[年报]保证金：2015年年度报告
易方达保证金收益货币市场基金 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十五日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月22日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标 准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................ 2 1.2 目录 ........................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 10 §4 管理人报告 ........................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 17 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 17 6.1 管理层对财务报表的责任 ................................................................................................... 18 6.2 注册会计师的责任 ............................................................................................................... 18 6.3 审计意见 ............................................................................................................................... 18 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 18 7.2 利润表 .................................................................................................................................. 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 21 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 44 8.2 债券回购融资情况 ............................................................................................................... 44 8.3 基金投资组合平均剩余期限 ............................................................................................... 45 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 46 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ....................... 46 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ....................................... 47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 47 8.8 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 47 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 49 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 49 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 49 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 50 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 50 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 51 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 .......................................................................................... 52 11.9 其他重大事件 ....................................................................................................................... 52 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 53 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 53 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 53 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 53 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达保证金收益货币市场基金 基金简称 易方达保证金货币 场内简称 保证金 基金主代码 159001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年3月29日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 8,496,292.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014-10-20 下属分级基金的基金简称 易方达保证金货币A 易方达保证金货币B 下属分级基金的交易代码 159001 159002 报告期末下属分级基金的份额 总额 3,924,780.00份 4,571,512.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基 准的投资回报。 投资策略 利用定性分析和定量分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在有效 控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基准的投 资回报。 业绩比较基准 中国人民银行公布的活期存款基准利率的税后收益率，即活期存款基准利 率×(1－利息税税率) 风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险 和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 汤嵩彦 联系电话 020-85102688 95559 电子邮箱 service@efunds.com.cn tangsy@bankcomm.com 客户服务电话 400 881 8088 95559 传真 020-85104666 021-62701216 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3号4004-8室 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 上海市浦东新区银城中路188号 邮政编码 510620 200120 法定代表人 刘晓艳 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行 大厦43楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙) 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指 标 2015年 2014年 2013年3月29日（基金合 同生效日）至2013年12月 31日 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 本期已实现收益 16,023,214.12 22,792,400.28 14,646,748.39 15,794,897.13 15,273,818.43 48,066,881.59 本期利润 16,023,214.12 22,792,400.28 14,646,748.39 15,794,897.13 15,273,818.43 48,066,881.59 本期净值收益率 3.1297% 3.3901% 4.0578% 4.6136% 2.6873% 3.1580% 3.1.2期末数据和指 标 2015年末 2014年末 2013年末 易方达保证 金货币A 易方达保证 金货币B 易方达保证 金货币A 易方达保证 金货币B 易方达保证 金货币A 易方达保证 金货币B 期末基金资产净 值 392,478,000.00 457,151,200.00 638,522,200.00 894,105,500.00 319,764,832.00 481,618,226.00 期末基金份额净 值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 1.0000 1.0000 3.1.3累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 易方达保 证金货币A 易方达保 证金货币B 累计净值收益率 10.1977% 11.5750% 6.8539% 7.9169% 2.6873% 3.1580% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用 摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2.本基金收益分配是每月集中支付。 3.本基金已于2014年10月13日进行了基金份额折算，每100份基金份额相应折算为1份，折 算后每份基金份额对应的面值为100.00元。 4.本基金合同于2013年3月29日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达保证金货币A 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.6867% 0.0033% 0.0894% 0.0000% 0.5973% 0.0033% 过去六个月 1.2444% 0.0027% 0.1789% 0.0000% 1.0655% 0.0027% 过去一年 3.1297% 0.0083% 0.3549% 0.0000% 2.7748% 0.0083% 过去三年 - - - - - - C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 起至今 10.1977% 0.0084% 0.9800% 0.0000% 9.2177% 0.0084% 易方达保证金货币B 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.7508% 0.0034% 0.0894% 0.0000% 0.6614% 0.0034% 过去六个月 1.3726% 0.0027% 0.1789% 0.0000% 1.1937% 0.0027% 过去一年 3.3901% 0.0084% 0.3549% 0.0000% 3.0352% 0.0084% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 起至今 11.5750% 0.0085% 0.9800% 0.0000% 10.5950% 0.0085% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达保证金收益货币市场基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2013年3月29日至2015年12月31日） 易方达保证金货币A （2013年3月29日至2015年12月31日） 易方达保证金货币B （2013年3月29日至2015年12月31日） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值收益率为10.1977%，B类基金份额净值收 益率为11.5750%，同期业绩比较基准收益率为0.9800%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达保证金收益货币市场基金 自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达保证金货币A 易方达保证金货币B C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 注：本基金合同生效日为2013年3月29日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、易方达保证金货币A 单位：人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2015年 - 16,184,428.63 -161,214.51 16,023,214.12 - 2014年 - 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.39 - 2013年3 月29日 （基金合 同生效 日）至 2013年12 月31日 - 14,870,791.21 403,027.22 15,273,818.43 - 合计 - 45,605,615.88 338,165.06 45,943,780.94 - 2、易方达保证金货币B 单位：人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 基金 2015年 - 23,027,611.21 -235,210.93 22,792,400.28 - 2014年 - 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.13 - 2013年3 月29日 （基金合 同生效 日）至 2013年12 月31日 - 47,403,518.62 663,362.97 48,066,881.59 - 合计 - 86,124,745.71 529,433.29 86,654,179.00 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日， 注册资本1.2亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限 公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在 诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规 范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管 理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合 格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2015年12月31日，易方达旗下共管理88只开放式基金、1只封闭式基金和多个全国社保基金资产 组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模8269.58亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 石大怿 本基金的基金经理、易方达财富 快线货币市场基金的基金经理、 易方达货币市场基金的基金经 理、易方达龙宝货币市场基金的 基金经理、易方达天天理财货币 市场基金的基金经理、易方达现 金增利货币市场基金的基金经 2013-04-22 - 6年 硕士研究生，曾任 南方基金管理有限 公司交易管理部交 易员、易方达基金 管理有限公司集中 交易室债券交易 员、固定收益部基 理、易方达月月利理财债券型证 券投资基金的基金经理、易方达 易理财货币市场基金的基金经 理、易方达天天增利货币市场基 金的基金经理、易方达双月利理 财债券型证券投资基金的基金经 理 金经理助理。 梁莹 本基金的基金经理助理、易方达 财富快线货币市场基金的基金经 理、易方达龙宝货币市场基金的 基金经理、易方达双月利理财债 券型证券投资基金的基金经理、 易方达现金增利货币市场基金的 基金经理、易方达增金宝货币市 场基金的基金经理、易方达天天 增利货币市场基金的基金经理、 易方达易理财货币市场基金的基 金经理助理、易方达天天理财货 币市场基金的基金经理助理、易 方达月月利理财债券型证券投资 基金的基金经理、易方达货币市 场基金的基金经理助理 2015-02-17 - 5年 硕士研究生，曾任 招商证券股份有限 公司债券销售交易 部交易员，易方达 基金管理有限公司 固定收益交易员、 固定收益基金经理 助理。 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功 能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常 问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我 司旗下所有投资组合2015年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间（即 公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交 易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综 合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有11次，其中8次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年国内经济增长总体保持了平稳态势，全年国内生产总值按同比价格计算比上年增长6.9%。 全年全国规模以上工业增加值按可比价格计算比上年增长6.1%，其中新产业增长较快，全年高技术 产业增加值比上年增长10.2%，占规模以上工业比重为11.8%，比上年提高1.2个百分点。2015年全 年固定资产投资增速继续回落，相比上年名义增长10.0%，扣除价格因素实际增长12.0%，实际增速 比上年回落2.9个百分点。全年社会消费品零售总额比上年名义增长10.7%，扣除价格因素实际增长 10.6%。全年进出口总额比上年下降7.0%，其中出口总额下降1.8%，进口总额下降13.2%。全年居 民消费价格比上年上涨1.4%。工业生产者出厂价格比上年下降5.2%。全年货币信贷平稳增长，M2 年末余额比上年末增长13.3%。2015年国内经济结构继续优化升级，体现在产业结构继续优化、区 域结构协调性增强以及节能降耗继续取得进展。2015年是经济发展进入新常态的一年，也是金融领 域的改革继续深入推进的一年。这一年利率市场化改革基本完成、在中国人民银行完善人民币中间 价报价机制后人民币成功地加入SDR，新股发行注册制也有望在不久的将来启动。2015年也是资本 市场剧烈动荡的一年，波澜壮阔的A股牛市戛然而止、人民币汇率贬值预期增加、外汇储备开始下 降。中国人民银行在2015年5次下调金融机构人民币贷款和存款基准利率、5次下调金融机构人民 币存款准备金率，在宽松的货币政策下，国内债券市场延续了牛市的格局。尽管收益率曲线平坦化 下行，但行业信用利差伴随着债券违约事件而有所扩大。2015年全年货币市场利率维持低位，货币 市场基金行业规模继续增长，年末全市场货币基金总规模4.58万亿元，同比增长109%。随着规模 的增长，货币市场基金的资产配置结构也发生了深刻的变化，大额可转让同业存单的配置比例逐渐 增加。报告期内，基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，提高了大额可转让同业存单的配 置比例，降低了组合的剩余期限，并提高了现金资产的比例。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为3.1297%；B类基金份额净值收益率为3.3901%； 同期业绩比较基准收益率为0.3549%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2016年，美联储大概率将开启加息进程，尽管最终加息的次数和频率将取决于美国经济数据的 表现，但美国就业情况的显著改善相比于全球经济的疲弱情况使得美元指数仍将继续走强。处于转 型期的中国，经济发展长期向好的基本面没有改变，经济的增长已经从“三期叠加”走向“新常态”。 去年底召开的中央经济工作会议强调要着力推进的供给侧结构性改革，将开启中国经济持续健康发 展的新进程。在推进供给侧改革的过程中，宏观政策的重点和力度都将有所调整，根据权威人士的 解读，“稳健的货币政策要灵活适度，主要体现在为结构性改革营造适宜的货币金融环境，降低融资 成本，既要防止顺周期紧缩，也绝不要随便放水，而是针对金融市场的变化进行预调微调，保持流 动性合理充裕和社会融资总量适度增长。”在人民币国际化的历史背景下，短期内人民银行的工作重 心将是稳住人民币汇率。蒙代尔不可能三角理论已经显出巨大的威力，我们不认为短期利率在未来 将延续2015年持续下行的走势，市场利率波动的频率和区间都将增大。尽管人民银行面临着资本自 由流动、货币政策独立性和汇率稳定性的艰难选择，我们仍判断2016年不会发生区域性、系统性的 金融风险。相对于市场走势和波动的研判，我们更加关注的是，中国货币政策的传导机制正愈发有 效、中国资本市场多层次多主体参与者的结构正愈发健全、金融资产的定价正变得愈发高效合理。 尽管全球资本市场的走势在可见的未来仍诡谲难测，但一次次危机过后我国金融监管制度在不断完 善、监管水平在不断提升；市场化竞争的大浪淘沙，使得我国一批有竞争力的金融机构在一次次危 机后脱颖而出。这是改革时代的主题，是我国资本市场的希望。道路曲折不改前途光明，我们对中 国经济的未来和转型的成功充满信心。新的《货币市场基金监督管理办法》于2016年2月1日施行， 新规对于货币市场基金资产配置的分散化、资产的流动性提出了更高的监管要求，这与我们所一直 坚持的管理理念完全相同。 本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较高的流动性。本 基金将保持较低的剩余期限和较高的现金比例，并在货币市场工具的投资中把握波段操作的机会。 基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严 守合规底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督 检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建 立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内 控环境。 （2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展 对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机 制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违 规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、 新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研 究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严 格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。 （4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据， 推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。 （6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。 （7）深入贯彻风险为本的监管精神，加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优化客户、产品、 业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制，探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型 和方法，开展反洗钱系统开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项 工作。 （8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披 露真实、完整、准确、及时、简明易懂。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、 针对性与有效性得到提升。 2015年，公司按计划继续开展了ISAE3402（《鉴证业务国际准则第3402号》）认证项目；同时， 公司顺利通过了GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公 司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合 法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份 额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2015年度，基金托管人在易方达保证金收益货币市场基金的托管过程中，严格遵守了《证券投 资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不 存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2015年度，易方达基金管理有限公司在易方达保证金收益货币市场基金投资运作、基金资产净 值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人 利益的行为。 本基金本报告期内向份额持有人分配利润：38,815,614.40元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2015年度，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达保证金收益货币 市场基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报 告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2016)第21052号 易方达保证金收益货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达保证金收益货币市场基金的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债 表、2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易方达保证金收益货币市场基金的基金管理人易方达基金管理有限 公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金 业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使 其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述易方达保证金收益货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制，公允反映了易方达保证金收益货币市场基金2015年12月31日的财务状况以及2015年 度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 陈玲 沈兆杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2016-03-18 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达保证金收益货币市场基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 6,482,901.62 3,500,273.06 结算备付金 - 1,970,000.00 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 666,741,873.62 1,155,526,036.12 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 666,741,873.62 1,155,526,036.12 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 100,000,350.00 345,900,838.85 应收证券清算款 72,124,846.99 - 应收利息 7.4.7.5 5,978,736.62 28,010,649.28 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 851,328,708.85 1,534,907,797.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 72,403.22 156,948.60 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 176,353.43 211,554.44 应付托管费 70,541.38 84,621.75 应付销售服务费 82,162.45 125,145.55 应付交易费用 7.4.7.7 31,450.02 68,803.18 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 867,598.35 1,264,023.79 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 399,000.00 369,000.00 负债合计 1,699,508.85 2,280,097.31 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 849,629,200.00 1,532,627,700.00 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 849,629,200.00 1,532,627,700.00 负债和所有者权益总计 851,328,708.85 1,534,907,797.31 注：报告截止日2015年12月31日，A类基金份额净值100.0000元，B类基金份额净值100.0000 元；基金份额总额8,496,292.00份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额3,924,780.00 份，B类基金份额总额4,571,512.00份。 7.2 利润表 会计主体：易方达保证金收益货币市场基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至 2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至 2014年12月31日 一、收入 45,293,585.51 35,488,870.31 1.利息收入 43,869,831.25 29,858,526.63 其中：存款利息收入 7.4.7.11 11,703,764.24 4,256,837.85 债券利息收入 28,925,005.56 21,175,405.70 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 3,241,061.45 4,426,283.08 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,423,754.26 5,600,343.68 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 1,423,754.26 5,600,343.68 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.13 - 30,000.00 减：二、费用 6,477,971.11 5,047,224.79 1．管理人报酬 2,667,203.36 1,532,787.58 2．托管费 1,066,881.32 613,115.06 3．销售服务费 1,376,863.26 975,667.89 4．交易费用 7.4.7.14 - - 5．利息支出 825,888.65 530,772.97 其中：卖出回购金融资产支出 825,888.65 530,772.97 6．其他费用 7.4.7.15 541,134.52 1,394,881.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 38,815,614.40 30,441,645.52 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,815,614.40 30,441,645.52 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达保证金收益货币市场基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 38,815,614.40 38,815,614.40 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） -682,998,500.00 - -682,998,500.00 其中：1.基金申购款 96,144,450,700.00 - 96,144,450,700.00 2.基金赎回款 -96,827,449,200.00 - -96,827,449,200.00 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -38,815,614.40 -38,815,614.40 五、期末所有者权益（基金 净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 801,383,058.00 - 801,383,058.00 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 30,441,645.52 30,441,645.52 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 731,244,642.00 - 731,244,642.00 其中：1.基金申购款 44,436,596,848.00 - 44,436,596,848.00 2.基金赎回款 -43,705,352,206.00 - -43,705,352,206.00 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -30,441,645.52 -30,441,645.52 五、期末所有者权益（基金 净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳 ，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达保证金收益货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)证监许可[2013]62号《关于核准易方达保证金收益货币市场基金募集的批复》核准，由 易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达保证金收益货币市场 基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》于 2013年3月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,222,011,130.00份基金份额，其中 认购资金利息折合142,130.00份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的 基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金已于2014年10月10日进行了基金份额折算，中国证券登记结算有限责任公司按每100 份基金份额相应折算成1份，对2014年10月10日（权益登记日）登记在册的本基金的基金份额实 施折算，并于2014年10月10日进行了变更登记。本基金折算后，基金份额总额为4,210,100份， 基金份额净值为100.00元；基金份额持有人原来持有的每100份基金份额变更为1份。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券 投资基金会计核算业务指引》、《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收 款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或日计提应收利 息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格， 以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金 融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金 持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影 子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理人应根据 风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为100.00元。由于申购和赎 回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小则按直 线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1)本基金收益分配方式为现金分红； (2)本基金份额净值为100.00元，根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为基金份 额持有人每日计算当日收益并分配，并于每月15日（如遇节假日顺延）集中支付收益。基金合同生 效不满1个月时可不集中支付。基金份额持有人当日收益分配计算的精度为0.01元，小数点后第3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止； (3)本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为基金份额 持有人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为基金份额持有人记负收益；若当日已实现收益等 于零时，当日持有人不记收益； (4)本基金每月累计收益集中支付时，如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为正，则为持 有人结算并支付收益；如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为负，不为持有人缩减相应的基 金份额，基金管理人有权通过证券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予 支付； (5)如基金份额持有人未付收益为正，在持有人部分赎回或卖出基金份额时，其账户内的基金收 益不支付，在月度基金收益分配日结算；基金份额持有人全部赎回或卖出其持有的本基金份额时， 基金管理人将该基金份额持有人的未付收益支付给证券公司，由证券公司划付至投资者账户。如基 金份额持有人未付收益为负，在持有人全部或部分赎回或卖出基金份额时，基金管理人有权通过证 券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付； (6)T日申购或买入的基金份额自T+1日起享有收益分配权益，T日赎回或卖出的基金份额自T+1 日起不享有收益分配权益；如法律法规或监管机构以后对交易所货币市场基金的收益分配规则进行 调整，导致本基金的收益分配规则与新的法律法规和监管机构的规定不一致，本基金的收益分配规 则将随之调整，无需召开基金份额持有人大会； (7)由于本基金各类基金份额收取的销售服务费不同，各类基金份额收益情况将有所不同。本基 金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； (8)在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金 收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会； (9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程 中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基 金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本 基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登 记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得 税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2） 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应 纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015 年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收 入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 （4） 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 （5） 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对 价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 活期存款 6,482,901.62 3,500,273.06 定期存款 - - 其中：存款期限 1-3个月 - - 存款期限3个月 -1年 - - 存款期限1个月 以内 - - 其他存款 - - 合计 6,482,901.62 3,500,273.06 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881 合计 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881 项目 上年度末 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180 合计 1,155,526,036.12 1,155,250,000.00 -276,036.12 -0.0180 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 100,000,350.00 - 合计 100,000,350.00 - 项目 上年度末 2014年12月31日 （未完）  |