[年报]银河通利：2015年年度报告
银河通利债券型证券投资基金（LOF）2015 年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：北京银行股份有限公司 送出日期：2016年3月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月24日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ................................................................................................................................... 12 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 20 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 21 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 22 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 23 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 23 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 24 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 24 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 24 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 24 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 24 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 24 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 25 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 25 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 25 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 25 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 26 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 26 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 28 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 30 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 61 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 61 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 61 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 62 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 63 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 63 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 64 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 64 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 64 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 64 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 64 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 65 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 65 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 66 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 67 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 67 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 67 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 68 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 68 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 68 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 68 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 68 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 68 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 68 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 68 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 69 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 80 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 80 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 80 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 81 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 81 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银河通利债券型证券投资基金（LOF） 基金简称 银河通利债券（LOF） 场内简称 银河通利 基金主代码 161505 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2012年4月25日 基金管理人 银河基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 889,275,868.38份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014-05-23 下属分级基金的基金简称： 银河通利 通利债C 下属分级基金的场内简称： 银河通利 - 下属分级基金的交易代码： 161505 161506 下属分级基金的前端交易代码 - - 下属分级基金的后端交易代码 - - 报告期末下属分级基金的份额总额 616,232,103.79份 273,043,764.59份 2.2 基金产品说明 投资目标 在合理控制风险的前提下，力求为基金份额持有人创造高于业绩比较基准的投 资收益。 投资策略 本基金以自上而下的分析方法为基础，根据国内外宏观经济形势、市场利率、 汇率变化趋势、债券市场资金供求等因素分析研判债券市场利率走势，并对各 固定收益品种收益率、流动性、信用风险、久期和利率敏感性进行综合分析， 在严格控制风险的前提下，通过积极主动的管理构建及调整固定收益投资组 合。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债 综合全价指数。 风险收益特征 从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低 风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票 型基金。 银河通利 通利债C 下属分级基金 的风险收益特 征 - - 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基金管理有限公司 北京银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 董伯儒 刘晔 联系电话 021-38568888 010-66223586 电子邮箱 dongboru@galaxyasset.com liuye1@bankofbeijing.com.cn 客户服务电话 400-820-0860 95526 传真 021-38568769 010-66226045 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 1568号15层 北京市西城区金融大街甲17号 首层 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1568号15层 北京市西城区金融大街丙17 号 邮政编码 200122 100033 法定代表人 许国平 闫冰竹 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.galaxyasset.com 基金年度报告备置地点 1、上海市世纪大道1568号中建大厦15楼 2、北京市西城区金融大街丙17号 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 合伙) 上海市世纪大道100号环球金融中 心50楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2015年 2014年4月26日(基金合同生 效日)-2014年12月31日 2013年 银河通利 通利债C 银河通利 通利债C 银河 通利 通利 债C 本期已实 现收益 21,452,439.60 9,603,750.05 4,713,166.35 1,607,354.71 - - 本期利润 14,294,509.89 5,370,025.63 20,639,239.64 7,137,932.54 - - 加权平均 基金份额 本期利润 0.0920 0.0825 0.1042 0.1749 - - 本期加权 平均净值 利润率 7.37% 6.51% 10.25% 16.94% - - 本期基金 份额净值 增长率 17.55% 17.21% 24.33% 23.91% - - 3.1.2 期 末数据和 指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供 分配利润 40,831,439.14 11,387,193.44 4,259,829.93 1,068,385.96 - - 期末可供 分配基金 份额利润 0.0663 0.0417 0.0727 0.0412 - - 期末基金 资产净值 646,924,456.90 298,357,349.92 68,348,173.87 31,279,953.98 - - 期末基金 份额净值 1.050 1.093 1.166 1.206 - - 3.1.3 累 计期末指 标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额 累计净值 增长率 46.15% 45.24% 24.33% 23.91% - - 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 银河通利 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.93% 0.04% 1.81% 0.08% -0.88% -0.04% 过去六个月 2.44% 0.34% 2.95% 0.07% -0.51% 0.27% 过去一年 17.55% 0.83% 4.19% 0.08% 13.36% 0.75% 自基金合同 生效起至今 46.15% 0.75% 8.62% 0.10% 37.53% 0.65% 通利债C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.83% 0.05% 1.81% 0.08% -0.98% -0.03% 过去六个月 2.29% 0.34% 2.95% 0.07% -0.66% 0.27% 过去一年 17.21% 0.83% 4.19% 0.08% 13.02% 0.75% 自基金合同 生效起至今 45.24% 0.75% 8.62% 0.10% 36.62% 0.65% 注：本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综合全价指数， 每日进行再平衡过程。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 其他指标 注：无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 银河通利 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2015 3.2000 548,485,074.36 366,328.31 548,851,402.67 2014 0.7000 4,121,713.33 7,514.64 4,129,227.97 合计 3.9000 552,606,787.69 373,842.95 552,980,630.64 单位：人民币元 通利债C 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2015 3.2000 435,637,823.77 774,180.25 436,412,004.02 2014 0.3000 769,698.24 10,122.82 779,821.06 合计 3.5000 436,407,522.01 784,303.07 437,191,825.08 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于2002年6月14日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限 责任公司（控股股东）、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海城投（集团）有限公 司、湖南电广传媒股份有限公司。 目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与26只开放式证券投资基 金，基本情况如下： 1、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002年8月15日 基金投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的 前提下追求基金资产的长期稳定增值。 2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益 证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。 基金合同生效日：2003年8月4日 （1）银河稳健证券投资基金 基金投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制 风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。 （2）银河收益证券投资基金 基金投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提 下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。 3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年3月30日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年12月20日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报。 5、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007年3月14 日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。 6、银河竞争优势成长混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2008年5月26日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中 长期资本增值。 7、银河行业优选混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009年4月24日 基金投资目标： 本基金将“自上而下”的资产配置以及动态行业配置策略与“自下而上”的 个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有效控制风险、 保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。 8、银河沪深300价值指数证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009年12月28日 基金投资目标：通过严格的投资程序约束、数学模型优化和跟踪误差控制模型等数量化风险 管理手段，追求指数投资相对于业绩比较基准的跟踪误差的最小化。 9、银河蓝筹精选混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2010年7月16日 基金投资目标：本基金投资于中国经济中具有代表性和竞争力的蓝筹公司，在有效控制风险 的前提下，通过积极主动的投资管理，追求基金资产的长期稳定增值，力争使基金份额持有人分 享中国经济持续成长的成果。 10、银河创新成长混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2010年12月29日 基金投资目标：本基金投资于具有良好成长性的创新类上市公司，在有效控制风险的前提下， 追求基金资产的长期稳定增值。 11、银河强化收益债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2011年5月31日 基金投资目标：本基金主要投资于固定收益类品种，在控制风险，保持资产良好流动性的前 提下，追求一定的当期收入和基金资产的长期稳健增值。 12、银河消费驱动混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2011年7月29日 基金投资目标：本基金通过深入研究，重点投资与居民消费密切相关的行业中具有竞争优势 的上市公司，分享由于中国巨大的人口基数、收入增长和消费结构变革所带来的投资机会，在严 格控制风险的前提下，追求基金资产长期稳定增值。 13、银河主题策略混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2012年9月21日 基金投资目标：本基金在严格控制风险的前提下，采用主题投资策略和精选个股策略的方法 进行投资，力争实现基金资产的长期稳健增值。 14、银河领先债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2012年11月29日 基金投资目标：在合理控制风险的前提下，力求为基金份额持有人创造高于业绩比较基准的 投资收益。 15、银河沪深300成长增强指数分级证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2013年3月29日 基金投资目标：本基金为增强型股票指数基金，力求对沪深300成长指数进行有效跟踪，在 严格控制跟踪偏离度和跟踪误差的前提下进行相对增强的组合管理。力争控制本基金的净值增长 率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年跟踪误差不超过7.75%。 16、银河增利债券型发起式证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2013年7月17日 基金投资目标：本基金主要投资于债券等固定收益类金融工具，辅助投资于精选的具有投资 价值的股票，通过灵活的资产配置与严谨的风险管理，力求实现基金资产持续稳定增值。 17、银河岁岁回报定期开放债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式(本基金以定期开放的方式运作,运作周期和自由开放期相结合, 以1年为一个运作周期，每个运作周期共包含为4个封闭期和3个受限开放期)。 基金合同生效日：2013年8月9日 基金投资目标：本基金主要投资于债券等固定收益类金融工具，通过严谨的风险管理与主动 管理，力求实现基金资产持续稳定增值。 18、银河灵活配置混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2014年2月11日 基金投资目标：本基金主要投资于股票等权益类资产和债券等固定收益类金融工具，通过灵 活的资产配置与严谨的风险管理，在确保超越业绩比较基准、实现基金资产持续稳定增值的前提 下，力求获取超额收益。 19、银河定投宝中证腾安价值100指数型发起式证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2014年3月14日 基金投资目标：本基金为股票型指数基金，力求对中证腾安价值100指数进行有效跟踪，在 严格控制跟踪偏离和跟踪误差的前提下追求跟踪误差的最小化。力争控制本基金的净值增长率与 业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 20、银河美丽优萃混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2014-05-29 基金投资目标：本基金主要投资于具有竞争优势的本基金定义的美丽主题相关股票，在严格 控制风险的前提下，力争实现基金资产的长期稳健增值。 21、银河润利保本混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2014-08-06 基金投资目标：本基金应用优化的恒定比例投资保险策略，并引入保证人，在保证本金安全 的基础上，本基金在严格控制风险和追求本金安全的前提下，力争实现基金资产在保本周期内的 稳定增值。 22、银河康乐股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2014-11-18 基金投资目标：本基金主要投资于具有竞争优势的本基金定义的健康快乐主题相关的股票， 在严格控制风险的前提下，力争实现基金资产的长期稳健增值。 23、银河泽利保本混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2015-04-09 基金投资目标：本基金应用优化的恒定比例投资保险策略（优化的CPPI 策略），并引入保证 人，在保证本金安全的基础上，本基金在严格控制风险和追求本金安全的前提下，力争实现基金 资产在保本周期内的稳定增值。 24、银河现代服务主题灵活配置混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2015-04-22 基金投资目标：本基金将充分把握中国经济可持续发展过程中现代服务主题相关行业及子行 业呈现出的投资机会，通过行业配置和精选个股，分享中国在加快转变经济发展方式的过程中现 代服务主题相关行业及子行业的崛起所孕育的投资机遇。在严格控制投资风险的条件下，力争基 金资产获取超越业绩比较基准的稳健收益。 25、银河鑫利灵活配置混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2015-04-22 基金投资目标：本基金在合理控制风险的前提下，在深入的基本面研究的基础上，通过灵活 的资产配置、策略配置与严谨的风险管理，分享中国在加快转变经济发展方式的过程中所孕育的 投资机遇，追求实现基金资产的持续稳定增值。 26、银河转型增长主题灵活配置混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2015-05-12 基金投资目标：本基金将充分把握我国经济结构转型调整、产业结构优化升级等国家经济战 略布局过程中呈现的转型增长主题投资机会，充分利用我公司的研究投资优势，通过行业配置和 精选个股，分享中国在加快转变经济结构转型、产业优化升级的红利，在严格控制投资风险的条 件下，力争基金资产获取超越业绩比较基准的稳健收益。 27、银河鸿利灵活配置混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2015-06-19 基金投资目标：本基金在合理控制风险的前提下，在深入的基本面研究的基础上，通过灵活 的资产配置、策略配置与严谨的风险管理，分享中国在加快转变经济发展方式的过程中所孕育的 投资机遇，追求实现基金资产的持续稳定增值。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 索峰 银河通利 债券型证 券投资基 金（LOF） 的基金经 理、银河 岁岁回报 定期开放 债券型证 券投资基 金的基金 经理、银 河润利保 本债券型 证券投资 基金的基 金经理、 银河泽利 保本债券 型证券投 资基金的 2012年4月 25日 - 21 中共党 员，本科 学历，曾 就职于润 庆期货公 司、申银 万国证券 公司、原 君安证券 和中国银 河证券有 限责任公 司，期间 主要从事 国际商品 期货交 易，营业 部债券自 营业务和 证券投资 咨询工 基金经 理、总经 理助理、 固定收益 部总监 作。2004 年6月加 入银河基 金管理有 限公司， 从事固定 收益产品 投资工 作，历任 银河银富 货币市场 基金的基 金经理、 银河收益 证券投资 基金的基 金经理、 银河强化 收益债券 型证券投 资基金的 基金经 理；2013 年8月起 但任银河 岁岁回报 定期开放 债券型证 券投资基 金的基金 经理； 2014年8 月起担任 银河润利 保本债券 型证券投 资基金的 基金经 理；2015 年4月起 担任银河 泽利保本 债券型证 券投资基 金的基金 经理；现 任总经理 助理、固 定收益部 总监。 周珊珊 银河通利 债券型证 券投资基 金（LOF） 的基金经 理、银河 银富货币 市场基金 的基金经 理 2014年7月8 日 - 8 中共党 员，硕士 研究生学 历。曾就 职于华安 基金管理 有限公 司，担任 债券交易 员，主要 从事债券 交易及固 定收益研 究等工 作。2012 年4月起 加入银河 基金管理 有限公 司，担任 银河银富 货币市场 基金的基 金经理助 理，2012 年12月起 担任银河 银富货币 市场基金 的基金经 理。 注: 1、上表中任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理办法、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运 用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无 损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规 定。 随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强” 的理念，严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定，进一步加强风险管理和完 善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳健的风险回报。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人通过制定严格的公平交易管理制度、投资管理制度，投资权限管理制度、投资 备选库管理制度和集中交易制度等一系列制度，从授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、 行为监控和分析评估等各个环节予以落实，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。 在投资决策环节，公司实行统一研究平台和统一的授权管理 ，所有投资组合经理在获取研究 成果及投资建议等方面享有均等机会。公司分不同投资组合类别分别建立了投资备选库，不同投 资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行方面，本基金管理人旗下管理的所有投资组合指令均执行集中交易制度，遵循“时 间优先、价格优先”的原则，在满足系统公平交易的条件时自动进入公平交易程序，最大程度上 确保公平对待各投资组合。在同日反向交易方面，除法规规定的特殊情况外，公司原则上禁止不 同投资组合（完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合除外）之间的同日反向交易。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度，在授权管理、 研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实，确保公平对待不同 投资组合。同时，公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别（股票、债券）的收 益率差异进行了分析。 针对同向交易部分，本报告期内，公司对旗下管理的所有投资组合（完全复制的指数基金除 外），连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公开竞价交易的证券进行了 价差分析，并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析，未发现重大异常 情况。 针对反向交易部分，公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易（包括股票和债券）的交易 时间、交易价格进行了梳理和分析，未发现重大异常情况。本报告期内，不存在所有投资组合参 与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况（完 全复制的指数基金除外）。 对于以公司名义进行的一级市场申购等交易，由各投资组合经理均严格按照制度规定，事前 确定好申购价格和数量，按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年中国经济继续下行，一季度GDP同比增长7.0%，二季度增长7.0%，三季度增长6.9%， 四季度增长6.8%，全年增长6.9%。全年来看物价水平温和可控，全年同比上涨1.4%。从全年公 布的各项经济数据看，进出口和投资下降较为明显，消费弱势企稳。2015年末社会融资规模存量 为138.14万亿元，同比增长12.4%。其中对实体经济发放的人民币贷款余额为92.75万亿元，同 比增长13.9%，对实体经济发放的人民币贷款占同期社会融资规模存量的67.1%。广义货币（M2） 余额139.22万亿元，同比增长13.3%，增幅比去年末增长1.1个百分点；狭义货币（M1）余额40.1 万亿元，同比增长15.2%，增幅比去年末增长12个百分点。 2015年央行维持较为宽松的货币政策，多资下调金融机构人民币贷款和存款基准利率，降低 存款准备金率，并在关键时间点给予市场资金面MLF、SLO、SLF等定向宽松支持。全年利率债和 信用债的收益率明显下行，1年期国开债利率全年下行155bp，1年AAA中短期票据利率全年下行 185bp，5年期AAA、AA和AA-企业债分别下行150bp、176bp和155bp，而10年国开债和国债利 率全年分别下行96、80bp。15年上半年，在新增资金和货币宽松的带动下，上证综指和创业板指 分别到达5000和3900点，但随着杠杆配资监管的收紧，股市高位回落，直到四季度上证综指和 创业板指才逐步稳定在3500和2700点左右。全年沪深300指数上涨5.58%，中证转债指数下跌 26.54%。 本基金根据市场和规模变化情况，调整组合结构和久期，全年以增持信用债为主，转债波段 性操作为辅。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2015年本报告期（2015年1月1日 － 2015年12月31日），银河通利债券型证券投资基金 （LOF）下属两级基金：银河通利净值增长率为17.55%，通利债C净值增长率为17.21%；同期比 较基准为4.19%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年，中国经济面临较大下行压力，宏观经济基本面继续探底。外围市场分化加剧， 进出口增速难以有明显提升，房地产投资继续低迷，基建投资是关键需要继续发力，消费变化不 大。央行将继续实施宽松货币政策，更加关注汇率变化，平抑市场流动性的波动，促进结构转型 和信贷投放。随着实体经济不断下探、信用风险事件频发的背景下，债市信用利差分化将会加剧。 从具体品种上来看，地方置换债实质降低了城投债的系统性风险，中等偏上资质的城投债有较高 配置价值；受益于经济基本面的局部改善，资质较好的产业债会带来投资机会；转债目前盘子有 限，且转股溢价率偏高缺乏弹性，目前暂时没有配置价值，但是不排除市场超调出现波段机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人 的利益，监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法规、基金合同和管理 制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式，对公司内控制度的合 法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核，对发现的 问题进行提示和追踪落实，定期制作监察稽核报告，及时呈报公司领导层和上级监管部门。 本基金管理人采取的主要措施包括： （1）积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召，采取外部法律顾问授课和内部监察部门 培训相结合的方式，多次组织全体员工开展《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理 公司公平交易制度指导意见》及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动， 使员工加深了对法律法规的认识，并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中，确保其行 为守法合规、严格自律，恪守诚实信用原则，以充分维护基金持有人的利益。 （2）继续完善公司治理结构，严格按照现代企业制度的要求，以规范经营运作、保护基金份 额持有人利益为目标，建立、健全了组织结构和运行机制，明确界定董事会、监事会职责范围， 认真贯彻了独立董事制度，重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意，保证了独立董事 在公司法人治理结构中作用的切实发挥，保证了各项重大决策的客观公正。 （3）不断完善规章制度体系，根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求，对 现有的规章制度体系不断进行完善，对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范，明确不 同决策层和执行层的权利与责任，细化研究、投资、交易等各项工作流程，为杜绝人为偏差、合 法合规运作、强化风险控制提供了制度保证 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照新准则、中国证监会、中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及基 金合同的约定，制定了健全、有效的估值政策和程序，对基金所持有的投资品种进行估值。 为确保估值的合规、公允，本基金管理人设立了估值工作决策、监督、审查的专门部门，组 成人员包括投资研究部门、监察稽核部门及会计核算部门的工作负责人或资深业务人员，其多数 拥有十年以上的证券、风控、估值经验，根据基金管理公司制定的相关制度，估值政策决策机构 中不包括基金经理，但对于非活跃投资品种，基金经理可以提供估值建议。 同时不断建立起一套完整、有效的估值工作管理规定及程序，对估值相关的各个环节均配有 专门的人员实施、把控，并保证环节的各方不存在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》生效之日起2年内，本基金不进行收益分配； 本基金《基金合同》生效后2年期届满，转换为上市开放式基金（LOF）后，每年收益分配次 数最多为12次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的20%。 本基金于2014年4月26日转换为上市开放式基金（LOF）。 2015年银河通利债券（LOF）分红1次，银河通利每10份基金份额派发红利3.20元，通利 债C每10份基金份额派发红利3.20元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 注：无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人在托管银河通利债券型发起式证券投资基金过程中，严格遵守 了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同、托管协议等有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对 本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进行 了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配情况、投资 组合报告的内容（“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内），保证复核内容真实、准 确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2016）审字第60821717_B14号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 银河通利债券型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的银河通利债券型证券投资基金（LOF）财务报 表，包括2015年12月31日的资产负债表和2015年度的利润 表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人银河基金管理有限公司 的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了银河通利债券型证券投资基金（LOF）2015 年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和净值变动 情况。 注册会计师的姓名 郭杭翔 濮晓达 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 审计报告日期 2016年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银河通利债券型证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,364,891.48 268,732.58 结算备付金 3,442,375.52 2,246,374.60 存出保证金 79,542.87 45,218.41 交易性金融资产 7.4.7.2 1,105,620,125.20 188,961,529.31 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 1,105,620,125.20 188,961,529.31 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 1,500,000.00 应收证券清算款 270,000,000.00 273,513.88 应收利息 7.4.7.5 30,344,345.87 5,040,700.35 应收股利 - - 应收申购款 104,454.54 180,620.35 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,410,955,735.48 198,516,689.48 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 457,600,000.00 91,800,000.00 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,193.43 242,588.54 应付管理人报酬 1,052,939.70 56,575.70 应付托管费 300,839.93 16,164.49 应付销售服务费 146,948.39 7,588.67 应付交易费用 7.4.7.7 3,739.00 3,037.39 应交税费 6,345,231.08 6,345,231.08 应付利息 42,443.70 42,727.54 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 179,593.43 374,648.22 负债合计 465,673,928.66 98,888,561.63 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 834,971,575.71 79,377,869.86 未分配利润 7.4.7.10 110,310,231.11 20,250,257.99 所有者权益合计 945,281,806.82 99,628,127.85 负债和所有者权益总计 1,410,955,735.48 198,516,689.48 注：1、报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.063元，基金份额总额889,275,868.38 份，其中A类基金份额净值1.050元，份额总额616,232,103.79份；C类基金份额净值1.093元， 份额总额273,043,764.59份。 2、本基金由银河通利分级债券型证券投资基金期限届满转型而成，转型日为2014年4月26日, 上年度可比期间为2014年4月26日至2014年12月31日。 7.2 利润表 会计主体：银河通利债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至2015 年12月31日 上年度可比期间 2014年4月26日(基 金合同生效日)至2014 年12月31日 一、收入 23,787,038.43 30,905,469.29 1.利息收入 12,543,995.74 10,761,604.02 其中：存款利息收入 7.4.7.11 460,721.28 133,310.04 债券利息收入 11,171,029.64 10,398,292.81 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 912,244.82 230,001.17 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 22,043,868.54 -1,333,278.03 其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,122,762.58 -209,611.27 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 17,738,246.00 -1,123,666.76 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 182,859.96 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -11,391,654.13 21,456,651.12 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 590,828.28 20,492.18 减：二、费用 4,122,502.91 3,128,297.11 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,879,474.71 1,199,972.46 2．托管费 7.4.10.2.2 536,992.79 342,849.21 3．销售服务费 7.4.10.2.3 242,335.82 87,596.28 4．交易费用 7.4.7.19 272,288.12 18,072.65 5．利息支出 816,237.31 1,160,538.22 其中：卖出回购金融资产支出 816,237.31 1,160,538.22 6．其他费用 7.4.7.20 375,174.16 319,268.29 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 19,664,535.52 27,777,172.18 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 19,664,535.52 27,777,172.18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河通利债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 79,377,869.86 20,250,257.99 99,628,127.85 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 19,664,535.52 19,664,535.52 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 755,593,705.85 1,055,658,844.29 1,811,252,550.14 其中：1.基金申购款 2,903,760,067.51 1,343,627,528.64 4,247,387,596.15 2.基金赎回款 -2,148,166,361.66 -287,968,684.35 -2,436,135,046.01 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -985,263,406.69 -985,263,406.69 五、期末所有者权益（基 金净值） 834,971,575.71 110,310,231.11 945,281,806.82 项目 上年度可比期间 2014年4月26日(基金合同生效日)至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 840,187,473.25 67,907,057.17 908,094,530.42 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 27,777,172.18 27,777,172.18 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -760,809,603.39 -70,524,922.33 -831,334,525.72 其中：1.基金申购款 17,245,016.65 866,326.27 18,111,342.92 2.基金赎回款 -778,054,620.04 -71,391,248.60 -849,445,868.64 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -4,909,049.03 -4,909,049.03 五、期末所有者权益（基 金净值） 79,377,869.86 20,250,257.99 99,628,127.85 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______陈勇______ ______陈勇______ ____秦长建____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 银河通利债券型证券投资基金（LOF） (以下简称“本基金”)由银河通利分级债券型证券投 资基金期限届满转型而成。银河通利分级债券型证券投资基金系经中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）证监许可[2012]149号《关于核准银河通利分级债券型证券投资基金募 集的批复》的核准，由基金管理人银河基金管理有限公司向社会公开募集，基金合同于2012年4 月25日生效，首次设立募集规模为2,537,743,563.14份基金份额。根据银河通利分级债券型证 券投资基金基金合同的约定，基金合同生效后2年期届满之日（即2014年4月25日）起，银河 通利分级债券型证券投资基金无需召开基金份额持有人大会，转型为上市开放式基金（LOF），基 金名称变更为银河通利债券型证券投资基金（LOF）。银河通利分级债券型证券投资基金A类基金 份额转换为银河通利债券型证券投资基金（LOF）C类基金份额（简称“银河通利C类份额”）， 银河通利分级债券型证券投资基金B类基金份额转换为银河通利债券型证券投资基金（LOF）A类 基金份额（简称“银河通利A类份额”）。其中银河通利A类份额在申购时收取申购费用，在赎回 时根据持有期限收取赎回费用；银河通利C类份额从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取 申购费用，对于持有期限不少于30日的基金份额的赎回亦不收取赎回费，但对持有期限少于30 日的基金份额的赎回收取赎回费。本基金为契约型，存续期限不定。本基金的基金管理人为银河 基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为北京银行股 份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家债券、金融 债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、短期融资券、中期票据、资产支持证券、 可转换债券、可分离债券和回购、银行存款等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金也可投资于权益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产， 但可以参与A股股票（包括中小板、创业板及其它经中国证监会核准上市的股票）的新股申购或 增发新股，并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债 券而产生的权证，以及法律法规或中国证监会允许投资的其他权益类品种（但须符合中国证监会 的相关规定）。因上述原因持有的股票和权证等资产，本基金应在其可交易之日起的30个交易日 内卖出。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%，其中，投资 于信用债的比例不低于基金资产净值的20%；投资于权益类资产的比例不高于基金资产的20%，现 金和到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。信用债是指短期融资券、中期票据、 企业债、公司债、金融债（不含政策性金融债）、地方政府债、次级债、资产支持证券等除国债和 央行票据之外的非国家信用的固定收益类金融工具。 本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综合全价指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具 体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于 在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2015年12月31日的财 务状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债（未完）  |