[年报]万家优选：2015年年度报告
万家行业优选混合型证券投资基金 (LOF)2015年年度报告 2015年 12月31日 基金管理人：万家基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2016年 3月 25日 万家行业优选混合型 2015年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2016年3月23日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请 投资者注意阅读。 本报告期自 2015年1月1日起至 12月 31日止。 第 2 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3基金管理人和基金托管人.......................................................................................................... 5 2.4信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1主要会计数据和财务指标.......................................................................................................... 6 3.2基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3其他指标 ..................................................................................................................................... 9 3.4过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............................... 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 6.1审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1资产负债表 ............................................................................................................................... 16 7.2利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 45 8.1期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 45 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 46 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 47 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 52 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 52 第 3 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 52 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 52 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 53 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 53 8.12投资组合报告附注 .................................................................................................................. 53 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 54 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 54 9.2期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 54 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 55 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 55 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 55 11.1基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 55 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 55 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56 11.4基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56 11.8其他重大事件 .......................................................................................................................... 58 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 58 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 58 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 58 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 59 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 59 第 4 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 万家行业优选混合型证券投资基金(LOF) 基金简称 万家行业优选混合型 基金主代码 161903 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2005年 7月 15日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 390,488,864.71份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2005-08-15 2.2基金产品说明 投资目标 本基金主要投资景气行业或预期景气度向好的行业股 票，在严格控制风险的前提下，追求超越业绩比较基 准的投资回报。 投资策略 本基金采取优选行业和精选个股相结合的主动投资管 理方式，并适度动态配置大类资产。 业绩比较基准 80%×沪深300 指数收益率＋20%×上证国债指数收益 率 风险收益特征 本基金是混合型基金，风险低于股票型基金，高于货 币市场基金、债券型基金，属于中等风险、中等预期 收益的证券投资基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰剑 汤嵩彥 联系电话 021-38909626 95559 电子邮箱 lanj@wjasset.com tangsy@bankcomm.com 客户服务电话 95538转 6、 4008880800 95559 传真 021-38909627 021-62701216 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路 360号 8层（名义 楼层 9层） 上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路 360号 8层（名义 上海市浦东新区银城中路 188 号 第 5 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 楼层 9层） 邮政编码 200122 200120 法定代表人 方一天 牛锡明 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区浦电路 360号 8层（名 义楼层 9层）基金管理人办公场所 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1号东方广 场东方经贸城安永大楼 16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年2014年2013年 本期已实现收益 162,018,579.02 -34,328,116.93 -24,681,476.39 本期利润 171,835,447.76 -32,875,128.59 -5,727,576.40 加权平均基金份额本期利润 0.3890 -0.0339 -0.0047 本期加权平均净值利润率 47.31% -6.54% -0.86% 本期基金份额净值增长率 77.01% 2.69% -1.06% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末2014年末2013年末 期末可供分配利润 71,048,501.41 -125,497,139.70 -354,845,737.07 期末可供分配基金份额利润 0.1819 -0.2392 -0.2251 期末基金资产净值 390,327,606.20 296,260,134.75 867,066,142.63 期末基金份额净值 0.9996 0.5647 0.5499 3.1.3 累计期末指标 2015年末2014年末2013年末 基金份额累计净值增长率 227.81% 85.19% 80.33% 注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 第 6 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 所列数字; (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 28.09% 1.70% 13.57% 1.34% 14.52% 0.36% 过去六个月 9.13% 3.09% -12.31% 2.14% 21.44% 0.95% 过去一年 77.01% 2.67% 6.98% 1.99% 70.03% 0.68% 过去三年 79.85% 1.79% 46.65% 1.40% 33.20% 0.39% 过去五年 24.75% 1.56% 18.04% 1.27% 6.71% 0.29% 自基金合同 生效起至今 227.81% 1.66% 159.55% 1.51% 68.26% 0.15% 注：基金业绩比较基准增长率=80%×沪深300 指数收益率＋20%×上证国债指数收益率 第 7 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金于 2013年 7月 11日召开持有人大会，会议审议通过了《关于修改万家公用事业行业 股票型证券投资基金（LOF）基金合同有关事项的议案》，该议案已于 2013年 8月 28日通过并完 成向中国证监会的备案。根据基金份额持有人大会决议，原“万家公用事业行业股票型证券投资 基金（LOF）”更名为“万家行业优选股票型证券投资基金（LOF）”。更名后基金的建仓期为持 有人大会决议生效日起 6个月。 第 8 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金过往三年无利润分配 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为中泰 证券有限公司、新疆国际实业股份有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所：中国（上 海）自由贸易试验区浦电路 360号8层（名义楼层 9层）；办公地址：中国（上海）自由贸易试验 区浦电路 360号 8层（名义楼层 9层），注册资本 1亿元人民币。目前管理二十三只开放式基金， 分别为万家 180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证 券投资基金（LOF） 、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双 第 9 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 引擎灵活配置混合型证券基金、万家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基 金、万家中证红利指数证券投资基金（LOF）、万家添利债券型证券投资基金（LOF）、万家中证创 业成长指数分级证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投 资基金、万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家上证 50交易型开放式指数证券投资基 金、万家新利灵活配置混合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市 场证券投资基金、万家瑞丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基 金、万家品质生活灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金和万家 新兴蓝筹灵活配置混合型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 朱颖 本基金基 金经理、 万家双引 擎灵活配 置基金基 金经理 2011年 11月 11日 2015年 2月 12日7年 硕士学 位, 2006 年10月加 入万家基 金管理有 限公司, 曾担任行 业分析 师,基金 经理助 理。 莫海波 本基金基 金经理 、 万家和谐 增长混合 型证券投 资基金、 万家精选 混合型证 券投资基 金、万家 品质生活 股票型证 券投资基 金基金经 理、万家 新利灵活 配置混合 2015年 5月 6 日 -5 投资研究 部总监， MBA， 2010 年进入财 富证券责 任有限公 司，任分 析师、投 资经理助 理； 2011 年进入中 银国际证 券有限责 任公司基 金，任分 析师、环 保行业研 第 10 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 型证券投 资基金基 金经理、 万家瑞兴 灵活配置 混合型证 券投资基 金基金经 理、投资 研究部总 监 究员、策 略分析 师、投资 经理。 2015年 3 月加入本 公司，现 任投资研 究部总 监。 章恒 本基金基 金经理、 万家精选 混合型证 券投资基 金基金经 理 2015年 2月 12日 -7 基金经 理，清华 大学硕 士。 2007 年5月进 入东方基 金任研究 员， 2009 年9月进 入天弘基 金任研究 员。 2011 年5月进 入万家基 金，历任 研究员、 基金经理 助理等职 务。 注：1、此处的任职日期和离任日期均以公告为准。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、 法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在 认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家 第 11页共 56页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 基金管理有限公司公平交易管理办法》,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动 的各个环节,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,确保公平对待 不同投资组合。 在投资决策上:(1)公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门,公募基金经理和特 定客户资产管理投资经理不得互相兼任。(2)公司投资管理实行分层次决策,投资决策委员会下设 的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风格特 征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权 限的操作需经过严格的逐级审批程序。(3)公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究报告等均 通过统一的投研管理平台发布,确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施决策方面享 有公平的机会。 在交易执行上:(1)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度;(2)对于 交易公开竞价交易,所有指令必须通过系统下达,公司执行交易系统中的公平交易程序;(3)对于债 券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各 投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(4)对于银 行间交易,交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。 在行为监控上,公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易,场外交易对手议价的价 格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析,基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留存 记录,并定期编制公平交易分析报告,由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。 4.3.2公平交易制度的执行情况 公司定期进行同向交易价差分析,即采集公司旗下管理的所有组合,连续四个季度期间内,不 同时间窗下(日内、3日内、5日内)的同向交易样本,对两两组合之间的同向交易价差均值进行原 假设为0,95%的置信水平下的t检验,并对结论进行跟踪分析,分析结果显示在样本数量大于30的 前提下,组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的5%。 第 12 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年国内市场可谓大起大落，跌宕起伏。年初在互联网+等各类新经济逻辑驱动下，社会 资金不断涌入市场，短期内股指快速推高，牛市氛围在 5-6月达到高潮。6月中，市场出现了拐 点， 8月，在人民币汇率贬值突袭下，市场再次出现深度下跌，上证和创业板指数也再次创出 7 个月的新低。随后四季度，市场逐步筑底回升，人民币汇率走稳和大幅下跌后风险的释放，市场 出现一波急跌后的弱反弹。 从全年来看，我们的产品顺应时势，结合市场波动特点，从仓位和选股两个层面较为精准的 把握了市场拐点：2015年 1-5月，产品保持较高的仓位，并密切关注计算机、传媒、新能源汽车 等转型概念。5-6月，我们及时洞察了中小创板块存在的估值泡沫，并对市场资金杠杆风险进行 的全面的评估，因而我们提前将中小创持仓转移至低估值蓝筹股。在 7月初国家队的第一次救市 到 8月的第二次大幅下跌之间，我们抓住反弹的机会继续减持中小创股票，至 8月中下旬我们的 仓位已较 5月显著下降。市场两次下跌后我们认为市场风险偏好已急剧下降，资金离场的趋势非 常明显。从经验和各种迹象推演，14-15年的大牛市终结后的市场不确定性将大幅提升。处于谨 慎考虑，我们从 9月开始既将产品仓位保持在较低水平，以最大限度的规避风险和保存牛市收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为0.9996元,本报告期份额净值增长率为77.01%,同期业绩比 较基准增长率为6.98%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2016年国内股市开局表现不佳。但站在目前时点，我们认为不必过度恐慌，因为股市泡沫风 险得到了充分的释放。同时我们长期看好的代表新经济转型的部分传媒、新能源等行业股票已经 显示出了中长期的价值投资机会。从政策面上看，监管部门积极引导新资金入市，国内推出略宽 松政策，这些都会市场起到了积极的作用。 除新经济产业外，在供给侧改革的强力推行下，很多传统行业的供给收缩出现了难得的历史 机遇。我们预计随着这些行业的供给收缩，这些行业基本面改善将会超预期，一旦这些映射到资 本市场，便可给这些行业带来边际上的利好。 今年市场宽幅震荡的特征非常明显，我们力图抓住市场宽幅震荡的机会，加大波段操作的力 度，重点关注受益于供给侧改革和一带一路的大盘蓝筹行业，例如：地产、化工、建筑等行业。 除此，我们还会对新能源和传媒行业进行自下而上的标的选择，对基本面较好、估值合理的标的 第 13 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 进行长期配置。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完 整,主要做了以下工作: (一)加强风控文化建设 不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工 作的理解，确保公司各项业务合法合规。 （二）制度流程建设 为加强内控管理，保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性，本年度对投资、销售 相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订；本年度还制订了多项 ETF相关管理制度和流程。 (三)定期和临时稽核工作 报告期内，监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核，检查内容覆盖公司各业务 部门和业务环节，检查完成后出具监察稽核报告和建议书，并对整改情况进行跟踪。 (四)绩效评估和风险管理工作 报告期内,优化并形成了较为完善的每日风险监控；改进基金业绩评价工作，辅助基金经理投 资决策；针对专户量化投资产品、股指期货产品等新业务进行合规、风险分析和系统测试，提供 风险评估意见等；针对由于市场流动性紧张的情况，加大了对货币基金的风险管理，防范资金交 收风险。 (五) 员工行为管理与防控内幕交易 报告期内, 公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度，强化员工行为管 理工作，防范内幕交易和利益输送。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负 责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和 相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 第 14 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用 户服务协议》。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同规定: “基金收益分配后基金份额净值不能低于基金面值;基金当期收益应先 弥补前期亏损后,才可进行当期收益分配;在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年至少 分配一次,最多 6次,基金每次收益分配比例最低不低于已实现收益的60%”。 2015年未进行利润分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金没有出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资 产净值低于五千万元情况。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2015年度，基金托管人在万家行业优选股票型证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵 守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人 应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2015年度，万家基金管理有限公司在万家行业优选股票型证券投资基金（LOF）投资运作、 基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损 害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2015年度，由万家基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关万家行业优选股票型证 券投资基金（LOF）的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、 投资组合报告等内容真实、准确、完整。 第 15 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2016)审字第 60778298_B04号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 万家行业优选股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的万家行业优选股票型证券投资基金( LOF)的 财务报表,包括 2015年 12月 31日的资产负债表、2015年度的 利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是万家行业优选股票型证券投资基金 (LOF)的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包 括 :(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公 允反映;(2)设计、实施和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对 由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了万家行业优选股票型证券投资基金 (LOF)2015年 12月 31日的财务状况以及 2015年度的经营成果 和净值变动情况。 注册会计师的姓名 陈露 印艳萍 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址中国 北京 审计报告日期2016年 3月 25日 第 16 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：万家行业优选混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2015年12月31日 单位：人民币元 资 产附注号 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,129,738.54 5,226,723.58 结算备付金 112,246,899.53 42,244,227.24 存出保证金 537,508.25 315,256.30 交易性金融资产 7.4.7.2 276,696,652.00 242,167,319.21 其中：股票投资 276,696,652.00 242,167,319.21 基金投资 -- 债券投资 -- 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 -- 应收证券清算款 -23,628,786.06 应收利息 7.4.7.5 52,273.66 12,024.20 应收股利 -- 应收申购款 81,786.41 134,197.52 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 392,744,858.39 313,728,534.11 负债和所有者权益附注号 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 负 债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 -- 应付证券清算款 -13,987,146.42 应付赎回款 606,971.70 1,079,860.08 应付管理人报酬 428,153.20 331,756.01 应付托管费 65,869.74 51,039.43 应付销售服务费 -- 第 17 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 应付交易费用 7.4.7.7 651,602.15 1,354,276.93 应交税费 -- 应付利息 -- 应付利润 -- 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 664,655.40 664,320.49 负债合计 2,417,252.19 17,468,399.36 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 220,115,500.66 295,734,396.38 未分配利润 7.4.7.10 170,212,105.54 525,738.37 所有者权益合计 390,327,606.20 296,260,134.75 负债和所有者权益总计 392,744,858.39 313,728,534.11 注：报告截止日 2015年 12月 31日，基金份额净值 0.9996元，基金份额总额 390,488,864.71 份。 7.2利润表 会计主体：万家行业优选混合型证券投资基金(LOF) 本报告期： 2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目附注号 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 一、收入 182,996,068.26 -19,088,867.001.利息收入 1,190,168.34 3,028,020.06 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,176,858.54 1,564,971.05 债券利息收入 -1,418,970.20 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 13,309.80 44,078.81 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以“-”填列） 171,603,649.98 -24,196,273.61 其中：股票投资收益 7.4.7.12 169,810,585.69 -28,980,179.91 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 -2,405,780.00 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 1,793,064.29 2,378,126.303.公允价值变动收益（损失以 “-” 号填列） 7.4.7.17 9,816,868.74 1,452,988.34 4.汇兑收益（损失以 “ -”号填列） - 第 18 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 385,381.20 626,398.21 减：二、费用 11,160,620.50 13,786,261.591．管理人报酬 7.4.10.2.1 4,694,062.05 6,616,918.992．托管费 7.4.10.2.2 722,163.38 1,017,987.583．销售服务费 7.4.10.2.3 -- 4．交易费用 7.4.7.19 5,278,388.07 5,696,318.925．利息支出 -4,418.97 其中：卖出回购金融资产支出 -4,418.976．其他费用 7.4.7.20 466,007.00 450,617.13 三、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 171,835,447.76 -32,875,128.59 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以 “-”号填 列） 171,835,447.76 -32,875,128.59 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：万家行业优选混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 295,734,396.38 525,738.37 296,260,134.75 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -171,835,447.76 171,835,447.76 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -75,618,895.72 -2,149,080.59 -77,767,976.31 其中：1.基金申购款 263,130,277.06 180,904,057.76 444,034,334.822.基金赎回款 -338,749,172.78 -183,053,138.35 -521,802,311.13 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 220,115,500.66 170,212,105.54 390,327,606.20 第 19 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 项目 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 888,740,610.09 -21,674,467.46 867,066,142.63 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） --32,875,128.59 -32,875,128.59 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -593,006,213.71 55,075,334.42 -537,930,879.29 其中：1.基金申购款 135,540,603.30 -7,539,265.46 128,001,337.842.基金赎回款 -728,546,817.01 62,614,599.88 -665,932,217.13 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 295,734,396.38 525,738.37 296,260,134.75 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______方一天 ____________方一天_ _____ ____陈广益_ ___ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 万家行业优选混合型证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，原天同公用事业行业股票 型证券投资基金，系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]83 号文《关于同意天同公用事业行业股票型证券投资基金募集的批复》的核准，由天同基金管理有 限公司（系万家基金管理有限公司的前身）作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于 2005 年 7月 15日正式生效，首次设立的募集规模为 309,958,613.24份基金份额。经中国证监会证监 基金字[2006]13号文《关于同意天同基金管理有限公司变更名称及修改公司章程的批复》的核准， 天同基金管理有限公司于 2006年 2月更名为万家基金管理有限公司；另经基金管理人董事会审议 通过，基金托管人同意，中国证监会基金部核准，本基金于 2006年 2月更名为万家公用事业行业 股票型证券投资基金(LOF)。本基金为契约型上市开放式(LOF)，存续期限不定。本基金经深圳证 第 20 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2005]66号文审核同意，于 2005年 8月 15日在深交所挂 牌交易。万家公用事业行业股票型证券投资基金（LOF）自 2013年 6月 7日至 2013年 7月 10日 以通讯方式召开了基金份额持有人大会，大会讨论通过了关于修改基金名称及投资细节的议案。 在基金管理人向中国证监会履行相应备案手续，并经中国证监会书面确认后，基金份额持有人大 会决议生效。2013年 8月 28日，中国证监会基金部函[2013]753号文《关于万家公用事业行业股 票型证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会决议备案的回函》书面确认后，原《万家公用事业 行业股票型证券投资基金（LOF）基金合同》失效，《万家行业优选股票型证券投资基金（LOF）基 金合同》生效，“万家公用事业行业股票型证券投资基金（LOF）”更名为“万家行业优选股票型证 券投资基金（LOF） ”，同时基金投资目标、投资范围等投资细节相应调整。根据中国证券监督管理 委员会于 2014年8月8日实行的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及相关基金合同的有关 规定，经与基金托管人协商一致，自 2015年 7月 31日起将本基金变更为万家行业优选混合型证 券投资基金，并相应修改本基金的《基金合同》。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金主要投资景气行业或预期景气度向好的行业股票，在严格控制风险的前提下，追求超 越业绩比较基准的投资回报。本基金采取优选行业和精选个股相结合的主动投资管理方式，并适 度动态配置大类资产。本基金的业绩比较基准为：80%×沪深300 指数收益率＋20%×上证国债指 数收益率。 2008年 3月 3日(拆分日)，本基金管理人万家基金管理有限公司对本基金进行了基金份额拆 分。拆分前，本基金的基金份额净值为人民币 1.7741元，根据基金份额拆分公式，计算精确到小 数点后第 9位(第 9位以后舍去)为人民币 1.774103626元。本基金管理人于拆分日，按照 1:1.774103626的拆分比例对本基金进行拆分。拆分后，基金份额净值为人民币 1.0000元，基金 份额面值为人民币 0.5637元。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具 体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制,同时，对于 在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值 计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式 准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表 第 21 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、其他 中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2015年 12月 31日的财 务状况以及 2015年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1月1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为股票投资； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 第 22 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 第 23 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本基 金主要金融工具的估值方法如下： (1) 存在活跃市场的金融工具 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允价值。 (2) 不存在活跃市场的金融工具 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 第 24 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 第 25 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成本总额与其成本、应收利息的差 额入账； (8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (9)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.30%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)每一基金份额享有同等分配权； (2)场外投资者可以选择现金分红或红利再投资;场内投资者只能选择现金分红;本基金分红 的默认方式为现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于基金面值； (4)基金当期收益应先弥补前期亏损后,才可进行当期收益分配； (5)在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年至少分配一次,最多 6次,基金每次收益 第 26 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 分配比例最低不低于已实现收益的60%,但若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配； (6)法律、法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6税项 1 、印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 2 、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 第 27 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入， 由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利 息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免 征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年9月 8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 活期存款 3,129,738.54 5,226,723.58 定期存款 -- 其中：存款期限 1-3个月 -- 第 28 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 其他存款 -- 合计： 3,129,738.54 5,226,723.58 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 251,838,123.56 276,696,652.00 24,858,528.44 贵金属投资-金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 251,838,123.56 276,696,652.00 24,858,528.44 项目 上年度末 2014年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 227,125,659.51 242,167,319.21 15,041,659.70 贵金属投资-金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 227,125,659.51 242,167,319.21 15,041,659.70 7.4.7.3衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 第 29 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 应收活期存款利息 462.95 692.68 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 51,568.80 11,189.72 应收债券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 0.01 - 应收黄金合约拆借孳息 -- 其他 241.90 141.80 合计 52,273.66 12,024.20 7.4.7.6其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 651,602.15 1,354,060.43 银行间市场应付交易费用 -216.50 合计 651,602.15 1,354,276.93 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 12月 31日 上年度末 2014年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 应付赎回费 1,695.92 1,361.01 其他 42,959.48 42,959.48 预提费用 370,000.00 370,000.00 合计 664,655.40 664,320.49 第 30 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 524,630,809.54 295,734,396.38 本期申购 466,800,666.69 263,130,277.06 本期赎回（以“-”号填列） -600,942,611.52 -338,749,172.78- 基金拆分/份额折算前 -- 基金拆分/份额折算变动份额 -- 本期申购 -- 本期赎回（以“-”号填列） -- 本期末 390,488,864.71 220,115,500.66 注：申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -125,497,139.70 126,022,878.07 525,738.37 本期利润 162,018,579.02 9,816,868.74 171,835,447.76 本期基金份额交易 产生的变动数 34,527,062.09 -36,676,142.68 -2,149,080.59 其中：基金申购款 46,698,006.69 134,206,051.07 180,904,057.76 基金赎回款 -12,170,944.60 -170,882,193.75 -183,053,138.35 本期已分配利润 --- 本期末 71,048,501.41 99,163,604.13 170,212,105.54 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31 日 活期存款利息收入 146,913.49 198,603.65 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 1,018,791.88 1,357,196.24 其他 11,153.17 9,171.16 合计 1,176,858.54 1,564,971.05 第 31 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015 年12月3 1日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014 年12月3 1日 卖出股票成交总额 1,793,674,860.62 1,986,657,537.67 减：卖出股票成本总额 1,623,864,274.93 2,015,637,717.58 买卖股票差价收入 169,810,585.69 -28,980,179.91 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至20 15 年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（债转 股及债券到期兑付）差价收入 -2,405,780.00 债券投资收益——赎回差价收入 -- 债券投资收益——申购差价收入 -- 合计 -2,405,780.00 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至20 15 年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年 12月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 -199,604,731.94 减：卖出债券（债转股及债券到期 兑付）成本总额 -194,942,300.00 减：应收利息总额 -2,256,651.94 买卖债券差价收入 -2,405,780.00 7.4.7.13.3资产支持证券投资收益 本基金本年度及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 第 32 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.7.15衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.16股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12 月31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 股票投资产生的股利收益 1,793,064.29 2,378,126.30 基金投资产生的股利收益 -- 合计 1,793,064.29 2,378,126.30 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2015年 1月 1日至 2015 年12月3 1日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 1.交易性金融资产 9,816,868.74 1,452,988.34——股票投资 9,816,868.74 1,452,988.34——债券投资 -- ——资产支持证券投资 -- ——贵金属投资 -- ——其他 -- 2.衍生工具 -- ——权证投资 -- 3.其他 -- 合计 9,816,868.74 1,452,988.34 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12 月31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31 日 基金赎回费收入 370,766.96 626,092.42 转换费 14,614.24 305.79 合计 385,381.20 626,398.21 第 33 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12 月31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 交易所市场交易费用 5,278,388.07 5,693,518.92 银行间市场交易费用 -2,800.00 合计 5,278,388.07 5,696,318.92 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12 月31日 审计费用 70,000.00 70,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 其他 17,000.00 400.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 银行汇划费用 1,007.00 2,217.13 结算服务费 18,000.00 18,000.00 合计 466,007.00 450,617.13 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 万家基金管理有限公司 基金管理人，基金销售机构 交通银行股份有限公司（“交通银行”）基金托管人、基金代销机构 中泰证券股份有限公司（“中泰证券”， 原“齐鲁证券有限公司”） 基金管理人的股东、基金代销机构 山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人的股东 新疆国际实业股份有限公司 基金管理人的股东 第 34 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 万家共赢资产管理有限公司 基金管理人的子公司 上海承方股权投资管理有限公司 （原“上海承方投资管理有限公司”） 基金管理人控制的公司 天津万家财富资产管理有限公司 基金管理人的子公司 深圳前海万家股权投资管理有限公司 基金管理人控制的公司 上海万家朴智投资管理有限公司 基金管理人控制的公司 注 1：报告期内，天津万家财富资产管理有限公司于 2015年 9月 11日由万家基金管理有限公司 和自然人李修辞共同出资组建，为基金管理人的子公司。 注 2：报告期内，深圳前海万家股权投资管理有限公司于 2015年11月 27日由天津万家财富资产 管理有限公司全资设立，受基金管理人间接控制。 注 3：报告期内，上海万家朴智投资管理有限公司于 2015年11月 20日由天津万家财富资产管理 有限公司与上海灏济投资管理中心（有限合伙）共同出资组建，受基金管理人间接控制。 7.4.9.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.9.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年 12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 中泰证券 279,514,066.33 8.12% 307,888,146.09 8.52% 注：本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.9.1.2债券交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元债券交易。 7.4.9.1.3债券回购交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.9.1.4权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.9.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2015年1月1日至2015年 12月31日 第 35 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 中泰证券 259,530.27 8.29% 225,509.85 34.61% 关联方名称 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年 12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 中泰证券 280,300.38 8.51% 207,974.16 15.36% 注：上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和 由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.9.2关联方报酬 7.4.9.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12 月31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 4,694,062.05 6,616,918.99 其中：支付销售机构的客 户维护费 630,998.78 628,681.16 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.30%的年费率计提 。计算方法如下: H=E×1.30%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送管理费 划付指令,基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支付,若遇法定节假日、 休息日等,支付日期顺延。 7.4.9.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12 月31日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 722,163.38 1,017,987.58 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下: 第 36 页共 56 页 万家行业优选混合型 2015年年度报告 H=E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托 管费划付指令,基金托管人复核后于次月前两个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人, 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.9.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.9.4各关联方投资本基金的情况 7.4.9.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金基金管理人本报告期末及上年度末均未投资本基金。 7.4.9.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。 7.4.9.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31 日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行 3,129,738.54 146,913.49 5,226,723.58 198,603.65 注：本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公 司，2015年度获得的利息收入为人民币 1,018,791.88元 (2014年度：人民币 1,357,196.24元)， 2015年末结算备付金余额为人民币 112,246,899.53元(2014年末：人民币 42,244,227.24元)。 7.4.9.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方所承销的证券。（未完）  |