[年报]创业板：2015年年度报告摘要
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2015年年度报告摘要 2015年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十五日 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月22日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 易方达创业板ETF 场内简称 创业板 基金主代码 159915 交易代码 159915 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2011年9月20日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,623,454,936.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年12月9日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金采取完全复制法进行投资，即按照创业板指数的成份股组成及权重 构建股票投资组合。但是当指数编制方法变更、成份股发生变更、成份股 权重由于自由流通量调整而发生变化、成份股派发现金股息、配股及增发、 股票长期停牌、市场流动性不足等情况发生时，基金管理人将对投资组合 进行优化，尽量降低跟踪误差。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2% 以内,年化跟踪误差控制在2%以内。本基金可以参与股指期货交易，但必 须根据风险管理的原则，以套期保值为目的。 业绩比较基准 创业板指数 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货 币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 洪渊 联系电话 020-85102688 010—66105799 电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020-85104666 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大 厦43楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 928,890,125.54 268,494,443.19 360,613,095.14 本期利润 1,024,555,804.97 188,989,528.52 362,149,624.90 加权平均基金份额本期利润 0.7991 0.1815 0.5169 本期基金份额净值增长率 78.05% 11.82% 78.51% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配基金份额利润 1.6179 0.5563 0.3516 期末基金资产净值 4,131,209,464.55 1,259,800,860.78 1,103,567,023.64 期末基金份额净值 2.5447 1.4292 1.2781 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.本基金已于2011年11月30 日进行了基金份额折算，折算比例为1.14558776。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 ①－③ ②－④ C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg ② 准差④ 过去三个月 29.93% 2.61% 30.32% 2.55% -0.39% 0.06% 过去六个月 -5.48% 3.65% -5.06% 3.45% -0.42% 0.20% 过去一年 78.05% 3.30% 84.41% 3.19% -6.36% 0.11% 过去三年 255.41% 2.39% 280.19% 2.35% -24.78% 0.04% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 191.52% 2.20% 217.54% 2.21% -26.02% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年9月20日至2015年12月31日） 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为191.52%，同期业绩比较基准收益率 为217.54%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：本基金合同生效日为2011年9月20日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日， 注册资本1.2亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限 公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在 诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规 范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管 理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合 格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2015年12月31日，易方达旗下共管理88只开放式基金、1只封闭式基金和多个全国社保基金资产 组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模8269.58亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王建军 本基金的基金经理、易方达并购 重组指数分级证券投资基金的基 金经理、易方达深证100交易型 开放式指数基金的基金经理、易 方达中小板指数分级证券投资基 金的基金经理、易方达银行指数 分级证券投资基金的基金经理、 易方达生物科技指数分级证券投 资基金的基金经理、易方达深证 100交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金经理、易方 达创业板交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理 2011-09-20 - 8年 博士研究生，曾任 汇添富基金管理有 限公司数量分析 师，易方达基金管 理有限公司量化研 究员、基金经理助 理。 成曦 本基金的基金经理助理、易方达 并购重组指数分级证券投资基金 的基金经理助理、易方达创业板 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理助理、易方 达深证100交易型开放式指数基 金的基金经理助理、易方达生物 科技指数分级证券投资基金的基 金经理助理、易方达中小板指数 分级证券投资基金的基金经理助 理、易方达银行指数分级证券投 资基金的基金经理助理、易方达 深证100交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理助 理 2015-09-02 - 7年 硕士研究生，曾任 华泰联合证券资产 管理部研究员，易 方达基金管理有限 公司集中交易室交 易员、指数与量化 投资部指数基金运 作专员。 注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，王建军的“任职日期”为基金合同生效之日，成 曦的“任职日期”为公告确定的聘任日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功 能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常 问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我 司旗下所有投资组合2015年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间（即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有11次，其中8次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年GDP同比增速为6.9%，其中一二季度基本持平，但三四季度则出现连续微弱下滑。从 工业增加值角度来看，上半年工业增加值同比增速呈现出明显的企稳回升势头，但下半年则出现了 持续的小幅下滑趋势。CPI全年整体仍维持在较低的水平，同时PPI仍处于长期的负增长状态，特 别是下半年呈现加速下滑的趋势，实体经济出现明显的通缩风险。全年来看，货币供应量整体呈现 宽松状态，同时2015年连续出现了五次降息，上半年市场增量资金入市明显，上证指数一度冲破 5100点。随后在清理场外配资业务的影响下，市场出现了快速的大幅回撤，呈现出明显的去杠杆特 征。2015年上证指数涨幅为9.41%，创业板价格指数涨幅为84.41%，作为被动型指数基金，创业板 ETF的单位净值跟随业绩比较基准出现了大幅的上涨。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为2.5447元，本报告期份额净值增长率为78.05%，同期业绩比 较基准收益率为84.41%，日跟踪偏离度的均值为0.1132%，日跟踪误差为0.1769%，年化跟踪误差 为2.741%。本报告期内市场大幅异常波动期间成份股停复牌数量较多，以及基金申购赎回冲击等因 素导致本基金的年化跟踪误差明显高于历史平均水平。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段市场，宏观经济整体复苏仍具有相当的不确定性。经济结构的转型和经济增长方 式的转变以及潜在经济增速的下行等，是未来一段时间内宏观经济发展的核心问题，解决这一核心 问题的有效手段则是进行供给侧改革。同时保持整体经济一定的增速以防范系统性风险，为结构转 型创造稳定的环境也是政府经济工作的重点之一。 从中长期的角度来看，随着各项全面深入的市场化改革措施的逐步推进和实施，国内整体经济 结构转型将逐见成效。从短期角度来看，随着供给侧改革的推进，宏观经济整体上可能会有一定的 阵痛期。同时，国家层面的“一带一路”战略将促进国内企业的“走出去”发展战略和化解国内相对过 剩的传统工业产能，有利于经济结构的加速转型。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内经济的弹 性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。创业板指数行业分布 主要集中在新兴产业，指数成分股市值小、成长性高、弹性大。创业板指数成分股主要为小市值股 票，虽然其估值水平普遍较主板大市值股票高，但鉴于当前中国经济转型期的大背景和新兴产业未 来的发展前景，创业板指数中长期的投资价值依然明显。 作为被动投资的基金，创业板ETF将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指 数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望创业板ETF为投资者进一步 分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限 公司在易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申 购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达创业板交易型开放式指数证券投资 基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达创业板交易型开放式指数证券投 资基金2015年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 审计了2015年12月31日的资产负债表、2015年 度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。 投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 80,847,387.56 46,254,421.28 结算备付金 3,681,997.67 3,250,408.39 存出保证金 833,053.57 174,713.98 交易性金融资产 4,020,633,446.43 1,195,483,873.14 其中：股票投资 4,016,732,574.68 1,195,483,873.14 基金投资 - - 债券投资 3,900,871.75 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 31,992,202.80 19,130,971.26 应收利息 45,652.08 15,027.29 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 4,138,033,740.11 1,264,309,415.34 负债和所有者权益 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 2,032,952.41 526,042.32 应付托管费 406,590.50 105,208.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 1,701,784.91 327,838.38 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 2,682,947.74 3,549,465.40 负债合计 6,824,275.56 4,508,554.56 所有者权益： 实收基金 1,417,139,678.78 769,437,567.63 未分配利润 2,714,069,785.77 490,363,293.15 所有者权益合计 4,131,209,464.55 1,259,800,860.78 负债和所有者权益总计 4,138,033,740.11 1,264,309,415.34 注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值2.5447元，基金份额总额1,623,454,936.00 份。 7.2 利润表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2015年1月1日至2015 年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年 12月31日 一、收入 1,052,847,400.97 200,793,239.97 1.利息收入 1,224,011.68 583,711.73 其中：存款利息收入 1,223,541.42 583,711.73 债券利息收入 470.26 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 840,903,251.65 275,354,275.36 其中：股票投资收益 836,664,560.57 269,463,525.56 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 4,238,691.08 5,890,749.80 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 95,665,679.43 -79,504,914.67 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 115,054,458.21 4,360,167.55 减：二、费用 28,291,596.00 11,803,711.45 1．管理人报酬 15,020,699.41 7,184,716.49 2．托管费 3,004,139.95 1,436,943.23 3．销售服务费 - - 4．交易费用 8,886,363.99 2,271,187.27 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 1,380,392.65 910,864.46 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,024,555,804.97 188,989,528.52 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,024,555,804.97 188,989,528.52 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 769,437,567.63 490,363,293.15 1,259,800,860.78 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 1,024,555,804.97 1,024,555,804.97 三、本期基金份额交易 647,702,111.15 1,199,150,687.65 1,846,852,798.80 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 62,411,159,211.70 126,823,981,018.07 189,235,140,229.77 2.基金赎回款 -61,763,457,100.55 -125,624,830,330.42 -187,388,287,430.97 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,417,139,678.78 2,714,069,785.77 4,131,209,464.55 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 753,727,239.98 349,839,783.66 1,103,567,023.64 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 188,989,528.52 188,989,528.52 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 15,710,327.65 -48,466,019.03 -32,755,691.38 其中：1.基金申购款 22,872,277,608.23 13,668,642,988.08 36,540,920,596.31 2.基金赎回款 -22,856,567,280.58 -13,717,109,007.11 -36,573,676,287.69 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 769,437,567.63 490,363,293.15 1,259,800,860.78 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称"本基金"）根据中国证券监督管理委 员会证监许可[2011]740号《关于核准易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募 集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达 创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达创业板 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2011年9月20日正式生效，基金合同生效日的基金 份额总额为561,684,800份基金份额，其中认购资金利息折合56,159份基金份额。本基金为契约型、 交易型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人 为中国工商银行股份有限公司。 为了与创业板指数进行对比，根据《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 和《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限 公司确定2011年11月30日为本基金的基金份额折算日。当日创业板指数收盘值为838.108点，本 基金资产净值为539,288,328.86元，折算前基金份额总额为561,684,800份，折算前基金份额净值为 0.9601元。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为1.14558776，折算后基金份额总额为 643,454,936份，折算后基金份额净值为0.8381元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例， 对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 于2011年12月1日进行了变更登记。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报 表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述事项外，本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)， 按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计估计变更的说明 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)， 鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息，本基金本报告期改为采用中证指数有限公司 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》 所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5.2差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得 税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应 纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015 年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收 入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 （4） 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 （5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对 价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商 广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基 金 该基金是本基金的联接基金 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 15,020,699.41 7,184,716.49 其中：支付销售机构的客户维护费 - - 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.5%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管 理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 3,004,139.95 1,436,943.23 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.1%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法 定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期顺延。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末2015年12月31日 上年度末2014年12月31日 持有的基金份额 持有的基金 份额占基金 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 总份额的比 例 额的比例 易方达创业板交 易型开放式指数 证券投资基金联 接基金 362,817,239.00 22.35% 343,749,336.00 39.00% 注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的 有关规定支付。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 80,847,387.56 784,651.62 46,254,421.28 284,441.51 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.9.1.1受限证券类别：债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末估值 单价 数量 （单位： 张） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 123001 蓝标 转债 2015-12-21 2016-01-08 新发 流通 受限 100.00 100.00 39,010 3,900,871.75 3,900,871.75 - 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备 注 300010 立思辰 2015-12-30 重大事项 停牌 31.90 2016-01-08 28.71 1,254,142 43,637,444.10 40,007,129.80 - 300011 鼎汉技术 2015-12-31 重大事项 停牌 29.80 2016-01-22 26.82 831,211 23,423,474.08 24,770,087.80 - 300043 互动娱乐 2015-12-17 重大事项 停牌 15.80 - - 2,170,938 34,079,063.21 34,300,820.40 - 300054 鼎龙股份 2015-11-23 重大事项 停牌 24.66 2016-03-14 22.19 1,115,704 22,192,111.71 27,513,260.64 - 300088 长信科技 2015-12-14 重大事项 停牌 14.03 2016-02-29 12.63 3,154,892 40,269,747.96 44,263,134.76 - 300104 乐视网 2015-12-07 重大事项 停牌 58.80 - - 4,009,162 199,433,143.29 235,738,725.60 - 300238 冠昊生物 2015-11-12 重大事项 停牌 56.67 - - 713,800 28,285,880.59 40,451,046.00 - 300324 旋极信息 2015-12-01 重大事项 停牌 49.25 2016-03-10 44.33 1,021,921 43,556,653.45 50,329,609.25 - 300431 暴风科技 2015-10-27 重大事项 停牌 95.83 - - 280,860 20,486,514.71 26,914,813.80 - 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2015年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为3,496,344,818.38元，属于第二层次的余额为524,288,628.05元，无属于第三层次 的余额(2014年12月31日：第一层次1,076,821,185.41元，第二层次118,662,687.73元，无属于第 三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让 的固定收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外），本基金于2015年3月19日起改为 采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值，并将相关债券的公允价值从第一层 次调整至第二层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2015年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014年12月31日： 同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例（%） 1 权益投资 4,016,732,574.68 97.07 其中：股票 4,016,732,574.68 97.07 2 固定收益投资 3,900,871.75 0.09 其中：债券 3,900,871.75 0.09 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 84,529,385.23 2.04 7 其他各项资产 32,870,908.45 0.79 8 合计 4,138,033,740.11 100.00 注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净 值比例（％） A 农、林、牧、渔业 42,408,069.70 1.03 B 采矿业 20,095,706.40 0.49 C 制造业 1,757,434,245.96 42.54 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 36,851,335.56 0.89 F 批发和零售业 10,061,251.20 0.24 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,540,404,880.87 37.29 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 96,777,658.02 2.34 M 科学研究和技术服务业 23,890,144.01 0.58 N 水利、环境和公共设施管理业 103,845,546.54 2.51 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 101,238,887.76 2.45 R 文化、体育和娱乐业 283,802,537.66 6.87 S 综合 - - 合计 4,016,810,263.68 97.23 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 300104 乐视网 4,009,162 235,738,725.60 5.71 2 300059 东方财富 3,828,515 199,197,635.45 4.82 3 300024 机器人 1,645,534 112,719,079.00 2.73 4 300027 华谊兄弟 2,597,513 107,744,839.24 2.61 5 300070 碧水源 2,005,902 103,845,546.54 2.51 6 300017 网宿科技 1,569,743 94,168,882.57 2.28 7 300124 汇川技术 1,633,790 77,114,888.00 1.87 8 300408 三环集团 1,781,711 66,422,186.08 1.61 9 300058 蓝色光标 4,492,994 66,181,801.62 1.60 10 300003 乐普医疗 1,692,579 65,333,549.40 1.58 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于www.efunds.com.cn网 站的年度报告正文。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 300104 乐视网 241,658,867.12 19.18 2 300059 东方财富 210,744,280.27 16.73 3 300027 华谊兄弟 179,283,944.28 14.23 4 300085 银之杰 130,853,297.19 10.39 5 300058 蓝色光标 123,881,619.74 9.83 6 300070 碧水源 120,684,924.88 9.58 7 300024 机器人 118,658,584.04 9.42 8 300079 数码视讯 106,983,008.48 8.49 9 300168 万达信息 94,583,360.71 7.51 10 300055 万邦达 92,791,384.14 7.37 11 300010 立思辰 91,798,779.96 7.29 12 300033 同花顺 88,037,343.16 6.99 13 300315 掌趣科技 87,821,863.36 6.97 14 300075 数字政通 87,425,019.77 6.94 15 300367 东方网力 85,362,025.14 6.78 16 300017 网宿科技 85,361,283.50 6.78 17 300216 千山药机 82,547,592.98 6.55 18 300244 迪安诊断 80,814,090.09 6.41 19 300144 宋城演艺 79,100,396.88 6.28 20 300199 翰宇药业 78,826,128.30 6.26 21 300142 沃森生物 75,289,254.98 5.98 22 300251 光线传媒 74,765,187.87 5.93 23 300226 上海钢联 74,331,553.36 5.90 24 300178 腾邦国际 69,051,958.36 5.48 25 300408 三环集团 68,759,412.16 5.46 26 300133 华策影视 66,935,038.56 5.31 27 300288 朗玛信息 65,893,756.00 5.23 28 300498 温氏股份 64,998,312.99 5.16 29 300088 长信科技 64,567,866.31 5.13 30 300032 金龙机电 62,154,386.74 4.93 31 300124 汇川技术 59,388,113.36 4.71 32 300287 飞利信 58,461,799.55 4.64 33 300166 东方国信 57,611,648.79 4.57 34 300271 华宇软件 56,755,618.47 4.51 35 300253 卫宁软件 55,522,901.11 4.41 36 300096 易联众 55,364,826.88 4.39 37 300113 顺网科技 54,805,076.72 4.35 38 300003 乐普医疗 54,720,295.73 4.34 39 300156 神雾环保 53,639,806.95 4.26 40 300136 信维通信 53,121,801.18 4.22 41 300002 神州泰岳 51,308,719.15 4.07 42 300170 汉得信息 50,042,045.46 3.97 43 300352 北信源 48,499,381.54 3.85 44 300295 三六五网 47,057,345.06 3.74 45 300273 和佳股份 46,711,110.26 3.71 46 300257 开山股份 45,625,823.27 3.62 47 300011 鼎汉技术 45,588,396.21 3.62 48 300020 银江股份 45,427,047.51 3.61 49 300001 特锐德 44,632,187.72 3.54 50 300433 蓝思科技 43,293,558.82 3.44 51 300212 易华录 42,380,386.31 3.36 52 300228 富瑞特装 41,291,021.37 3.28 53 300074 华平股份 40,451,383.12 3.21 54 300052 中青宝 40,331,210.49 3.20 55 300207 欣旺达 39,622,925.58 3.15 56 300291 华录百纳 39,184,246.11 3.11 57 300157 恒泰艾普 37,130,116.23 2.95 58 300203 聚光科技 37,073,878.11 2.94 59 300363 博腾股份 35,472,937.14 2.82 60 300324 旋极信息 34,546,452.32 2.74 61 300004 南风股份 34,313,438.29 2.72 62 300202 聚龙股份 34,207,318.30 2.72 63 300347 泰格医药 33,922,891.07 2.69 64 300205 天喻信息 33,760,450.89 2.68 65 300159 新研股份 33,334,699.84 2.65 66 300043 互动娱乐 32,256,222.82 2.56 67 300005 探路者 31,327,961.37 2.49 68 300134 大富科技 30,696,613.42 2.44 69 300182 捷成股份 30,019,790.71 2.38 70 300026 红日药业 29,908,148.04 2.37 71 300332 天壕环境 29,200,520.45 2.32 72 300115 长盈精密 28,681,043.73 2.28 73 300111 向日葵 27,877,815.27 2.21 74 300077 国民技术 27,689,451.66 2.20 75 300101 振芯科技 26,686,120.40 2.12 76 300252 金信诺 26,285,889.87 2.09 77 300274 阳光电源 26,130,546.15 2.07 78 300053 欧比特 25,947,893.87 2.06 79 300267 尔康制药 25,616,988.52 2.03 80 300339 润和软件 25,550,350.14 2.03 81 300229 拓尔思 25,350,567.18 2.01 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 产净值比例 （％） 1 300059 东方财富 150,307,487.08 11.93 2 300027 华谊兄弟 60,604,641.71 4.81 3 300024 机器人 57,965,249.06 4.60 4 300017 网宿科技 41,547,062.71 3.30 5 300104 乐视网 39,023,069.28 3.10 （未完）  |