投资 相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。 (v)金融资产减值 本集团于资产负债表日对所持有的应收款项和可供出售金融资产的账面价 值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 以摊余咸本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客 观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关 , 原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东杈益的 因公允价值下降形成的累计损矢予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后 发生的事项有关的,原确认的碱值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售杈益工具投资,期后公允价值上升直接计入共他综合收益。 但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不 得转回。 (bl金融负偾 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款 项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采 用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ˉ!0ˉ 2015年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元) 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采 用实际利率法按摊佘成本进行后续计量。 其他金融负债期限在-年以下(含一年)的,列示为流动负债亏期限在一 年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非 流动负债:其佘列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负偾或义 务已解除的部分.终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当 期损益。 lc)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 在估计公允价值时,考虑市场参与耆在计量日对相关资产或负债进行定价 时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术令便 用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 (8〉存货 存货包括原油及其他原材料、在产品、产成晶和周转材料等,按成本与可 变现净值孰低计量。 存货发出时的成本主要按加权平均法核算i产成品和在产品成本包括原油 及其他原材料、直接人工以及在正常生产能力下摈照一定方法分配的制造费用。 周转材料包括低值易耗晶和包装物等,低值易耗晶采用分次摊销法、包装物采 用一次转销法进行摊销。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日 常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制 . ⒛⒗年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有哏公司 (除特别注明外.金额单位为人民币百万元.. ) (9)长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营 企业的股权投资。 对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股杈 投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 , 账面价值的份额作为投资成本:非同—控制下企业合并取得的长期股权投资.. 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长 期股权投资氵按照实际艾付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取 得的长期股杈投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (n)子公司 对子公司投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资1按照初始投资成本计量。被投资单位宣 眚分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 本集团主要子公司见附注.. αl)。 (bl合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他合营方对其实施共同控制且仅对其净资产享有 权利的一项安排;联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被 投资单位。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所享有的控制,并且该安排的相关 活动(即对安排的回报产生重大影响的活动〉必须经过分享控制杈的参与方一 致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资咸本作为长期股权 投资成本:初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,其差额计入当期损益,并相应调整长期股权投资成本。 20巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) 采用权益法核算时,本集团按应享有或应分担的被投资单位的诤损益和其 他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其他综合收益。确认被投资单位发 生的净亏损,以长期股杈投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事 项准则所规定的预计负偾确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。 被投资单位除挣损益、其他综合收益和利涧分配以外股东杈益的其他变动,在 持股比例不变的情况下,本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计 入股东权益。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分 得的部分,相应减少长期股杈投资的账面价值。本集团与被投资单位之问未实 现的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在 此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,属于资产 减值损失的,全额确认该损失,相应的未实现损失不予抵销。 (cl长期股杈投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其 账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注4(16〉)。减值损失一经确认 , 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (11l,固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他。购置或新建 的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有 股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成 本能够可靠的计量时,计入固定资产成本:对于被替换的部分,终止确认其账 面价值亏所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计诤残值后的余额在 预计可使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除 已计提固定资产减值准备后的净额并依据尚可使用年限确定折旧额v -!3ˉ ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下.. : 顸计使用年限预计净残值车.. % 年折旧率% 房屋及建筑物8至00午524至 !!9 机器设备4至30年3罕 5 32至 "3 运输工只4至14午56B马甬238 其他j至12午5 79刍三!90 对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注.. “16)). 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除共账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。.. ←1〉油气资产 油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的泊气 井及相关设施。 为取得矿区杈益而发生的成本在发生时予以资本化,按照取得时的成本进 行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维 持矿区权益的支出计入当期损益。 中国国土资源部依据有关部门批准的储量报眚向申请人颁发采矿许可证。 未探明矿区权益不计提折耗,除此之外的油气资产以油田为单位按产量法 进行摊销。产量法折耗率在采矿许可证的现有期限内、根据油气储量在现有设 施中的预计可生产量决定。 除未探明矿区杈益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价 值减记至可收回金额;未探明矿区杈益的公允价值低于账面价值时,账面价值 减记至公允价值(附注“16))。 · !4ˉ ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外,金额单位为人民币百万元) (⒒功在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为攸在建 工程达刭预定可便用状态所发生的必要艾出以及在资产达到预定可使用状态之 , 前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达刭预定可使用状态时 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 油气勘探艾出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出,钻井勘探支出的资本 化采用成果法。油气勘探支出中的钻井勘探支出在完井后,确定该井发现了探 明经济可采储量的,将钻探该井的支出结转为井及相关设施成本。确定该井未 发现探明经济可采储量的,将钻探该井的支出扣除诤残值后计入当期损益。确 定部分井段发现了探明经济可采储量的,将发现探明经济可采储量的有效井段 的钻井勘探支出结转为井及相关设施咸本,无效井段钻井勘探累计支出转入当 期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的,在完井后一年内将钻 探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明 经济可采储量的,如果该井已发现足够数量的储量,但要确定其是否属于探明 经济可采储量,还需要实施进一步的勘探活动,并且进一步的勘探活动已在实 , 施中或已有明确计划并即将实施,则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化 否则计入当期损益。钻井勘探支出己费用化的探井又发现了探明经济可采储量 的,己费用化的钻井勘探支出不作调整,重新钻探和完井发生的支出予以资本 化。非钻井勘探艾出于发生时计入当期损益。油气开发活动所发生的支出,应 当根据其用途分别予以资本化,作为油气开发形成的井及相关设施的成本。探 明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日(除非有证据合理倮证 该权利能够得到延期),通过地球科学和工程数据的分析,采用确定性评估或 概率性评估,以现有经济、作业和政府管制条件,可以合理确定己知油气藏经 济可采的原油、天然气的估计量。 (Ⅱsl无形资产 无形资产包括土地使用杈、专利杈等,以成本计量。本公司在进行公司制 改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入 账价值。 ⒛⒗年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有「攵公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元) 土地使用杈采用直线法按30-5θ年摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地便用杈与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 专利权及某他无形资产按实际支付的价款入账,并根据各项资产预计可使 用年限以直线法进行摊销。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注.. “16)〉。对使用寿命有限的无形资产的预计使用年限及摊销方法于每年 年度终了进行复核并作适当调整。 (1o研宄与开发 研究支出作为一项费用确认入账:开发阶段的支出,同时满足下列条件的, 予以资本化.. : ; ·完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.. ·管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图.. ; ; ·能够证明该无形资产将产生经济利益.. , ·有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发.. 并有能力使用或出售该无形资产:以及.. ·归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已 计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的艾 出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资 产。.. (Ⅱ助长期待推费用 长期待摊费用包括预付经营租赁费用及其他已经发生但应由本期扣以后各 期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并 以实际支出减去累计摊销后的挣额列示。.. ˉ16ˉ ⒛15年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) (Ⅱo长期资产减值 固定资产、除未探明矿区权益外的油气资产、使用寿命有限的无形资产及 长期股杈投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者令资产碱值准备以单项资产为基础计算并 确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的丿以该资产所属的资产组 确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减 值测试。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的,确认相应的减值损失。 , 对于未探明矿区杈益,每年进行一次减值测试。单个矿区取得成本较大的 以单个矿区为基础进行减值测试,并确定未探明矿区权益减值金额。单个矿区 取得成本较小且与其他相邻矿区具有相同或类似地质构造特征或储层条件的 , 按照若干具有相同或类似地质构造特征或储层条件的相邻矿区所组成的矿区组 进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。 (ⅡD借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可便用 状态的购建固定资产及油气资产的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计 入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生 的借款费用确认为财务费用计入当期损益。如杲资产的购建活动发生非正常中 断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建 活动重新开始。 20巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) 对于为购建符合资本化条件的固定资产及油气资产而借入的专门借款,以 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款利息费用的资 本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产及油气资产而占用的一般借款,按 照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加杈平均数乘以所占用一般借款 的加权平均实际利率计算确定一般借款利息费用的资本化金额。实际利率为将 借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确 认金额所使用的利率。 (1s)职工薪酬 (a)短期薪酬 短期薪酬是指在职工提供服务的期问,将实际发生或按规定的基准和比例 计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (b)离职后福利 ˉ设定提存计划 离职后福利-设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由 政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险.基本养老保险的缴费金 额按国家规定的基准和比例计算。本集团对其海外员工也有类似的设定提存计 划。本集团在职工提供服务的期间,将应缴存的金额确认为负偾,并计入当期 损益或相关资产成本。 此外,本集团还参与了由中国相关部门批准的企业年金计划,向该等计划 注入的资金于发生时计入当期损益。 除上述离职后福利外,本集团目前没有为员工支付离职后福利的重大额外 义务。 l1抄预计负偾 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当其履行很可能导致经济 利益的流出,且该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负偾。 ˉ!8· ⒛⒗年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有限公司 〈除特别注明外氵金额单位为人民币百万元 ) 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数|因随 着时间摧移所进行的折现还原而导致的预计负偾账面价值的增加金额,确认为 利息费用。 满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相 关油气资产的原值,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的 现值。这部分价值作为油气资产成本的一部分进行折耗。在油气资产的使用寿 命内,油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用。 不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支 出在实际发生时作为清理费用计入当期损益. ￠0l递延所得税资产和递延所得税负偾 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应 纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产 或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表口,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 -10ˉ ⒛i5年度财努报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延 所得税负债,除非本集团能够控削该暂时性差异转国的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示 : ·递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一 纳税主体征收的所得税相关 : ·本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债 的法定权利。 ￠1)收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品相提供劳务时,己收或 应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 . 满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。 (o销售商品 在己将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该产晶实 施继续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成 本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (bl提供劳务 本集团对外提供劳务,按照完工百分比确认收入。本集团根据已发生成本 占估计总成本的比例确定完工进度。 (c)让渡资产使用权 利息收入以时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 . ￠2)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁氵其 他的租赁为经营租赁。本集团无重大融资租赁 . 20】5年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外,金额单位为人民币百万元 ) 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 ￠助股利分配 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 ￠o企业合并 (a)同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的净资产按照合并日在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。合并方取得的挣资产账面价值与支付的合并对价账面价值 的差额,调整资本公积:资本公积不足以冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并 而发行杈益性证券或债务性证券的交易费用,计入杈益性证券或债务性证券的 初始确认金额。 (b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额,确认为商誉:合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并 而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入杈益性证券或偾务性证券的 初始确认金额。 ￠sl合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制,是指 本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资单位的杈力影响其回报金额。在判断本集团是 否拥有对被投资单位的杈力时,本集团仅考虑与被投资单位相关的实质性权力 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性杈力)。 从取得子公司的实际控制杈之日起,本集团开始将其予以合并;从丧失实 际控制权之日起停止合并。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现 的诤利润在合并利润表中单列项目反映。 ˉ 2!ˉ ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有Flt公司(除特别注明外丿金额单位为人民币百万元 ) 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策和会计期间不一 致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对子因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买 日可辨认诤资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利涧在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司的股东权益及当期诤损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为 少数股东权益及少数股东损益和综合收益总额在合并财务报表中股东杈益、净 利润及综合收益总额项下单独列示。 Co分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部 , 以经营分部为基础确定报告分部并扳露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(l)该组成部分能够 在口常活动中产生收入、发生费用;O)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;l3)本集团能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分 部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,本集团将其合并为一个经营分 部。 本集团同时披露从中国大陆以外某他地区取得的对外交易收入总额以及位 于中国大陆以外其他地区的非流动资产总额。 ￠D重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用 的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 20巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外氵金额单位为人民币百万元 ) 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面 : 价值出现重大调整的主要风险 (a)对原油和天然气储量的估计 原油和天然气储量对本集团投资决策至关重要,同时也是测试减值准备的 重要因素。探明原油和天然气储量的变化,尤其是探明已开发储量的变化,将 影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧、折耗和摊销。探明 已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额。探明储量的估计需根据情况 变化作出向上或向下调整,比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化 , 包括产晶价格、合同期限、技术进步或开发方案等。 (l,,固定资产和泊气资产的减值估计 由于事件的发生或环境的变化便资产账面价值可能无法回收时,需对固定 资产和油气资产进行减值测试。确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理 层的估计和判断,比如未来原油价格、炼油产品和化工产晶的价格、生产情况 等。减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势,基于与本集团的经营计划 一致的假设而做出的。某些假设没有变化或发生对其有利的变化,可能会使本 集团免于对这些资产计提减值,对某些假设不利的变化则可能导致本集团对资 产计提减值。 (ω对资产弃置义务的估计 油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出,其金额等于预 计未来支出的现值。对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做 出的,包括法律要求、技术和价格水平等。除了这些因素外,对油气资产经济 寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值。上述任何估计的变化将在 油气资产的剩佘可使用年限内影响本集团的经营成果和财务状况。 ~2a~ 20⒗年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司.. 〈除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 5税费 本集团适用的主要税种及其税率列示如下.. : 计税基础及方法 增值税6%、ll%、】3%或 l,% 按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销侪额乘以适用税 率扣除当期允许抵扣的进0,l税额后的余额计算 资源税69‘ 按原油及天然气销售额计箅 营业税3%技输汕输气劳务收入计箅 捎费税从皇计征.. 按应税产晶的销售数量计箅缴纳.无铅汽油、石脑油、溶剂 im和润滑油按每升】4元或.. !⒚元.柴油和燃料油按每升.. 11 元或12元计箅应纳税颍 企业所得税⒖%或 2s%铵应纳税所得额计算 石油特别收益佥2o%至 40%按销售国产原油价格超过-定水平所获得的超颓收入计算 城市维护建设税!%、5%或 9%按实际缴纳菅业税额、增值税额和消费税额计箅 ⒛】1年ll月16日,财政部、国家税务总局发布了《营业税改征增值税试 点方案》,确定了试点方案的指导思想、基本原则和主要内容。据此,分别自.. ⒛12年1月1日、⒛12年9月1日起,在上海、北京等省市陆续开展交通运输 业和部分现代服务业营业税改征增值税试点,并自2013年8月1日起在全国范 围内试点。本集团的部分管道运输服务和研发技术服务分别适用11%和6%的增 值税率。 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于对.. ⒛ll⒓θ20年期间进口天然 气及2010年底前.. 中(“) 亚气.. 项(”) 目进口天然气按比例返还进口环节增值税有关问题 的通知》(财关税【20H】39号〉,在经国家准许的进口天然气项目进口天然气 价格高于国家天然气销售定价的情况下,本集团进口天然气(包括液化天然气.. ) 的进口环节增值税将摈该项目进口天然气价格和国家天然气销售定价的倒挂比 例予以返还。 ⒛⒗年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司.. 〈除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 根据国家税务总局《关于调整原泊、天然气资源税有关政策的通知》(财 税【20】4〕73号),从⒛14年12月1日起将原油、天然气矿产资源补偿费率降为 零,相应将资源税适用税率由5%提高至6%。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高成晶油消费税的通知》(财 税[20】4】lO6号),自⒛14年12月13日起,将汽油、石脑油、溶剂油和润滑油 的捎费税单位税额由每升人民币.. 1,⒓元提高到每升人民币14元;将柴油、航 空煤油和燃料油的消费税单位税额由每升人民币0"元提高到每升人民币.. ll 元。航空煤油继续暂缓征收。根据财政部、国家税务总局《关于继续提高成品 油消费税的通知》(财税【2θ15111号),自 ⒛15年1月】3日起将汽泊、石脑 油、溶剂油和润滑油的消费税单位税额由14元/升提高到.. l⒓元/升;将柴油、 航空煤油和燃料油的消费税单位税额由ll元/升提高到12元/升。航空煤油继 续暂缓征收。 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有 关税收政策问题的通知》(财税【⒛11]58号),自⒛11年1月1日至⒛⒛年12 月31口,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税 , 本公司设在西部地区的部分分公司及子公司适用】5%的优惠税率计算并缴纳企 业所得税。 根据财政部《关于提高石油特别收益金起征点的通知》(财税田Ol饲115 号),经国务院批准,财政部决定从2015年1月1日起,将石油特别收益金起 征点提高至甾美元/桶,仍实行5级超额累进从价定率计征。.. · 25ˉ 20佰年度财务报表附注 中国后油天然气股份有「艮公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) ‘企业合并及合并财务报表 (o主要子公司怡况 直按 年末持股表决杈是否 取得经啻拙注册业务性质及企业法八实际比例比例合并 公司名称方式注册地资本经苜范圃类型代表出资额 (%) (%)报琅 大庆油田有限贡任设立中固 4,氵sO0 原油和天然气的勘探、有限刘宏斌.. 66,”0!0000】0000 是 公司生产及销售责任 公司 中油勘探开发有限同—控中国 i6,】00在中国坟内外从事原泊有限孙龙德.. 23,,,8j000 ” " 是 公司.. (i) 制下企和天然气的勘探、生产责任 业合并和销售公司 中石抽香港有限公司设立香港港币从事投资活动,其主要有眼不适用 25,”0∶0000】0000 足 邗咙子公司、联营及合营企责任 亿元业的主要业务活动是在公司 中国境内外从事原油勘 探、生产和销售|在中 国境内从事天然气的销 售和输送业务 中石油国际投淡有设立中回 "0!4从事投资活动.其主要有限吕功训.. 31,al4!oo o0l0000 是 限公司子公司及含营企业的主责任 要业务活动是在中国境公司 外从事原油、天然气、 油砂和煤层气的勘探、 开发和生产 中国石油圆际事业设立中国 ",000在中国境内外从事原油有眼王立华 !4.邯 ’!0000!0000 是 有限公司和炼化产品的贸易、仓责任 储,炼化、储运设施、公il 加油站、运输工具的投 资及相关业务 中石油管逍有限贲设立中国 50 管道运输.项目投资氵有限黄维和.. lll9,2!6 ”26 砭2‘是 任公司olll附注.. α⑶货物进出冂.代理进出责任 口`技术进出口氵技术公司 推广服务,专业承包.. , 施工总承包 〈◆本公司合并该企业的财务报表.因为本公司对该企业拥有控削杈`能够决定该企业的财务和经眢政婊,并有权力据 以从某经苜括动中获取利益.. . o◆ ⒛15年.中石油管道有限责任公司成立,注册资本为0j亿元,本公司特有.. ”药%的股权.. , "川 · 26ˉ ⒛佰年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司〈除特别注明外.金额单位为人民币百万元) ￠)本期新纳入合并范围的主体 为了建立统一的管道资产管理运菅及投融资平台氵节约运营成本,本年度 本公司通过子公司中石泊管道有限牡任公司.. (“中油管道 ”)对本公司的附属 管道公司进行整合。 整合前,本公司直接持有合营企业中石油管道联合有限公司.. (“管道联 合 ”)50%的股权。整合完成后,中油管道于.. 2θ15年12月3】日取得管道联合 lO0叼的股杈。本次收购为非同一控制下企业合并,合并成本.. l,⒉036亿元(包 括现金178甾亿元和中油管道的股权.. l,031⒛亿元)与合并中取得的被购买方 于购买日可辨认诤资产公允价值份额83042亿元(其中:固定资产的公允价值 份额.. ω2ω亿元)的差额379铒亿元确认为商誉。 于2015年12月31日,管道联合净资产为.. 83θ42亿元;2θ灬年度,管道联 合的营业收入为.. 163“亿元,净利润为77铒亿元。 (3)境外经苜实体主要报表项目折算汇率 资产负偾项目 公司名称⒛灬年”月01日 ⒛12月01日 "年 眙萨克斯坦石油公司!关元ˉ6仰“人民币】芙尢韦 "帅 人民币 中石油杏港有限公司.. l港九句阳,B人民币 1港尢ˉ0"B9人民币 sjⅡq卸oIc pc!I。△um CoⅢpanv△山.. 元韦4叻6人氏币】英元韦ll∞人民币 "cd !美 除未分配利涧外的其他股东杈益项目、收入、费用及现金流量项目采用交 易发生日即期汇率的近似汇率折算。 7货币资金.. ⒛!5年2014年 】2月a1日 12月J!日 库存现命69 56 银行存款,2,479 i`5,】 !‘ 共他货T|资金.. !,154 849 ,3.692 ’6,021 · 27ˉ 20巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司〈除特别注明外,金额单位为人民币百万元) : 于20I5年12月31日货币资金中包括以下外币金额.. 外币名称外币金颌汇率 关元4,866 64936 港币1,881 083,8 坚戈13,541 00】 90 共他.. : 于.. 2θ14年】2月3】日货币资金中包括以下外币金额.. 外币名称外币全额汇率 美元2,4,, 【;!L.)o 港币4,529 0,889 坚戈5,l02o0331 其他.. 本集团外币货币资金主要为银行存款。 应收票据 应收票据主耍为销售商品或产品而收到的银行承兑汇票。 于⒛15年12月31日,本集团应收票据均于一年内到期。 应收账款及其他应收款 (a)应收账款 棣团本公司 201s年,O14年 ⒛“年 i2月J1日 !2月31日 :2月J1日 应收账款52,78s 53,‘ 20 7.70; 减:坏账准备.. Φ2助 6!Θ o4匀 52`62 53,104 ,,362 折含人民币 3!,s.)! l,576 2‘, 889 34.313 折含人民币 js,!5, |.571 】69 ,9o !9,6臼7 {∶ 20"年 1,月01日 6,,,2 o6” 6‘ 05 ˉ 2ε ˉ ⒛⒗年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有限公司.. (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下.. : 本集团.. ⒛∶5年 ⒑月31日,ll"年12月 J∶日 比例% 坏胀准备佥顶比饲.. % 坏账准备 -年以内49.625 96 (32) 51,950 9’ (72) 一至二年2,309 4 (,6) 862 2 ˉ.. 二至 =年 =年以上.. 230 ,14 52,,85 ~ l (4】 100 (· ˉ 2B2 5) 526 ! 23) 5a.62o !00 ˉ.. 6⒗ ˉ.. ←44) ) 本公司.. 20‘年⒓月Ji日 ⒛i4年”月J∶日 全顸比例% 坏账准备佥硕比例% 坏账准缶 -年以内7,05冫 92 6,094 89 ˉ.. 一至二年8‘ l l03 2 ˉ.. 二至三年1! ˉ.. 17, 3 ˉ.. 三年以上5‘】 7 (343) 398 6 06,) ,,,05 100 o4劣 6`72 100 旧6” 于2015年12月31日,本集团应收账款前五名债务人欠款金额合计为218田 亿元,占应收账款总额的41%。 2015年度及⒛14年度,本集团未发生重大的应收账款坏账准备核销。.. · 29ˉ ⒛15年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司.. (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) (bl其他应收款 本集团本公司.. ⒛‘年1o"年,o:5年201刂年 12月J!日 i,月a1日 :2月J1日 12月01日 其他应收款∶7,!24 !9,;64125〉19299氵338 减:坏账谁备.. (2,4!i) (⒉ 4,0) (5’ l) 伯卿) 14,7∶3 !7,094 124,601 98.644 : 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下.. 本集团 20i5年m月 J∶日2014年”月J∶日 坏账准备全额比例%坏照淮备 -年以内 -至 =年 二军三年 =年以上.. 12,5B9 546 498 3丬 493 l,,124 `4 3 320 】00 (27) (3) (】 ) ρ,3BO) ⒓氵.. 41!) 14.626 !,029382 3,527 19,564 75 6 2 ⒙ 】00(7) (4) ←) ⒓.4‘ ;) ⒓,4,ω ⒛⒖年.. ⒓月Ji日 佥顸比例% 本公司.. 坏账准备全顸 20H年12月a1日 比例% 坏胀准缶 一年以内 一罕二年 =车 三年 =年 以上.. 123,5B9 3!8 i46 】,!40 125,!ρ2 99 ˉ.. ˉ 1 100 (3) φε助.. φ91) 97,443 s66 57 △2,3 99.33B ! 9臼 ! ˉ.. 】00 (3) ˉ.. ˉ.. “9】 ) 饰9ω 于2015年12月31日,本集团其他应收款前五名债务人欠款金额合计为.. l13∝亿元,占其他应收款总额的66%。 ⒛15年度及2014年度,本集团未发生重大的其他应收款坏账准备核销。 10预付款项.. ⒛‘年12月 a∶日⒛14年 ”月J1日 预付款项19,334 22,9,7 减;坏账准缶.. (20 (!B) ”0!3 22,’ 5’ ˉ 00ˉ ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司(除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 于2015年12月31日及2014年】2月31日,本集团预付账款账龄主要为一 年以内。 于2015年12用31日,本集团预付款项前五名的预付款项合计为174臼亿 元,占预付款项总额的90%。 1Ⅱ 存货 账面佘额 原油及其他原材料42,‘055⒐8,0 在产品B氵426 13,l‘5 产成品79,502 95,154 局转材料4539 130,5,B 168,228 减:存货跌价准备o`01) ⒓,250 账面价值.. 12‘亠$,, 16∶9,9,, 12可供出售金融资产.. ~ ⒛15年 ⒓月a1日 20"年 ”月a1日 可供出售偾务工具383 352 可供出售枳益∷具2,836 2,15’ 减;减值准备.. CBo ￠’bl 2,Ba2 2,laa 13长期股杈投资 本欠团 ⒛】4年”月J1日本期珀加本期诫少 ,0‘年i,月a1日 联营企业和合营企业(a)!!(;,(;!2 4,39B (49,9’ !) ’1.23’ ˉ 狨:长期股权投资减值准备.. lb) ⒓42) 2 ￠4°) 7°p99 !16.5m 本公司 20"年”月0】日本期珀加本朔浅少 201‘年⒓月3i日 子公司(o29⒐811 121,164 (72氵62B) 348,43, 联营企业和合营企业66,0B3 9J2! ←3,5")3!,690 减:长期股杈投资减值准备.. p1助⒓【3l 36岑.68! 379,9!4 ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 于2015年12月3】日,以上投资不存在变现及收益汇回的重大限制。 (臼〉本集团的主要联曹企业和合营企业 持股比表 ^吐。扛色咩屮 经菅脚m~吗臼.u臼凄理凄理直接直接间按 论 爸鍪扛 凳 盾营号 薯 大连西太平洋石油中国石油产品和石油化工25B亿 ⒛钟.. ˉ2B44杈益法否 化工有眼公司产品的生产和销告关元 中国船舶燃料有限中国油品进出口贸易、运l丬000 -500o 6000杈益法 责任公司翰、销售及仓储 中油财务有限责任中国存款、贷款、结箅、5‘4! 4900 ˉ4900杈益法否 公司.. 拆借、票据承兑姑 现、担倮等银行业务 Aiow εncIgy谈大利亚煤层气勘探开发和销2涣元.. ˉ50∞ mO0权益法否 Holdlngs p饣 Ltd售 中石泊专店财产保险中国财产损失保险、责任5,000 49llll -4900杈益法否 股份有限公司保险、信用保脸和保 证金保险:以及上述 保睑的再保脸以及保 险资金运用业务 本集团对主要联营企业和合营企业投资列示如下: 按杈益法 按杈益法调拄的宜告外币 资本 投 成 ⒛“年.. ⒓月Ji日 朔少 本油 期加 本珀 泯芷的其他权益分派的折舁.. ⒛‘年 净损益变动现全股利差顶 i2月Ji日 大连西太平洋石油 化⊥有限公ol 中国船舶燃料有限 责任公司 中泊财务有限责任 公司.. Aiow εnc硌y Ho!dligs pγ 1|d 中石油专属财产保 险股份有限公司.. 666 740 1,203 34 (∶l〉 (18) l,20B9,91, 19,324 2,ε 6! !44 (631) 2】 ,69B 19,409 11,393 (5,37’ )(!,090) 5.2292,450 2,504 】40 l 2氵 6,5 ˉ32ˉ 20佰年度财务报表跗注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元) 联苜企业 : 本集团的主要联营企业的简明财务信息及调节至投资账面价值列示如下.. 掎股比例〈%〉 流动资产 非流动资产 流动负偾 非流动负偾 净(负偾〉产 `资 集团应享有的狰资产份颓 裔杏 对联苫公司投资账面价值.. 简明综合收益如下.. 大连西太平洋石油化工 有眼公司 ⒛i5年9Oi4年 i2月a1日12月0i日 2B44 2B44 4,2!45,5644丬!B0 3艹72 B,248 12‘ ’3 7.000 2氵368 (6,B54) (;,B05) : 大连西太 有限公司 中泊财务 有限责任公司 20i5艹F 2014自日 !,月31日 12月J1日 49004900 35!,5】6 354,634 28B,539 28s,B33 544,‘,4 626,$‘6 51,809 94.876 43,590 a8,725 21.a4, lB,995 349 349 !9,324 务 有眼责任公司 中石油专属财产倮险 股份有限公司.. ⒛灬年 20"年 ⒓月01日 12月J:日 4ρ 00 4900 2,2727,689 B丬095 !,0!0 4,90, 3,527 5丬 4‘0 5丬 172 2,675 2氵 j34 ˉˉ.. 中石油专属财产保险 股份有限公司 钿邪ˉ 一 9,70a ;‘32 561 289 1’ 9j’ 14! 营业收入!B,l,o 3B丬9ε3 l◆,335 狰〈亏损)`利润(9B4) (1,46s) 6,B39 其他综含收益294 6,133 5,993 综合(损矢〉 `收 益总额ρ8ω (】‘6玢 甾 005 2丬 3〉 本集团应占综合收益总额 本集团收到的股利.. · 33ˉ 20⒗年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司.. (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) 合营企业 本集团的主要合营企业的简明资产负债表信息及调节至投资账面价值列示如 下: 中日m珀攵柙科Λrrl,w EmCr臼y 有眼责任公司.. Ⅱold:"gs P饣 △!d ⒛15年 ⒛⒛‘年2010年 ”月J】日.. 12月J1日"年 12月a1日”月J1日 持股比例〈%〉5000500o 50005000 非流动资产2亠0,‘ l,96634氵902 42,363 流动资产4,653 6丬060 597 709 其中{现金及现金等价物!,7031,5B5 a55 460 非流动负偾69】 ,0, 23,595 】B,9,; 流动负偾3,399 4,80‘ 1,365 1,⒛ , 挣资产2,639 2,5】 3 lO.539 归属于母公司的净资产2,4!6 2,40‘ !0,539 22J62 本集团享有的诤资产的份额!.208 !,203 270 !1丬 431 6氵 抵销未实现利.. ilq 抵销与本集团之间的往来欷顼~ oo 对合营企业投资的账雨价值.. l`0B!!,393 简明综合收益及本集团收到的股利列示如下: Arr0W Emc「gy 有眼责任公司Ⅱo】臼山臣.. JL Ltd~ˉ ˉˉˉ 20:4 00"年 营业收入27,s87 53,5;2 971 】,120 财务费用(4s) (30) (2丬567) (2·0B7) 其中:利息收入3s 4B 6 1【 利息支出(56) (71) (1,1B9) (!,052) 所得税贫用￠ω (20) 诤利润损)93 101 (l0,’63) (4,439) `(亏⒓,lB】) ("6) 其他综舍收益损矢〉 综合收拖《损失`〈 )总额 "~ (∶ lO, !9豇 (9) (12氵930 ←·6$o 应占综合收益 `(损 失〉总额的份额6, (∶ 4)(6艹6’) (2,342) 抵销未实现利润 本集团 额 应占综合收益 `(损 失)总额的份 6L (14) (6.469) (2,a42) 本集团收到的股利lB 11 ˉ.. ~a4~ ⒛巧年度财务报表附注 中国后油天然气股份有限公司 (除特别注明外,金额单位为人民币百万元.. ) (b)长期股杈投资诫值准备 2015年”月J1日 20“年⒓月J:日 联营企业和舍菅个业 ‖肃宏洋化工产业有眼公司⒃9) 中油首汽石抽销售有限公司(60) 中泊北汽石油产品销售有限公司(49) 英他.. (‘2) (240) (c)子公司 本公司对子公司投资列示如下.. : ⒛本期本期20‘年.. "年 诫少.. ⒓月01日 投资成本⒑月o!日珀加 ⒅⑾㈩“ 大庆油田有限责任公司66.,20 66.920 6‘.920 中油勃探开发有眼公司23.`7B23,77B 23,7,B 中石油香港有限公ol2s氵 590 2s,590 25.590 申石油国际投贯有限公司31,3!4 31,314 3!,314 中国石油国际事业有限公司!4,ε57 14,85714|臼 57 中石油西北联含眢道有眼责任公司32,500 32丬 500 -(夕,5∞) 中石油东部管逍有限公司38,955 3ε,955 ˉ (38,955) 中石油管道有限责任公司(附注.. olO9,∶∶!6 109;⒉ 16 ˉlO9,2!6 其他66,007 H,叻8 (!,0’al ,6氵962 含计.. ⒛⒐8" ⒓Ⅲ54 σ2,52玢 a48,437 本公司拥有少数股东权益的主要子公司的主要财务信息列示如下: 简明资产负偾表列示如下: 中泊助锞开发有眼公司中石油竹过有限责任公司.. ”月 20:‘ Ji日 年.. 12月 2o14年 12月（未完）  |