[年报]易基永旭：2015年年度报告
易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十五日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月22日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标 准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 15 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 16 §6 审计报告 .................................................................................................................................. 16 6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................... 16 6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................................... 16 6.3 审计意见 .................................................................................................................................. 17 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 22 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 44 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 45 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 46 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 46 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 46 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 46 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 47 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 48 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 48 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 48 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 48 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 49 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 49 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 49 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 50 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 54 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 基金简称 易方达永旭定期开放债券 场内简称 易基永旭 基金主代码 161117 交易代码 161117 基金运作方式 契约型开放式，本基金合同生效后，每封闭运作两年，集中开放 一次申购和赎回 基金合同生效日 2012年6月19日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 667,757,932.48份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012年7月18日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金力争为基金持有人提供持续稳定的高于业绩比较基准的收益，实现 基金资产的长期增值。 投资策略 本基金在封闭期与开放期将采取不同的投资策略，力争为基金持有人提供 持续稳定的高于业绩比较基准的收益，实现基金资产的长期增值。 封闭期内，在遵循债券组合久期与封闭期适当匹配的基础上，本基金通过 对宏观经济变量和宏观经济政策的分析，预测未来的市场利率、信用利差 水平、利率期限结构的变化，并据此对债券组合进行调整，力争提高债券 组合的总投资收益。 开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资，在遵 守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投 资品种，减小基金净值的波动。 业绩比较基准 两年期银行定期存款收益率（税前）+0.5% 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股 票型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 洪渊 联系电话 020-85102688 010—66105799 电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020-85104666 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3号4004-8室 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 刘晓艳 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大 厦43楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 74,436,925.64 57,868,440.97 93,960,363.73 本期利润 94,837,721.59 127,634,785.51 33,205,765.39 加权平均基金份额本期利润 0.1420 0.1145 0.0197 本期加权平均净值利润率 13.19% 11.20% 1.94% 本期基金份额净值增长率 14.13% 13.42% 1.88% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 22,057,337.03 21,741,539.92 -29,084,070.92 期末可供分配基金份额利润 0.0330 0.0326 -0.0173 期末基金资产净值 735,306,774.38 714,590,181.32 1,656,228,098.55 期末基金份额净值 1.101 1.070 0.983 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 36.77% 19.84% 5.66% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.60% 0.08% 1.07% 0.01% 1.53% 0.07% 过去六个月 7.25% 0.07% 2.14% 0.01% 5.11% 0.06% 过去一年 14.13% 0.09% 4.25% 0.01% 9.88% 0.08% 过去三年 31.87% 0.11% 13.29% 0.01% 18.58% 0.10% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 36.77% 0.11% 15.75% 0.01% 21.02% 0.10% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年6月19日至2015年12月31日） 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为36.77%，同期业绩比较基准收益率为 15.75%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：本基金合同生效日为2012年6月19日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2015年 1.110 74,121,128.53 - 74,121,128.53 - 2014年 0.440 29,381,349.37 - 29,381,349.37 - 2013年 0.660 111,230,603.55 - 111,230,603.55 - 合计 2.210 214,733,081.45 - 214,733,081.45 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日， 注册资本1.2亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限 公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在 诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规 范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管 理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合 格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2015年12月31日，易方达旗下共管理88只开放式基金、1只封闭式基金和多个全国社保基金资产 组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模8269.58亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 胡剑 本基金的基金经理、易方达纯债1 年定期开放债券型证券投资基金 的基金经理（自2013年07月30 日至2015年03月13日）、易方 达纯债债券型证券投资基金的基 金经理（自2013年04月22日至 2015年03月13日）、易方达稳健 收益债券型证券投资基金的基金 经理、易方达裕惠回报定期开放 式混合型发起式证券投资基金的 基金经理、易方达信用债债券型 证券投资基金的基金经理、固定 收益研究部总经理 2013-04-22 2015-03-14 9年 硕士研究生，曾任 易方达基金管理有 限公司固定收益部 债券研究员、基金 经理助理兼债券研 究员、固定收益研 究部负责人、固定 收益总部总经理助 理、易方达中债新 综合债券指数发起 式证券投资基金 （LOF）基金经理。 刘琦 本基金的基金经理、易方达纯债 债券型证券投资基金的基金经理 （自2013年04月22日至2015 年01月09日）、易方达岁丰添利 债券型证券投资基金的基金经理 （自2013年04月02日至2015 年06月12日） 2013-04-22 2015-03-14 7年 博士研究生，曾任 嘉实基金管理有限 公司债券研究员、 基金经理助理，嘉 实国际资产管理有 限公司助理副总 裁，易方达基金管 理有限公司固定收 益投资部投资经 理。 李一硕 本基金的基金经理、易方达纯债1 年定期开放债券型证券投资基金 的基金经理、易方达信用债债券 型证券投资基金的基金经理助 理、易方达裕惠回报定期开放式 混合型发起式证券投资基金的基 金经理助理、易方达中债新综合 债券指数发起式证券投资基金 (LOF)的基金经理助理、易方达裕 如灵活配置混合型证券投资基金 2014-07-12 - 7年 硕士研究生，曾任 瑞银证券有限公司 研究员，中国国际 金融有限公司研究 员，易方达基金管 理有限公司研究 员。 的基金经理助理、易方达稳健收 益债券型证券投资基金的基金经 理助理 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》， 内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功 能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常 问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我 司旗下所有投资组合2015年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间（即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有11次，其中8次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年债券市场走势整体延续了2014年的牛市行情，在流动性宽裕的局面下，债券资产是各 类投资者较为偏好的品种。全年看收益率呈现明显的下行态势，不过中间也出现过数次调整。 年初至春节期间，随着资金面较去年末逐渐宽松以及经济基本面仍然维持在偏弱水平，收益率 整体稳步持续走低。春节后债市资金面开始趋于紧张，叠加降息后市场获利盘兑现的行为比较集中， 且财政部批复地方政府债务置换额度带来利率债供给上升的预期，债券市场收益率一度有所回升。 进入4月后，在宽松流动性的推动下收益率重新开始下行，同时央行降准政策释放的资金规模可观， 带动银行间回购利率迅速下行，各期限债券收益率也明显回落。但5月中旬以后，投资者对于未来 经济复苏的预期有所增加，打新策略得益于其稳定的回报也显著分流了债券市场需求。5月及6月 虽然央行两次宣布降息，但对债券市场带来的利好影响均非常有限。 三季度央行货币政策继续维持宽松态度，宏观经济基本面也出现恶化，债市收益率在波动中下 行，且中长端品种下行幅度相对更加明显，收益率曲线呈现牛市平坦化变动。四季度初工业增加值 及投资数据仍低于预期，投资者对于货币政策的宽松预期继续升温。不过11月初几个因素导致债券 市场出现一波回调。美联储10月议息会议暗示年底有可能加息，市场对美国加息预期突然上升，全 球债券收益率一度明显上扬，国内债券市场同样抛压加剧，不过此轮债券市场调整的幅度较为有限。 进入12月后，虽然经济数据中开始出现了部分积极信号，但随着配置需求持续释放，债市收益率快 速走低。 操作上，组合保持高杠杆运作的思路，得益于融资成本处于低位以及市场收益率持续下行，全 年组合净值显著增长。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.101元，本报告期份额净值增长率为14.13%，同期业绩比 较基准收益率为4.25%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 随着2015年末债券市场走出一波超预期的行情，债券收益率可能已经较为充分的反映了未来一 段时间内货币政策的宽松预期。2016年初长端债券的绝对收益率已经与08年末至09年初的历史阶 段性低点较为接近，各类中高评级信用债的信用利差也已经降低至约四分之一分位数的历史偏低水 平。同时各类收益率曲线的期限利差同样处于偏窄的区间内。 我们比较关注未来可能影响债券市场的几个因素。首先仍然是央行货币宽松政策可能低于市场 预期的风险。虽然我们认为央行货币政策仍处于宽松周期内，但其政策出台的节奏及力度较难预期， 往往滞后于经济和通胀下滑的走势。实际上，自去年10月下旬的“双降”以来，央行在货币政策上释 放的积极信号已经比较有限，尤其是2016年初以来，尽管银行间市场流动性持续紧张，但市场机构 预期的降准政策迟迟没有兑现。其次，持续的财政政策刺激对实体经济的效果可能逐步会有所体现， 尤其是2016年政府将加大相关政策力度，包括扩大赤字率、增加政策性银行贷款及发行专项建设债 券等手段。最后，虽然供给侧结构性改革仍然是政策的主要着力点，但预计去产能进程中带来的负 面冲击很可能相对温和，且政府对经济托底意愿仍然强烈。 总体而言，2016年债券市场波动性很可能有所加剧，我们将维持谨慎乐观的策略方向，避免进 行过于极端的配置操作。当然，在当前的经济形势下，宏观经济增速难以出现明显回升的迹象，央 行很可能仍将维持宽松的货币政策取向，保持社会流动性的整体充裕，债券市场的风险总体而言仍 比较可控。 信用市场方面，高评级品种流动性溢价将维持在偏低水平，但中低评级板块信用风险释放的进 程则可能刚刚开始，未来可能会有更多信用风险事件出现，对此必须保持高度的警惕，在配置上提 前防范。 本组合将基本延续高杠杆、高静态收益率的投资策略。未来我们仍将把防范信用风险置于首位， 关注信用资质可能下沉的持仓个券，并及时作出调整。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严 守合规底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督 检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建 立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内 控环境。 （2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展 对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机 制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违 规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、 新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研 究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严 格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。 （4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据， 推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。 （6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。 （7）深入贯彻风险为本的监管精神，加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优化客户、产品、 业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制，探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型 和方法，开展反洗钱系统开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项 工作。 （8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披 露真实、完整、准确、及时、简明易懂。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、 针对性与有效性得到提升。 2015年，公司按计划继续开展了ISAE3402（《鉴证业务国际准则第3402号》）认证项目；同 时，公司顺利通过了GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开展上述外部审计鉴证及认证项目，促 进公司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合 法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金合同》，本报告期内已实 施的利润分配为74,121,128.53元，其中2015年1月19日（场外）、2015年1月20日（场内）实 施的利润分配18,029,464.21元是对2014年度的利润进行分配。本报告期末应分配尚未实施的利润 分配为17,645,869.63元；本基金已于2016年1月15日（场外）、2016年1月18日（场内）进行 了利润分配，每10份基金份额派发红利0.27元，总分配金额为18,029,464.21元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限 公司在易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申 购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达永旭添利定期开放债券型证券投资 基金对基金份额持有人进行了4次利润分配，分配金额为74,121,128.53元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达永旭添利定期开放债券型证券投 资基金2015年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2016)第21042号 易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的财务报表，包括2015年12月31 日的资产负债表、2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的基金管理人易方达 基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基 金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制，公允反映了易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金2015年12月31 日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 陈玲 沈兆杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2016-03-18 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 16,592,634.67 3,543,636.14 结算备付金 59,296,679.71 57,749,908.88 存出保证金 15,853.57 46,530.59 交易性金融资产 7.4.7.2 1,437,955,666.55 1,431,479,666.71 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 1,437,955,666.55 1,431,479,666.71 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 977,834.41 6,527,298.85 应收利息 7.4.7.5 32,376,710.42 33,563,956.28 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 37,500.00 37,500.00 资产总计 1,547,252,879.33 1,532,948,497.45 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 795,839,019.74 814,199,147.55 应付证券清算款 15,091,971.80 2,826,856.32 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 433,416.57 424,584.89 应付托管费 123,833.32 121,309.99 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 29,884.48 15,022.08 应交税费 2,932.20 2,932.20 应付利息 62,046.84 378,463.10 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 363,000.00 390,000.00 负债合计 811,946,104.95 818,358,316.13 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 667,757,932.48 667,757,932.48 未分配利润 7.4.7.10 67,548,841.90 46,832,248.84 所有者权益合计 735,306,774.38 714,590,181.32 负债和所有者权益总计 1,547,252,879.33 1,532,948,497.45 注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.101元，基金份额总额667,757,932.48份。 7.2 利润表 会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至 2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至 2014年12月31日 一、收入 116,729,697.46 166,587,937.29 1.利息收入 84,130,834.65 111,572,399.25 其中：存款利息收入 7.4.7.11 877,982.56 12,507,878.78 债券利息收入 83,252,852.09 98,224,315.86 资产支持证券利息收入 - 408,780.82 买入返售金融资产收入 - 431,423.79 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 12,198,066.86 -15,283,347.77 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 12,198,066.86 -15,118,832.70 资产支持证券投资收益 - -164,515.07 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.16 20,400,795.95 69,766,344.54 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - 532,541.27 减：二、费用 21,891,975.87 38,953,151.78 1．管理人报酬 5,035,184.67 8,034,464.36 2．托管费 1,438,624.21 2,295,561.23 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 22,298.95 39,848.15 5．利息支出 14,912,490.14 28,063,100.82 其中：卖出回购金融资产支出 14,912,490.14 28,063,100.82 6．其他费用 7.4.7.19 483,377.90 520,177.22 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 94,837,721.59 127,634,785.51 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 94,837,721.59 127,634,785.51 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 667,757,932.48 46,832,248.84 714,590,181.32 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 94,837,721.59 94,837,721.59 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -74,121,128.53 -74,121,128.53 五、期末所有者权益（基 金净值） 667,757,932.48 67,548,841.90 735,306,774.38 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,685,312,169.47 -29,084,070.92 1,656,228,098.55 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 127,634,785.51 127,634,785.51 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -1,017,554,236.99 -22,337,116.38 -1,039,891,353.37 其中：1.基金申购款 600,053,215.47 26,986,823.02 627,040,038.49 2.基金赎回款 -1,617,607,452.46 -49,323,939.40 -1,666,931,391.86 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -29,381,349.37 -29,381,349.37 五、期末所有者权益（基 金净值） 667,757,932.48 46,832,248.84 714,590,181.32 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第323号《关于核准易方达永旭添利定期开放债券型证券投 资基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和 《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易 方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2012年6月19日正式生效，基金合同生 效日的基金份额总额为1,685,312,169.47份基金份额，其中认购资金利息折合637,503.20份基金份额。 本基金为契约型、开放式基金，本基金自基金合同生效后，每封闭运作两年，集中开放一次申购和 赎回。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责 任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务 报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则 确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分 冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 也可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 开放期内，本基金不进行收益分配。 本基金封闭期内的收益分配原则如下： (1)基金收益分配采用现金方式； (2)每一基金份额享有同等分配权； (3)在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，但若基金合 同生效不满3个月则可不进行收益分配； (4)基金合同生效满3个月后，若基金在每季最后一个交易日收盘后每10份基金份额可分配利润 金额高于0.05元（含），则基金须进行收益分配，每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基 准日每份基金份额可供分配利润的80%； (5)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (6)本基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不超过15个工作日； (7)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益 法、市盈率法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资 基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁 定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开 发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券 交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过 交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资 基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债 登记结算有限责任公司独立提供。 (4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除 外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度 固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)， 鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息，本基金本报告期改为采用中证指数有限公司 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得 税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3） 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应 纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015 年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收 入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 （4） 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 （5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对 价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 活期存款 16,592,634.67 3,543,636.14 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月-1年 - - 存款期限1个月以内 - - 其他存款 - - 合计 16,592,634.67 3,543,636.14 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 813,746,124.88 825,466,496.55 11,720,371.67 银行间市场 593,798,718.01 612,489,170.00 18,690,451.99 合计 1,407,544,842.89 1,437,955,666.55 30,410,823.66 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,407,544,842.89 1,437,955,666.55 30,410,823.66 项目 上年度末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 1,055,863,904.31 1,063,855,596.71 7,991,692.40 银行间市场 365,605,734.69 367,624,070.00 2,018,335.31 合计 1,421,469,639.00 1,431,479,666.71 10,010,027.71 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,421,469,639.00 1,431,479,666.71 10,010,027.71 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 应收活期存款利息 665.02 579.92 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 26,683.50 25,987.50 应收债券利息 32,349,354.70 33,537,367.96 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 7.20 20.90 合计 32,376,710.42 33,563,956.28 7.4.7.6其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 其他应收款 37,500.00 37,500.00 待摊费用 - - 合计 37,500.00 37,500.00 （未完）  |