[年报]易基黄金：2015年年度报告
易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十五日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月22日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标 准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................ 2 1.2 目录 ........................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................... 6 2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 10 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 10 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 11 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 12 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 13 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任 ................................................................................................... 14 6.2 注册会计师的责任 ............................................................................................................... 15 6.3 审计意见 ............................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 15 7.2 利润表 .................................................................................................................................. 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 18 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 41 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ....................................................... 42 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................... 42 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ........................... 42 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................... 42 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 43 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ............ 44 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 44 8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 44 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 46 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 46 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 47 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 47 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 47 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 50 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 54 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 54 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 基金简称 易方达黄金主题（QDII-LOF-FOF） 场内简称 易基黄金 基金主代码 161116 交易代码 161116 基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日 2011年5月6日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 711,159,954.36份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年11月8日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金追求基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金主要通过对国际黄金价格中长期趋势的判断，深入研究黄金价格趋 势、黄金采掘企业盈利和估值水平变化，以及考察其他品种的风险收益特 征的基础上，进行黄金ETF、黄金股票类资产以及其他资产的比例配置。 业绩比较基准 以伦敦黄金市场下午定盘价计价的国际现货黄金（经汇率折算） 风险收益特征 基金管理人根据对黄金价格走势的判断，在黄金基金、黄金采掘公司股票 及其他资产之间进行主动配置。本基金的表现与黄金价格相关性较高，本 基金是预期收益与预期风险较高的基金品种。此外，本基金主要投资海外， 存在汇率风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 林葛 负责人 联系电话 020-85102688 010-66060069 电子邮箱 service@efunds.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 400 881 8088 95599 传真 020-85104666 010-68121816 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路3 号4004-8室 北京东城区建国门内大街69号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦40-43楼 北京复兴门内大街28号凯晨世贸 中心东座9层 邮政编码 510620 100031 法定代表人 刘晓艳 刘士余 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 中文 无 香港上海汇丰银行有限公司 注册地址 无 香港皇后大道中一号 办公地址 无 香港九龙深旺道1号汇丰中心1座6 楼 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 -53,716,950.86 -45,654,265.54 -81,582,671.71 本期利润 -33,631,399.79 -1,721,786.46 -204,432,074.57 加权平均基金份额本期 利润 -0.0435 -0.0031 -0.3015 本期加权平均净值利润 率 -6.80% -0.46% -38.85% 本期基金份额净值增长 率 -3.94% -1.71% -31.46% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 -278,144,066.72 -177,580,990.30 -217,899,153.43 期末可供分配基金份额 利润 -0.3911 -0.3663 -0.3551 期末基金资产净值 433,015,887.64 307,268,958.17 395,689,477.99 期末基金份额净值 0.609 0.634 0.645 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长 率 -39.10% -36.60% -35.50% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -3.03% 0.84% -2.84% 0.96% -0.19% -0.12% 过去六个月 -3.79% 0.86% -5.19% 1.02% 1.40% -0.16% 过去一年 -3.94% 0.80% -8.00% 0.93% 4.06% -0.13% 过去三年 -35.28% 0.93% -33.40% 1.07% -1.88% -0.14% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效起 至今 -39.10% 0.91% -29.86% 1.15% -9.24% -0.24% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年5月6日至2015年12月31日） 注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-39.10%，同期业绩比较基准收益率为 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg -29.86%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：本基金合同生效日为2011年5月6日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期 计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日， 注册资本1.2亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限 公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在 诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规 范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管 理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合 格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至 2015年12月31日，易方达旗下共管理88只开放式基金、1只封闭式基金和多个全国社保基金资产 组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模8269.58亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王超 本基金的基金经理、易方达积极 成长证券投资基金的基金经理、 易方达瑞景灵活配置混合型证券 投资基金的基金经理、易方达新 益灵活配置混合型证券投资基金 的基金经理、易方达资源行业混 合型证券投资基金的基金经理、 易方达新鑫灵活配置混合型证券 投资基金的基金经理、易方达新 利灵活配置混合型证券投资基金 的基金经理 2013-12-17 - 5年 硕士研究生，曾任 上海尚雅投资管理 有限公司行业研究 员，易方达基金管 理有限公司行业研 究员、基金经理助 理。 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功 能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常 问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对 待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年全球黄金市场延续了下跌的趋势，国际黄金价格从1190美元/盎司下降到1160美元/盎 司，是仅次于2013年的第二差年份表现。全年黄金价格的走势都围绕美元加息的预期缓步下行，随 着年底的美联储加息落地，黄金价格创出新低。 本基金年初通过权益类投资为基金取得了一定的绝对收益，及时撤离权益市场回避了自二季度 开始的市场下跌；同时全部资产配置在美元标的上，在人民币贬值的环境中，取得了人民币计价的 更高收益。尽管国际黄金价格下跌超过了10%，但本基金在扣除费用后下跌仅不到4%。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.609元，本报告期份额净值增长率为-3.94%，同期业绩比较 基准收益率为-8.00%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年，全球宏观经济趋势将得以持续，预计美国经济将最早走出困境，在全球经济中最 为亮眼。美联储的加息周期已经开始，但市场对于后续的节奏和步骤仍然有较多怀疑。根据对历次 美国加息周期的研究，美元指数进一步走强的概率已经大幅下降，未来美联储加息这一在过去几年 影响黄金价格最为重要的逻辑将逐步退位，新的驱动黄金价格的因素将逐步出现。鉴于美元指数已 达到一个较为长期的顶部，我们坚持认为现阶段配置黄金类资产的吸引力已经大为改善。 基于这些判断，我们维持了较高的黄金头寸，并维持较高的美元资产比例。相信基金将受益于 黄金价格的上涨以及美元资产的相对升值。本基金在未来将力争用更主动、更积极的管理方式为投 资者争取更好的回报。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严 守合规底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督 检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建 立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内 控环境。 （2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展 对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机 制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违 规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、 新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研 究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严 格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。 （4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT 治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据， 推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。 （6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。 （7）深入贯彻风险为本的监管精神，加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优化客户、产品、 业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制，探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型 和方法，开展反洗钱系统开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项 工作。 （8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披 露真实、完整、准确、及时、简明易懂。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、 针对性与有效性得到提升。 2015年，公司按计划继续开展了ISAE3402（《鉴证业务国际准则第3402号》）认证项目；同时， 公司顺利通过了GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公 司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合 法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—易方达基金管理有限 公司 2015 年 1 月 1 日至 2015年 12月31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和 必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行 为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照 基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，易方达基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值 表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金 持有人利益的行为。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2016)第21047号 易方达黄金主题证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2015年12月31日的资产 负债表、2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理 有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金 业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使 其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述易方达黄金主题证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制，公允反映了易方达黄金主题证券投资基金(LOF)2015年12月31日的财务状况以及2015 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师 陈玲 沈兆杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2016-03-18 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2015年12月31日 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 25,492,705.20 18,955,299.25 结算备付金 19.16 18.05 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 411,605,732.24 285,638,544.59 其中：股票投资 - 9,141,678.00 基金投资 411,605,732.24 276,496,866.59 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 3,321,256.07 5,778,373.03 应收利息 7.4.7.5 5,458.50 1,797.49 应收股利 - - 应收申购款 366,717.54 120,020.69 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 440,791,888.71 310,494,053.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 6,709,127.00 2,375,255.82 应付管理人报酬 571,738.66 398,019.76 应付托管费 114,347.73 79,603.95 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 380,787.68 372,215.40 负债合计 7,776,001.07 3,225,094.93 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 711,159,954.36 484,849,948.47 未分配利润 7.4.7.10 -278,144,066.72 -177,580,990.30 所有者权益合计 433,015,887.64 307,268,958.17 负债和所有者权益总计 440,791,888.71 310,494,053.10 注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值0.609元，基金份额总额711,159,954.36份。 7.2 利润表 会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至 2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至 2014年12月31日 一、收入 -23,467,844.72 5,885,971.05 1.利息收入 788,555.00 1,511,871.13 其中：存款利息收入 7.4.7.11 387,832.56 77,457.81 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 400,722.44 1,434,413.32 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -43,781,546.08 -39,504,959.11 其中：股票投资收益 7.4.7.12 632,905.79 6,748,401.68 基金投资收益 7.4.7.13 -44,462,049.13 -46,467,535.62 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 47,597.26 214,174.83 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 20,085,551.07 43,932,479.08 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -1,164,399.22 -76,191.52 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 603,994.51 22,771.47 减：二、费用 10,163,555.07 7,607,757.51 1．管理人报酬 7,378,576.21 5,602,642.64 2．托管费 1,475,715.23 1,120,528.54 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 859,263.63 387,918.53 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 450,000.00 496,667.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -33,631,399.79 -1,721,786.46 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -33,631,399.79 -1,721,786.46 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达黄金主题证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -33,631,399.79 -33,631,399.79 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 226,310,005.89 -66,931,676.63 159,378,329.26 其中：1.基金申购款 1,957,177,573.90 -658,641,124.93 1,298,536,448.97 2.基金赎回款 -1,730,867,568.01 591,709,448.30 -1,139,158,119.71 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 711,159,954.36 -278,144,066.72 433,015,887.64 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 613,588,631.42 -217,899,153.43 395,689,477.99 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -1,721,786.46 -1,721,786.46 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -128,738,682.95 42,039,949.59 -86,698,733.36 其中：1.基金申购款 29,053,530.81 -9,939,741.22 19,113,789.59 2.基金赎回款 -157,792,213.76 51,979,690.81 -105,812,522.95 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 484,849,948.47 -177,580,990.30 307,268,958.17 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达黄金主题证券投资基金（LOF）(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中 国证监会”)证监许可[2011]181 号《关于核准易方达黄金主题证券投资基金（LOF）募集的批复》核 准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达黄金主题证券 投资基金（LOF）基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于2011年5月6日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,657,035,909.18份基金份额，其中认购资金利息折合 1,549,690.94份基金份额。本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人 为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国 农业银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金主题证券投资基金（LOF）基金合同》和在财务报表附 注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）、基金投资和衍生工具（主 要为期权）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）、基金投资和衍生工具（主要为 期权）按如下原则确定公允价值并进行估值：(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价 格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生 影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于收到基金申购或基金赎回确认数据当日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平 准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏 损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）和基金投资在持有期间应取得的现金股利及基 金分红收益扣除适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认 金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 每一基金份额享有同等分配权； (2) 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 (3) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每份基金份额 每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%；若《基金合同》生效 不满3 个月可不进行收益分配； (4) 基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，登记在注册登记系统中的基金份额，基金份 额持有人可选择获取现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资，红利再投资的计算方法 等有关事项遵循登记结算机构的相关规定；若基金份额持有人不选择，本基金默认的收益分配方式 是现金分红。登记在证券登记结算系统中的基金份额只能采取现金分红方式，基金份额持有人不能 选择红利再投资； (5) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两 个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收 法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。 (3) 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收 法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 活期存款 25,492,705.20 18,955,299.25 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月-1年 - - 存款期限1个月以内 - - 其他存款 - - 合计 25,492,705.20 18,955,299.25 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 481,541,409.21 411,605,732.24 -69,935,676.97 其他 - - - 合计 481,541,409.21 411,605,732.24 -69,935,676.97 项目 上年度末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 10,277,754.01 9,141,678.00 -1,136,076.01 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 365,382,018.62 276,496,866.59 -88,885,152.03 其他 - - - 合计 375,659,772.63 285,638,544.59 -90,021,228.04 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 应收活期存款利息 5,458.50 1,797.49 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 5,458.50 1,797.49 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 8,787.68 215.40 预提费用 372,000.00 372,000.00 合计 380,787.68 372,215.40 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 484,849,948.47 484,849,948.47 本期申购 1,957,177,573.90 1,957,177,573.90 本期赎回（以“-”号填列） -1,730,867,568.01 -1,730,867,568.01 本期末 711,159,954.36 711,159,954.36 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -97,931,157.23 -79,649,833.07 -177,580,990.30 本期利润 -53,716,950.86 20,085,551.07 -33,631,399.79 本期基金份额交易产生的 变动数 -44,674,098.16 -22,257,578.47 -66,931,676.63 其中：基金申购款 -428,899,204.87 -229,741,920.06 -658,641,124.93 基金赎回款 384,225,106.71 207,484,341.59 591,709,448.30 本期已分配利润 - - - 本期末 -196,322,206.25 -81,821,860.47 -278,144,066.72 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月 31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 活期存款利息收入 387,611.86 77,398.01 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - 18.01 其他 220.70 41.79 合计 387,832.56 77,457.81 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 卖出股票成交总额 148,257,171.46 77,239,506.86 减：卖出股票成本总额 147,624,265.67 70,491,105.18 买卖股票差价收入 632,905.79 6,748,401.68 7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年 12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12 月31日 卖出/赎回基金成交总额 294,176,291.91 134,925,910.90 减：卖出/赎回基金成本总额 338,638,341.04 181,393,446.52 基金投资收益 -44,462,049.13 -46,467,535.62 7.4.7.14债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 股票投资产生的股利收益 47,597.26 214,174.83 基金投资产生的股利收益 - - 合计 47,597.26 214,174.83 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 1.交易性金融资产 20,085,551.07 43,932,479.08 ——股票投资 1,136,076.01 -1,136,076.01 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 18,949,475.06 45,068,555.09 ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - ——外汇远期 - - ——期权投资 - - 3.其他 - - 合计 20,085,551.07 43,932,479.08 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 （未完）  |