[年报]中证800B：2015年年度报告摘要
银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金 2015年年度报告摘要 2015年12月31日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2016年3月25日 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月24日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告财务资料已经审计。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金 基金简称 银华中证800等权指数增强分级 场内简称 800分级 基金主代码 161825 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年11月5日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 47,265,913.79份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013-12-11 下属分级基金的基金简称 中证800A 中证800B 800分级 下属分级基金的交易代码 150138 150139 161825 报告期末下属分级基金份额 总额 2,454,261.00份 2,454,261.00份 42,357,391.79份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票指数增强型基金。本基金在对中证800等权重指数 进行有效跟踪的基础上，通过量化投资技术与基本面分析相结合 的方法对目标指数进行积极的组合管理与风险控制，力争实现超 越目标指数的投资收益，追求基金资产的长期增值。 投资策略 本基金以中证800等权重指数为目标指数，在有效复制目标指数 的基础上，结合量化投资技术与基本面分析对投资组合进行积极 的管理与风险控制。本基金在控制投资组合与业绩比较基准跟踪 误差的基础上，力争获得超越业绩比较基准的收益。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为， 以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证800等权重指数的效 果可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管 理人可以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当 的处理和调整，以力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。但因 特殊情况（比如市场流动性不足、个别成份股被限制投资等）导 致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将搭配使用其 他合理方法（如买入非成份股等）进行适当的替代。 本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计 （轧差计算）占基金资产的比例为85%－95%，其中投资于股票的 资产不低于基金资产的85%，投资于中证800等权重指数成份股和 备选成份股的资产不低于非现金资产的80%；每个交易日日终在扣 除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资 产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。 业绩比较基准 95%×中证800等权重指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其 预期风险和预期收益水平高于货币型基金、债券型基金与混合型 基金。 下属分级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益 较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杨文辉 王永民 联系电话 (010)58163000 010-66594896 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95566 传真 (010)58163027 （010）66594942 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.yhfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年11月5日 (基金合同生效 日)-2013年12月31 日 本期已实现收益 14,716,597.91 12,421,829.81 7,022,983.66 本期利润 8,057,818.05 16,318,723.96 4,419,807.44 加权平均基金份额本期利润 0.1040 0.2368 0.0116 本期加权平均净值利润率 10.07% 23.17% 1.15% 本期基金份额净值增长率 24.25% 39.65% -0.31% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 16,854,459.64 12,414,738.18 -484,581.79 期末可供分配基金份额利润 0.3566 0.3811 -0.0026 期末基金资产净值 56,182,924.26 44,119,884.73 188,552,039.43 期末基金份额净值 1.189 1.354 0.995 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 72.87% 39.23% -0.31% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 4、本基金合同生效日为2013年11月5日，2013年度主要财务指标的计算期间为2013年11月5 日(基金合同生效日)至2013年12月31日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 25.50% 1.68% 21.53% 1.83% 3.97% -0.15% 过去六个月 -16.05% 2.85% -13.97% 2.94% -2.08% -0.09% 过去一年 24.25% 2.52% 35.39% 2.59% -11.14% -0.07% 自基金合同 生效起至今 72.87% 1.87% 91.36% 1.94% -18.49% -0.07% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比 例已达到基金合同的规定：本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）占基金资产的比例为85%－95%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于 中证800等权重指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金资产的80%；每个交易日日终在扣 除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年 以内的政府债券。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括800分级份额、中证800A份额、中 证800B份额）不进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至2015年12月31日，本基金管理人管理着55只证券投资基金，具体包括银华优势企业 证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场 证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银 华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投 资基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐 主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数分级证券投资基金、银华深证100指数分 级证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、银 华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重90指数 分级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）、上证50等权重交易型 开放式指数证券投资基金、银华上证50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中 证中票50指数债券型证券投资基金（LOF）、银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、银华 交易型货币市场基金、银华中证成长股债恒定组合30/70指数证券投资基金、银华信用四季红债 券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资 基金、银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒 生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币市场基金、银华永益分级债券型证券投资基 金、银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配 置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金及银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证 券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦30股票型证券投资基金、银华 恒利灵活配置混合型证券投资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置 混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投资基金、银华中证国防安全指数分级证券 投资基金、银华中证一带一路主题指数分级证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合 型发起式证券投资基金、银华逆向投资灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联 网主题灵活配置混合型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金 和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 证券从 说明 期限 业年限 任职日期 离任日期 周毅 先生 本基金的基 金经理、公司 副总经理、境 外投资部总 监、量化投资 部总监及量 化投资总监 2013年11月5 日 - 16年 硕士学位。曾先后担任美 国普华永道金融服务部经 理、巴克莱银行量化分析 部副总裁及巴克莱亚太有 限公司副董事等职。2009 年9月加盟银华基金管理 有限公司，2010年6月21 日至2011年12月6日期 间兼任银华沪深300指数 证券投资基金（LOF）基金 经理，2010年8月5日至 2012年3月27日期间兼 任银华全球核心优选证券 投资基金基金经理，2010 年12月6日至2012年11 月7日期间兼任银华抗通 胀主题证券投资基金 （LOF）基金经理。自2010 年5月7日起兼任银华深 证100指数分级证券投资 基金基金经理，具有从业 资格。国籍：美国。 张凯 先生 本基金的基 金经理 2013年11月5 日 - 6年 硕士学位。毕业于清华大 学。2009年7月加盟银华 基金管理有限公司，曾担 任公司量化投资部金融工 程助理分析师及基金经理 助理职务，自2012年11 月14日起兼任银华中证 等权重90指数分级证券 投资基金基金经理，自 2016年1月14日起兼任 银华全球核心优选证券投 资基金基金经理。具有从 业资格。国籍：中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金基金合同》和 其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险 的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、 违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人制定 了公司层面的《银华基金管理有限公司公平交易制度》, 对投资部、固定收益部、量化投资部、 研究部、交易管理部、监察稽核部等相关所有业务部门进行了制度上的约束。该制度适用于本基 金管理人所管理的公募基金、社保组合、企业年金及特定客户资产管理组合等，规范的范围包括 但不限于境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时包括授权、 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 为了规范本基金管理人各投资组合的证券投资指令的执行过程，完善公平交易制度，确保各 投资组合享有公平的交易执行机会，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指 导意见》及《银华基金管理有限公司公平交易制度》，制定了《银华基金管理有限公司公平交易执 行制度 》，规定了公平交易的执行流程及特殊情况的审批机制；明确了交易执行环节的集中交易 制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。 此外，为了加强对异常交易行为的日常监控，本基金管理人还制定了《银华基金管理有限公 司异常交易监控实施细则》，规定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、报备 流程。 对照2011年8月份新修订的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理 人又对上述制度进行了修改完善，进一步修订了公平交易的范围，修订了对不同投资组合同日反 向交易的监控重点，并强调了本基金管理人内部控制的要求，具体控制方法为：1、交易所市场的 公平交易均通过恒生交易系统实现，不掺杂任何的人为判断，所有交易均通过恒生投资系统公平 交易模块电子化强制执行，公平交易程序自动启动；2、一般情况下，场外交易指令以组合的名义 下达，执行交易员以组合的名义进行一级市场申购投标及二级市场交易，并确保非集中竞价交易 与投资组合一一对应，且各投资组合获得公平的交易机会；3、对于部分债券一级市场申购、非公 开发行股票申购等以基金管理人名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组 合的交易价格和数量，交易管理部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、本基 金管理人使用恒生O3.2系统的公平交易稽核分析模块，定期及不定期进行报告分析，对公平交易 的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。 综上所述，本基金管理人通过事前构建控制环境、事中强化落实执行、事后进行双重监督， 来确保公平交易制度得到切实执行。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 4.3.2.1整体执行情况说明 报告期内，本基金管理人根据《银华基金管理有限公司公平交易制度》及相关配套制度，在 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节，建立了健全有效的公平交易执行体系， 公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下： 在研究分析环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。 在投资决策环节，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管理制度和投资 授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定，未出现违反公平交易制度 的情况。 4.3.2.2同向交易价差专项分析 本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1日内、3日内及5日内）同 向交易的交易价差从T检验（置信度为95%）和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现 违反公平交易制度的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有2次，这两次反向交易属于指数基金或量化专户与 其他基金的同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，我们运用自行开发的投资管理系统，结合量化投资技术和基本面分析对投资组 合进行积极的管理和风险控制。本报告期的中前期，本基金小幅度跑赢基准，该结果在模型的收 益风险特征预期之内，然而在报告末期市场大幅波动时，大规模的申购赎回导致股票仓位变化剧 烈，与基准指数走势发生一定偏差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.189元，本报告期份额净值增长率为24.25%，同期业绩 比较基准收益率为35.39%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 过去的2015年，A股市场经历了历史上波动最大的一年，代表全市场的上证综指年内最大涨 幅接近60%，最大跌幅约43%；而代表成长股的中证500指数最大涨幅高达117%，而最大跌幅则 接近50%。与权益市场大幅波动形成鲜明对比的是，债券市场在上半年流动性宽松、下半年避险 偏好降低叠加资产荒的背景下，收益率不断下滑，国债收益率更是创下十年来的新低。 展望2016年，风险与机会并存。一方面，短期内市场继续向上动能不足，美国进入加息周期、 人民币贬值、落后产能的出清以及局部信用风险事件的出现都会对A股市场产生负面的外部冲击。 另一方面，驱动长线牛市的基本面、政策面因素还在。2016年是十三五的开局之年，改革将贯穿 全年。习总提出的供给侧结构改革将会加速经济探底并出现企稳，使经济逐渐恢复活力。另外， 与教科文卫相关的新兴产业将会大放异彩，对冲传统产业的下滑，使经济发展质量更加健康。受 房地产去库存政策及二胎政策影响，预计房地产板块将继续带领成长类蓝筹股上涨，但持续性有 限。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括800分级份额、中证800A份额、中 证800B份额）不进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况，出现该情况的 时间范围为2014年12月18日至2015年2月27日及2015年8月31日至2015年11月25日。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对银华中证800等权重指数增 强分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全 尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据 核对无误。（注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。） §6 审计报告 本基金2015年度财务会计报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，注册会计师出具 了标准无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金 报告截止日： 2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 3,769,428.43 4,053,510.20 结算备付金 166,459.53 329,962.07 存出保证金 34,054.50 60,817.16 交易性金融资产 52,756,377.52 40,149,537.94 其中：股票投资 52,756,377.52 40,149,537.94 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 986.86 1,224.08 应收股利 - - 应收申购款 2,007.59 1,239,294.01 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 56,729,314.43 45,834,345.46 负债和所有者权益 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 0.58 应付赎回款 55,961.57 1,260,813.71 应付管理人报酬 48,254.11 35,638.12 应付托管费 9,650.81 7,127.61 应付销售服务费 - - 应付交易费用 37,324.54 206,147.62 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 395,199.14 204,733.09 负债合计 546,390.17 1,714,460.73 所有者权益： 实收基金 32,512,781.88 31,705,146.55 未分配利润 23,670,142.38 12,414,738.18 所有者权益合计 56,182,924.26 44,119,884.73 负债和所有者权益总计 56,729,314.43 45,834,345.46 注：报告截止日2015年12月31日，800分级份额净值为人民币1.189元，中证800A份额净值 为人民币1.004元，中证800B份额净值为人民币1.374元；基金份额总额为47,265,913.79份， 其中800分级份额为42,357,391.79份，中证800A份额为2,454,261.00份，中证800B份额为 2,454,261.00份。 7.2 利润表 会计主体：银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2015年1月1日至 2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31 日 一、收入 11,126,944.31 20,302,905.59 1.利息收入 89,360.23 58,464.38 其中：存款利息收入 89,360.23 58,464.38 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 17,081,448.03 15,963,783.62 其中：股票投资收益 16,396,323.42 15,148,000.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 685,124.61 815,783.62 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -6,658,779.86 3,896,894.15 4. 汇兑收益（损失以"-"号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 614,915.91 383,763.44 减：二、费用 3,069,126.26 3,984,181.63 1．管理人报酬 784,297.32 715,020.82 2．托管费 156,859.42 143,004.18 3．销售服务费 - - 4．交易费用 1,493,934.00 2,491,182.57 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 634,035.52 634,974.06 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 8,057,818.05 16,318,723.96 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 8,057,818.05 16,318,723.96 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 31,705,146.55 12,414,738.18 44,119,884.73 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 8,057,818.05 8,057,818.05 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 807,635.33 3,197,586.15 4,005,221.48 其中：1.基金申购款 267,527,713.49 233,380,637.59 500,908,351.08 2.基金赎回款 -266,720,078.16 -230,183,051.44 -496,903,129.60 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 32,512,781.88 23,670,142.38 56,182,924.26 项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 189,036,621.22 -484,581.79 188,552,039.43 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 16,318,723.96 16,318,723.96 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -157,331,474.67 -3,419,403.99 -160,750,878.66 其中：1.基金申购款 119,338,694.24 29,744,778.99 149,083,473.23 2.基金赎回款 -276,670,168.91 -33,164,182.98 -309,834,351.89 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 31,705,146.55 12,414,738.18 44,119,884.73 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 银华中证800等权重指数增强分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]689号《关于核准银华中证800等权重 指数增强分级证券投资基金募集的批复》的批准，由银华基金管理有限公司于2013年10月9日 至2013年10月30日向社会公开募集。基金合同于2013年11月5日生效。首次设立募集规模为 458,328,703.92份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为银 华基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行 股份有限公司。 基金份额包括银华中证800指数增强分级的基础份额（即“800分级份额”）、银华中证800 指数增强分级的稳健收益类份额（即“中证800A份额”）与银华中证800指数增强分级的积极收 益类份额（即“中证800B份额”）。其中，中证800A份额、中证800B份额的基金份额配比始终 保持1:1的比例不变。银华中证800指数增强分级发售结束后，投资者场内认购的全部800分级 份额将按1:1的比例自动分离成预期收益与风险不同的两个份额类别，即稳健收益类的中证800A 份额和积极收益类的中证800B份额，两类基金份额的基金资产合并运作。（注：自2015年3月 13日起本基金稳健收益类份额（代码：150138）的场内简称已由“银华800A”更名为“中证 800A”，本基金积极收益类份额（代码：150139）的场内简称已由“银华800B”更名为“中证 800B”）。 在中证800A份额、800分级份额存续期内的每个会计年度12月第一个工作日，（第一个定期 折算期间指基金合同生效日至基金合同生效日之后最近一个11月30日，第二个及之后的定期折 算期间指每个会计年度的12月1日至下一会计年度的11月30日。）本基金将按照以下规则进行 基金的定期份额折算。每2份800分级份额将按1份中证800A份额获得约定应得收益的新增折算 份额。在基金份额折算前与折算后，中证800A份额和中证800B份额的份额配比保持1:1的比例。 对于中证800A份额期末的约定应得收益，即中证800A份额每个定期折算期间期末即11月30日 份额净值超出1.000元部分，将折算为场内800分级份额分配给中证800A份额持有人。800分级 份额持有人持有的每2份800分级份额将按1份中证800A份额获得新增800分级份额的分配。持 有场外800分级份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外800分级份额的分配；持 有场内800分级份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内800分级份额的分配。经 过上述份额折算，中证800A份额和800分级份额的基金份额净值将相应调整。 除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当800分级份额的 基金份额净值达到1.500元及以上；当中证800B份额的基金份额净值达到0.250元及以下。当 800分级份额的基金份额净值达到1.500元后，本基金将分别对中证800A份额、中证800B份额 和800分级份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保中证800A份额和中证800B份额的比例 为1:1，份额折算后中证800A份额、中证800B份额和800分级份额的基金份额净值均调整为1 元。当中证800B份额的基金份额净值达到0.250元后，本基金将分别对中证800A份额、中证800B 份额和800分级份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保中证800A份额和中证800B份额的 比例为1:1，份额折算后银华800份额、中证800A份额和中证800B份额的基金份额净值均调整 为1元。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含首次公 开发行和增发）、债券、债券回购、货币市场工具、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为： 本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）占基金资产的比例 为85%－95%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证800等权重指数成份股 和备选成份股的资产不低于非现金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交 易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。如法律法 规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范 围。本基金的业绩比较基准为：95%×中证800等权重指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2015年12月31日的财 务状况以及2015年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会中基协发(2014)24号《关于发布<中国证券投 资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》的规 定，自2015年3月25日起，交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券、资产支 持证券和私募债券除外）采用第三方估值机构提供的估值数据进行估值。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征 收印花税。 7.4.6.2营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004 年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金 买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，对证 券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、 发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让 市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应 纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股 期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂 免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西南证券股份有限公司（“西南证券”） 基金管理人股东、基金代销机构 第一创业证券股份有限公司（“第一创 业”） 基金管理人股东、基金代销机构 东北证券股份有限公司（“东北证券”） 基金管理人股东、基金代销机构 山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金代销机构 银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司 银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 784,297.32 715,020.82 其中：支付销售机构的客 户维护费 145,259.44 251,101.22 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12 月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 156,859.42 143,004.18 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交 易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 中证800A 中证800B 800分级 基金合同生效日 （ 2013年11月5 日 ）持有的基金份额 - - - 期初持有的基金份额 - - - 期间申购/买入总份额 - - 16,721,571.91 期间因拆分变动份额 - - 115,952.28 减：期间赎回/卖出总 份额 - - - 期末持有的基金份额 - - 16,837,524.19 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - 39.75% 注：1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 2、本基金的基金管理人于上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 3,769,428.43 81,355.18 4,053,510.20 42,334.68 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.9 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌日期 停牌 原因 期末 估值 单价 复牌日期 复牌 开盘单 价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 600978 宜华 木业 2015年6月 18日 重大 事项 21.31 2016年1月 21日 20.10 14,889 250,641.83 317,284.59 - 600649 城投 控股 2015年12月 30日 重大 事项 23.16 2016年1月7 日 20.84 12,685 178,387.02 293,784.60 - 000066 长城 2015年6月 重大 15.19 2016年3月 19.39 14,128 273,991.25 214,604.32 - 电脑 18日 事项 10日 002018 华信 国际 2015年6月 15日 重大 事项 30.60 - - 6,863 202,842.04 210,007.80 - 600153 建发 股份 2015年6月 29日 重大 事项 17.31 - - 9,755 150,764.17 168,859.05 - 000748 长城 信息 2015年6月 18日 重大 事项 24.68 2016年3月 10日 31.39 6,236 203,222.34 153,904.48 - 002219 恒康 医疗 2015年7月8 日 重大 事项 14.90 - - 10,005 151,895.88 149,074.50 - 002174 游族 网络 2015年7月 23日 重大 事项 89.53 2016年2月 15日 80.58 1,572 178,126.84 140,741.16 - 600729 重庆 百货 2015年7月 24日 重大 事项 32.39 2016年1月4 日 29.90 3,457 125,261.61 111,972.23 - 002049 同方 国芯 2015年12月 11日 重大 事项 60.15 2016年3月 11日 54.14 1,623 90,079.05 97,623.45 - 000876 新 希 望 2015年8月 17日 重大 事项 18.99 2016年3月2 日 17.09 4,822 103,415.92 91,569.78 - 002143 印纪 传媒 2015年12月 9日 重大 事项 40.55 2016年1月5 日 36.50 2,190 72,496.67 88,804.50 - 300043 互动 娱乐 2015年12月 17日 重大 事项 15.80 - - 5,348 85,659.70 84,498.40 - 600645 中源 协和 2015年12月 30日 重大 事项 65.01 2016年1月4 日 63.90 1,292 70,810.77 83,992.92 - 000002 万 科Ａ 2015年12月 21日 重大 事项 24.43 - - 3,346 47,105.35 81,742.78 - 601018 宁波 港 2015年8月4 日 重大 事项 8.16 2016年2月 22日 7.34 9,651 97,497.17 78,752.16 - 300088 长信 科技 2015年12月 14日 重大 事项 14.03 2016年2月 29日 12.63 5,369 74,185.41 75,327.07 - 300104 乐视 网 2015年12月 7日 重大 事项 60.18 - - 1,237 64,582.21 74,442.66 - 002011 盾安 环境 2015年12月 28日 重大 事项 16.72 2016年2月 22日 15.05 4,300 68,151.37 71,896.00 - 002065 东华 软件 2015年12月 22日 重大 事项 25.10 - - 2,826 82,569.10 70,932.60 - 000712 锦龙 股份 2015年12月 25日 重大 事项 29.12 2016年1月4 日 28.00 2,392 83,039.99 69,655.04 - 600122 宏图 高科 2015年12月 25日 重大 事项 19.42 - - 3,562 57,268.75 69,174.04 - 600859 王府 井 2015年12月 21日 重大 事项 27.22 2016年1月4 日 27.22 2,525 72,581.67 68,730.50 - 600851 海欣 股份 2015年12月 21日 重大 事项 14.70 2016年1月 19日 13.23 4,658 62,432.69 68,472.60 - 002242 九阳 股份 2015年12月 24日 重大 事项 22.68 2016年1月 11日 20.41 2,982 55,118.06 67,631.76 - 600654 中安 消 2015年12月 14日 重大 事项 28.84 - - 2,296 73,412.43 66,216.64 - 002340 格林 美 2015年12月 29日 重大 事项 15.20 2016年1月6 日 14.35 4,321 67,224.68 65,679.20 - 601377 兴业 证券 2015年12月 29日 重大 事项 11.00 2016年1月7 日 9.40 5,962 78,489.89 65,582.00 - 601678 滨化 股份 2015年12月 30日 重大 事项 8.02 2016年1月5 日 7.22 8,054 75,142.37 64,593.08 - 002678 珠江 钢琴 2015年12月 21日 重大 事项 17.21 2016年1月 19日 15.49 3,747 66,688.74 64,485.87 - 002465 海格 通信 2015年12月 30日 重大 事项 16.69 2016年2月4 日 15.02 3,851 67,314.00 64,273.19 - 000426 兴业 矿业 2015年10月 28日 重大 事项 7.06 2016年3月 21日 7.77 9,020 72,497.95 63,681.20 - 600572 康恩 贝 2015年12月 29日 重大 事项 13.36 2016年1月4 日 13.18 4,755 66,943.66 63,526.80 - 002698 博实 股份 2015年12月 28日 重大 事项 29.33 2016年1月5 日 26.40 2,142 68,817.53 62,824.86 - 600873 梅花 生物 2015年12月 17日 重大 事项 9.14 - - 6,804 66,923.77 62,188.56 - 002568 百润 股份 2015年12月 21日 重大 事项 42.69 2016年1月 18日 38.42 1,400 60,746.00 59,766.00 - 000973 佛塑 科技 2015年12月 18日 重大 事项 13.00 2016年2月 22日 11.70 4,503 52,202.07 58,539.00 - 600783 鲁信 创投 2015年12月 31日 重大 事项 39.07 2016年1月4 日 37.60 1,378 55,131.77 53,838.46 - 600282 南钢 股份 2015年12月 30日 重大 事项 3.17 2016年1月 12日 3.24 16,700 53,440.00 52,939.00 - 600271 航天 信息 2015年10月 12日 重大 事项 71.46 - - 705 52,913.24 50,379.30 - 600200 江苏 吴中 2015年11月 26日 重大 事项 27.89 2016年3月 16日 25.10 1,592 49,197.23 44,400.88 - 601717 郑煤 机 2015年12月 18日 重大 事项 7.52 - - 5,900 55,211.57 44,368.00 - 000028 国药 一致 2015年10月 21日 重大 事项 66.15 - - 649 47,495.21 42,931.35 - 600584 长电 科技 2015年11月 30日 重大 事项 22.94 - - 1,757 41,865.47 40,305.58 - 600578 京能 电力 2015年11月 5日 重大 事项 6.07 2016年2月 24日 5.49 6,330 44,695.72 38,423.10 - 600690 青岛 2015年10月 重大 9.92 2016年2月1 8.93 3,751 51,424.97 37,209.92 - 海尔 19日 事项 日 600219 南山 铝业 2015年9月 29日 重大 事项 8.52 2016年1月 25日 7.00 4,329 50,468.58 36,883.08 - 600429 三元 股份 2015年9月 21日 重大 事项 7.29 2016年1月 27日 7.49 （未完）  |