[年报]万家红利：2015年年度报告
万家中证红利指数证券投资基金 (LOF)2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：万家基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2016年3月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2016年3月24日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请 投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 16 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 16 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 43 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 49 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 49 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................... 50 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 50 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 50 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 51 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 51 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 52 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 54 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 55 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 55 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 55 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 55 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家中证红利指数证券投资基金(LOF) 基金简称 万家中证红利指数(LOF) 场内简称 万家红利 基金主代码 161907 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2011年3月17日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 36,683,508.81份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011-06-15 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用被动式指数化投资方法,通过严格的投资 纪律约束和数量化风险控制手段,在正常市场情况下, 力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的 日平均跟踪偏离度不超过0.35%,年跟踪误差不超过 4%,实现对中证红利指数的有效跟踪。 投资策略 本基金为指数型基金,原则上采用完全复制法,按照成 份股在中证红利指数中的基准权重构建指数化投资组 合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 调整。当成份股发生调整和成份股发生配股、增发、 分红等行为时,以及因基金的申购和赎回对本基金跟 踪标的指数的效果可能带来影响时,基金管理人会对 实际投资组合进行适当调整,以便实现对跟踪误差的 有效控制。 业绩比较基准 95%×中证红利指数收益率 + 5%×银行同业存款利率 风险收益特征 本基金为股票型指数基金,预期风险高于货币市场基 金、债券型基金及混合型基金,属于较高风险,较高预 期收益的证券投资基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰剑 田青 联系电话 021-38909626 010-67595096 电子邮箱 lanj@wjasset.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 95538转6、4008880800 010-67595096 传真 021-38909627 010-66275853 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路360号8层（名义 楼层9层） 北京市西城区金融大街25号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路360号8层（名义 楼层9层） 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200122 100033 法定代表人 方一天 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区浦电路360号8层（名 义楼层9层）基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广 场东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 41,171,151.02 12,778,816.09 -10,540,553.04 本期利润 31,947,335.59 64,074,824.82 -93,726,185.16 加权平均基金份额本期利润 0.5698 0.2245 -0.0866 本期加权平均净值利润率 38.34% 26.96% -10.24% 本期基金份额净值增长率 27.09% 52.30% -7.98% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 20,252,664.65 6,945,921.96 -137,000,216.56 期末可供分配基金份额利润 0.5521 0.0673 -0.1981 期末基金资产净值 56,936,173.46 126,132,283.52 554,668,782.75 期末基金份额净值 1.5521 1.2213 0.8019 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 55.21% 22.13% -19.81% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数 字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 23.16% 1.70% 20.69% 1.65% 2.47% 0.05% 过去六个月 -13.85% 3.06% -13.60% 2.78% -0.25% 0.28% 过去一年 27.09% 2.70% 25.93% 2.51% 1.16% 0.19% 过去三年 78.12% 1.87% 69.45% 1.78% 8.67% 0.09% 自基金合同 生效起至今 55.21% 1.62% 33.66% 1.57% 21.55% 0.05% 注：基金业绩比较基准=95%×中证红利指数收益率 + 5%×银行同业存款利率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金成立于2011年3月17日,建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合法律 法规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金于2011年3月17日成立,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折 算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金在过去三年内未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为中泰 证券股份有限公司、新疆国际实业股份有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所：中 国（上海）自由贸易试验区浦电路360号8层（名义楼层9层）；办公地址：上海市浦东新区浦电 路360号陆家嘴投资大厦9层,注册资本1亿元人民币。目前管理二十三只开放式基金，分别为万 家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证券投资基 金（LOF） 、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活 配置混合型证券基金、万家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家 中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家添利债券型证券投资基金（LOF）、万家中证创业成长指 数分级证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、 万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家上证50交易型开放式指数证券投资基金、万家 新利灵活配置混合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投 资基金、万家瑞丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万家 品质生活灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金和万家新兴蓝筹 灵活配置混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 卞勇 本基金基 金经理、 万家180 指数证券 投资基 金、万家 中证创业 成长指数 分级证券 投资基金 和万家上 证50交易 型开放式 指数证券 投资基金 基金经 理、量化 投资部总 监 2015年8月 18日 - 7 硕士研究 生。2008 年进入上 海双隆投 资管理有 限公司， 任金融工 程师； 2010年进 入上海尚 雅投资管 理有限公 司，从事 高级量化 分析师工 作；2010 年10月进 入在国泰 基金管理 有限公 司，历任 产品开 发、专户 投资经理 助理等职 务；2014 年4月进 入广发证 券担任投 资经理职 务；2014 年11月进 入中融基 金管理有 限公司担 任产品开 发部总监 职务； 2015年4 月加入本 公司，现 任量化投 资部总监 吴涛 本基金基 金经理、 万家180 基金基金 经理、万 家中证创 业成长指 数分级基 金基金经 理、万家 上证 380ETF基 金基金经 理、量化 投资部总 监 2012年2月4 日 2015年5月22日 22年 硕士学 位,曾任 天同证券 有限责任 公司上海 营业部副 总经理、 天同证券 有限责任 公司深圳 营业部总 经理、南 方总部副 总经理、 万家基金 管理有限 公司监察 稽核部总 监等职。 姚霞天 本基金基 金经理、 万家180 指数基 金、万家 中证创业 成长指数 分级基金 和万家上 证380ETF 2015年5月 22日 2015年8月18日 7 基金经 理，复旦 大学金融 学硕士。 2007年7 月至2008 年6月任 泰信基金 管理有限 公司量化 基金经 理。 分析师； 2008年9 月至2009 年5月任 上海金程 国际金融 学院FRM 讲师； 2009年9 月加入万 家基金管 理有限公 司，历任 风险分析 师、量化 分析师、 基金经理 助理、投 资经理、 基金经理 等职。 注：1、任职日期以公告为准。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金 运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则 管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金 持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家 基金管理有限公司公平交易管理办法》,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动 的各个环节,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,确保公平对待 不同投资组合。 在投资决策上:(1)公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门,公募基金经理和特 定客户资产管理投资经理不得互相兼任。(2)公司投资管理实行分层次决策,投资决策委员会下设 的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风格特 征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权 限的操作需经过严格的逐级审批程序。(3)公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究报告等均 通过统一的投研管理平台发布,确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施决策方面享 有公平的机会。 在交易执行上:(1)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度;(2)对于 交易公开竞价交易,所有指令必须通过系统下达,公司执行交易系统中的公平交易程序;(3)对于债 券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各 投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于银 行间交易,交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。 在行为监控上,公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易,场外交易对手议价的价 格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析,基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留存 记录,并定期编制公平交易分析报告,由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司定期进行同向交易价差分析,即采集公司旗下管理的所有组合,连续四个季度期间内,不 同时间窗下(日内、3日内、5日内)的同向交易样本,对两两组合之间的同向交易价差均值进行原 假设为0,95%的置信水平下的t检验,并对结论进行跟踪分析,分析结果显示在样本数量大于30的 前提下,组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的5%。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年上半年，货币政策持续宽松，无风险利率下行等因素驱动增量资金入市，推动市场上 涨。但随着下半年去杠杆过程的演进，市场自6月中旬起开始大幅调整。3季度，由于场外配资 等基本清理完成及恐慌情绪逐渐释放，市场逐步企稳并在4季度迎来修复行情。报告期本基金投 资标的指数——中证红利指数收益率为26.86%。 本基金作为被动投资的指数基金，其投资目标是通过跟踪、复制中证红利指数，为投资者获 取市场长期的平均收益。报告期内我们严格按照基金合同规定，原则上采取完全复制的方法进行 投资管理，努力拟合标的指数, 减小跟踪误差，将基金跟踪误差控制在较低范围之内。同时，本 基金采用有效的量化跟踪技术，降低管理成本。导致跟踪误差的主要原因是基金申购赎回、禁止 投资成分股替代和标的指数成分股调整等因素。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2015年12月31日，本基金份额净值为1.5521元，本报告期份额净值增长率为27.09%， 业绩比较基准收益率25.93%。本基金报告期内日跟踪误差为0.26%，年化跟踪误差为4.08%，与 标的指数产生偏离的主要原因为基金整体规模较小、成份股分红、大额申购赎回、成份股权重调 整、部分成分股持续停牌、日常运作费用等产生的差异。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年，在供给侧改革和持续宽松的货币政策的配合下，经济结构调整有望初见成效， 对中国经济的信心有望加速回升。但与此同时，受到美联储加息、人民币汇率波动、信用风险加 大等内外部因素的影响，市场仍存在一定的阶段性风险。虽然经济增速总体持续回落，但随着结 构转型不断推进，市场在适应经济“新常态”的同时不排除给予较好的呼应。受益于结构性调整 和企业升级转型对基本面的切实改善，部分估值合理且具有较好基本面的企业预计将有比较好的 市场表现。 本基金将继续贯彻被动投资理念,恪守基金合同规定的投资目标和投资策略,一如既往地规 范、勤勉运作,将本基金打造为稳定有效的指数投资工具,为基金份额持有人谋求长期、稳定回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完 整,主要做了以下工作: （一）加强风控文化建设 不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工 作的理解，确保公司各项业务合法合规。 （二）制度流程建设 为加强内控管理，保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性，本年度对投资、销售、 专户业务相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订； （三）定期和临时稽核工作 报告期内，监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核，检查内容覆盖公司各业务 部门和业务环节，检查完成后出具监察稽核报告和建议书，并对整改情况进行跟踪。 （四）绩效评估和风险管理工作 报告期内,进一步完善了每日风险监控工作；改进基金业绩评价工作，辅助基金经理投资决策， 提供风险评估意见等；针对由于市场流动性紧张的情况，加大了对固定收益产品的风险管理，防 范资金交收风险。 （五）员工行为管理与防控内幕交易 报告期内, 公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度，强化员工行为管 理工作，防范内幕交易和利益输送。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负 责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和 相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用 户服务协议》。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同规定: “基金收益每年最多分配6次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基 准日可供分配利润的20%(收益分配基准日可供分配利润指截至收益分配基准日资产负债表中未 分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数)”。本基金本报告期未实施基金收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金没有出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资 产净值低于五千万元情况。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2016)审字第60778298_B10号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家中证红利指数型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的万家中证红利指数型证券投资基金（LOF）财 务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、2015年度的利 润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人万家基金管理有限公司 的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了万家中证红利指数型证券投资基金（LOF） 2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和净值 变动情况。 注册会计师的姓名 陈露 印艳萍 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2016年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：万家中证红利指数证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,161,342.00 4,767,747.79 结算备付金 - 39,980.00 存出保证金 8,436.10 16,573.37 交易性金融资产 7.4.7.2 54,301,574.37 123,083,414.94 其中：股票投资 54,301,574.37 120,092,624.94 基金投资 - - 债券投资 - 2,990,790.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 529,190.39 应收利息 7.4.7.5 703.76 78,261.29 应收股利 - - 应收申购款 724.56 293,755.93 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 57,472,780.79 128,808,923.71 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,394.49 1,937,130.91 应付管理人报酬 36,812.86 86,637.69 应付托管费 7,362.57 17,327.54 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 26,064.40 170,538.26 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 464,973.01 465,005.79 负债合计 536,607.33 2,676,640.19 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 36,683,508.81 103,281,107.71 未分配利润 7.4.7.10 20,252,664.65 22,851,175.81 所有者权益合计 56,936,173.46 126,132,283.52 负债和所有者权益总计 57,472,780.79 128,808,923.71 注：报告截止日2015年12月31日,基金份额净值1.5521元,基金份额总额36,683,508.81份。 7.2 利润表 会计主体：万家中证红利指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至2015 上年度可比期间 2014年1月1日至 年12月31日 2014年12月31日 一、收入 33,669,604.88 68,267,776.84 1.利息收入 61,149.01 386,443.35 其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,725.63 40,790.35 债券利息收入 30,423.38 345,653.00 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 42,787,262.74 16,076,985.78 其中：股票投资收益 7.4.7.12 40,925,902.33 10,711,265.25 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -6,188.74 464,172.54 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,867,549.15 4,901,547.99 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -9,223,815.43 51,296,008.73 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 45,008.56 508,338.98 减：二、费用 1,722,269.29 4,192,952.02 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 626,255.78 1,806,956.79 2．托管费 7.4.10.2.2 125,251.11 361,391.39 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 308,346.58 1,361,059.50 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 662,415.82 663,544.34 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 31,947,335.59 64,074,824.82 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 31,947,335.59 64,074,824.82 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：万家中证红利指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 103,281,107.71 22,851,175.81 126,132,283.52 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 31,947,335.59 31,947,335.59 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -66,597,598.90 -34,545,846.75 -101,143,445.65 其中：1.基金申购款 15,054,982.76 9,121,844.67 24,176,827.43 2.基金赎回款 -81,652,581.66 -43,667,691.42 -125,320,273.08 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 36,683,508.81 20,252,664.65 56,936,173.46 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 691,668,999.31 -137,000,216.56 554,668,782.75 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 64,074,824.82 64,074,824.82 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -588,387,891.60 95,776,567.55 -492,611,324.05 其中：1.基金申购款 5,336,861.05 152,405.03 5,489,266.08 2.基金赎回款 -593,724,752.65 95,624,162.52 -498,100,590.13 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 103,281,107.71 22,851,175.81 126,132,283.52 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______方一天______ ______方一天______ ____陈广益____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家中证红利指数型证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]1388号文《关于核准万家中证红利指数证券投 资基金(LOF)募集的批复》的核准，由基金管理人万家基金管理有限公司向社会公开发行募集，基 金合同于2011年3月17日正式生效，首次设立募集规模为1,088,639,584.43份基金份额。本基 金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司，注册登记机 构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金采用被动式指数化投资方法，通过严格的投资纪律约束和数量化风险控制手段，在正 常市场情况下，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪偏离度不超过 0.35%，年跟踪误差不超过4%，实现对中证红利指数的有效跟踪。本基金投资于具有良好流动性 的金融工具，包括中证红利指数的成份股及经中证指数公司公告将要被选入中证红利指数的股票、 新股(一级市场初次发行或增发)、债券以及法律法规或中国证监会批准的允许本基金投资的其它 金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他金融产品出现后，本基金在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于中证红利指数成份股及经中证指数公司公告将要 被选入中证红利指数的股票的组合比例不低于基金资产净值的90%，现金以及到期日在一年以内 的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：95%×中证红利指数收 益率+ 5%×银行同业存款利率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具 体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制,同时，对于 在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2015年12月31日的财 务状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债 券投资； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套 期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期 损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当 确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的 公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终 止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线 法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算; (5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较 小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本基 金主要金融工具的估值方法如下： (1)存在活跃市场的金融工具 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允价值。 (2)不存在活跃市场的金融工具 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得 /(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同 利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账; (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额 入账； (8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账; (9)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.75%的年费率逐日计提; (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提; (3)基金指数使用费按前一日基金资产净值的0.02%的年费率逐日计提,下限为每季度人民币 伍万元; (4)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同 利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响 基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金的每份基金份额享有同等分配权; (2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小 于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按 红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额; (3)本基金收益每年最多分配6次,每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利 润的20%(收益分配基准日可供分配利润指截至收益分配基准日资产负债表中未分配利润与未分 配利润中已实现收益的孰低数); (4)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配; (5)本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金 红利按除息日除权后的份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收 益分配方式是现金分红; 场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利,投资人不能选择其他的分红方 式,具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关 规定; (6)基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截至日)的时间不得超过15个 工作日; (7)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1. 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交 易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券 (股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入， 由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利 息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免 征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2014年1月1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 活期存款 3,161,342.00 4,767,747.79 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 3,161,342.00 4,767,747.79 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 40,569,743.87 54,301,574.37 13,731,830.50 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 40,569,743.87 54,301,574.37 13,731,830.50 项目 上年度末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 97,150,047.37 120,092,624.94 22,942,577.57 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 2,977,721.64 2,990,790.00 13,068.36 银行间市场 - - - 合计 2,977,721.64 2,990,790.00 13,068.36 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 100,127,769.01 123,083,414.94 22,955,645.93 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 （未完）  |