[公告]大连港:2015年度财务报表及审计报告
大连港股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 大连港股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1–2 2015年度财务报表 合并资产负债表 1–2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司资产负债表 6– 7 公司利润表 8 公司现金流量表 9 公司股东权益变动表 10 财务报表附注 11 –156 补充资料 1–2 大连港股份有限公司 2015年 12月 31日合并资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产附注 2015年 12月 31日 合并 2014年 12月 31日 合并 流动资产 货币资金四(1) 2,933,297,517.35 2,446,016,177.99 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产四(2) 16,179,169.50 15,445,634.60 应收票据四(3) 81,250,783.25 90,865,505.13 应收账款四(6) 821,726,759.91 837,441,400.50 预付款项四(8) 310,199,461.71 354,973,853.25 应收利息四(5) 10,165,145.48 13,272,595.57 应收股利四(4) 22,956,917.66 18,644,275.34 其他应收款四(7) 968,861,537.41 436,938,098.66 存货四(9) 936,271,014.10 965,168,857.46 一年内到期的非流动资产四(10) 65,820,000.00 - 其他流动资产四(11) 91,954,813.36 705,106,362.22 流动资产合计 6,258,683,119.73 5,883,872,760.72 非流动资产 可供出售金融资产四(12) 154,014,686.92 233,428,161.08 长期应收款四(13) 18,018,915.80 22,544,798.38 长期股权投资四(14) 4,731,659,905.46 3,873,207,058.31 投资性房地产四(15) 663,610,456.30 681,660,028.98 固定资产四(16) 14,333,551,893.37 14,766,393,409.27 在建工程四(17) 1,837,213,589.39 1,555,093,364.31 固定资产清理四(18) 3,100,470.31 1,760,200.88 无形资产四(19) 881,523,132.83 729,050,736.49 商誉四(20) 16,035,288.74 16,035,288.74 长期待摊费用四(21) 52,028,185.59 23,592,159.31 递延所得税资产四(22) 61,839,973.50 62,570,094.83 其他非流动资产四(23) 118,610,000.00 - 非流动资产合计 22,871,206,498.21 21,965,335,300.58 资产总计 29,129,889,617.94 27,849,208,061.30 -1 大连港股份有限公司 2015年 12月 31日合并资产负债表 (续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益附注 2015年 12月 31日2014年 12月 31日 合并 合并 流动负债 短期借款四(25) 601,694,492.83 907,302,821.28 应付票据四(26) 12,940,000.00 12,714,000.00 应付账款四(27) 233,398,574.75 374,676,495.88 预收款项四(28) 448,542,346.12 357,410,116.97 应付职工薪酬四(29) 214,209,719.42 180,628,173.95 应交税费四(30) 61,070,098.34 67,417,400.53 应付利息四(31) 143,719,858.67 132,295,618.54 应付股利四(32) 67,388,950.20 73,114,454.27 其他应付款四(33) 585,807,063.52 669,983,218.09 一年内到期的非流动负债四(34) 527,771,479.16 553,387,648.39 其他流动负债四(35) 2,014,689,463.02 1,003,828,573.32 流动负债合计 4,911,232,046.03 4,332,758,521.22 非流动负债 长期借款四(36) 2,351,010,023.77 2,827,010,023.77 应付债券四(37) 5,763,754,605.64 4,971,625,629.16 长期应付款四(38) 55,021,113.62 59,886,723.51 递延收益四(39) 565,081,808.69 566,797,413.08 递延所得税负债四(22) 11,731,632.17 10,086,937.73 其他非流动负债四(40) 102,772,498.43 97,036,185.00 非流动负债合计 8,849,371,682.32 8,532,442,912.25 负债合计 13,760,603,728.35 12,865,201,433.47 股东权益 股本四(41) 4,426,000,000.00 4,426,000,000.00 资本公积四(42) 6,117,565,754.62 6,122,277,019.87 其他综合收益四(43) 27,023,577.28 7,123,380.72 盈余公积四(44) 623,925,889.68 579,682,823.85 专项储备 23,729,633.11 16,354,483.20 未分配利润四(45) 2,820,227,405.53 2,559,058,167.36 归属于母公司股东权益合计 14,038,472,260.22 13,710,495,875.00 少数股东权益四(46) 1,330,813,629.37 1,273,510,752.83 股东权益合计 15,369,285,889.59 14,984,006,627.83 负债及股东权益总计 29,129,889,617.94 27,849,208,061.30 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -2 大连港股份有限公司 2015年度合并利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 合并 2014年度 合并 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 -净额 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 四(47) 四(47) 四(48) 四(49) 四(50) 四(51) 四(55) 四(53) 四(54) 8,886,167,093.15 (7,431,655,456.89) (41,221,065.09) (1,457,374.14) (622,366,106.34) (520,637,995.03) 10,000.00 2,950,982.93 189,328,170.46 120,705,350.12 7,942,458,597.74(6,567,561,921.15) (41,876,474.97) (3,741,535.20) (582,564,328.04) (462,011,084.16) (1,629,504.33) 1,238,604.61175,480,145.22128,045,475.98 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四(56) 四(57) 461,118,249.05 274,916,120.86 358,780.48 (6,289,477.91) (2,223,447.08) 459,792,499.72355,153,011.2321,824,679.61(18,931,046.30) (13,741,880.27) 三、利润总额 减：所得税费用四(58) 729,744,892.00 (160,606,843.64) 796,014,464.65(190,237,709.62) 四、净利润 569,138,048.36 605,776,755.03 其中：同一控制下企业合并中被合并方 在合并前实现的净利润 (303,767.46) 104,607.52 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 484,333,281.47 84,804,766.89 520,774,580.0785,002,174.96 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 以后将重分类进损益的其他综合收益 权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 四(43) 19,900,196.56 19,900,196.56 1,079,120.55 (2,612,183.95) 21,433,259.96 - (7,279,998.73) (7,279,998.73) (1,834,787.33) (7,833,536.67) 2,388,325.27- 六、综合收益总额 589,038,244.92 598,496,756.30 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 504,233,478.03 84,804,766.89 513,494,581.3485,002,174.96 七、每股收益 基本每股收益 (人民币元 ) 稀释每股收益 (人民币元 ) 四(59) 0.11 0.11 0.120.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -3 大连港股份有限公司 2015年度合并现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 合并 2014年度 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,959,976,314.56 8,549,599,596.92 收到的税费返还 486,172.24 4,066,556.76 收到其他与经营活动有关的现金四(60)(a) 516,196,340.95 466,424,887.08 经营活动现金流入小计 10,476,658,827.75 9,020,091,040.76 购买商品、接受劳务支付的现金 (6,450,689,722.44) (6,091,670,425.33) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,420,626,280.57) (1,380,237,220.79) 支付的各项税费 (375,156,634.86) (425,317,377.99) 支付其他与经营活动有关的现金四(60)(b) (299,487,835.09) (293,622,253.83) 经营活动现金流出小计 (8,545,960,472.96) (8,190,847,277.94) 经营活动产生的现金流量净额四(61)(a) 1,930,698,354.79 829,243,762.82 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,519,616,847.47 1,735,303,079.92 取得投资收益所收到的现金 133,212,771.09 105,091,739.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 3,124,857.57 291,749,966.07 收到其他与投资活动有关的现金四(60)(c) 198,940,587.21 165,473,146.89 投资活动现金流入小计 1,854,895,063.34 2,297,617,932.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 (1,013,395,628.44) (827,286,708.34) 投资支付的现金 (1,832,387,460.55) (1,342,434,457.50) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额四(61)(b) -(1,892,780.60) 支付其他与投资活动有关的现金四(60)(d) (695,907,516.74) (198,940,587.22) 投资活动现金流出小计 (3,541,690,605.73) (2,370,554,533.66) 投资活动产生的现金流量净额 (1,686,795,542.39) (72,936,600.95) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 58,296,800.31 64,271,029.57 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 58,296,800.31 64,271,029.57 取得借款收到的现金 2,484,707,752.63 4,451,522,451.27 发行债券收到的现金 2,800,000,000.00 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金四(60)(e) 40,071,900.00 11,346,926.61 筹资活动现金流入小计 5,383,076,452.94 5,527,140,407.45 偿还债务支付的现金 (4,314,024,735.59) (5,269,690,187.72) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (798,066,451.10) (939,962,460.65) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (90,226,371.37) (85,867,313.93) 支付其他与筹资活动有关的现金四(60)(f) (37,061,613.07) (3,332,378.68) 筹资活动现金流出小计 (5,149,152,799.76) (6,212,985,027.05) 筹资活动产生的现金流量净额 233,923,653.18 (685,844,619.60) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,026,127.15 (2,305,552.46) 五、现金及现金等价物净增加额 481,852,592.73 68,156,989.81 加：年初现金及现金等价物余额四(61)(c) 2,247,075,590.78 2,178,918,600.97 六、年末现金及现金等价物余额四(61)(c) 2,728,928,183.51 2,247,075,590.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇计机构负责人：李宇 -4 大连港股份有限公司 2015年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 归属于母公司股东权益 项目附注 股本资本公积其他综合收益盈余公积专项储备未分配利润少数股东权益股东权益合计 2013年 12月 31日年末余额 4,426,000,000.00 6,109,266,256.52 14,403,379.45 533,416,415.28 9,528,835.46 2,352,129,307.90 1,216,540,835.39 14,661,285,030.00 同一控制下企业合并五(1)(a) -5,000,000.00 ---24,786.48 -5,024,786.48 2014年 1月 1日年初余额 4,426,000,000.00 6,114,266,256.52 14,403,379.45 533,416,415.28 9,528,835.46 2,352,154,094.38 1,216,540,835.39 14,666,309,816.48 综合收益总额 --(7,279,998.73) --520,774,580.07 85,002,174.96 598,496,756.30 净利润 -----520,774,580.07 85,002,174.96 605,776,755.03 其他综合收益四(43) --(7,279,998.73) ----(7,279,998.73) 股东投入和减少资本 -5,439,078.91 ----58,831,950.67 64,271,029.58 新设子公司 ------47,100,316.00 47,100,316.00 处置少数股权 -5,439,078.91 ----11,731,634.67 17,170,713.58 利润分配四(45) ---46,266,408.57 -(313,870,507.09) (87,378,823.35) (354,982,921.87) 提取盈余公积 ---46,266,408.57 -(46,266,408.57) -- 对股东的分配 -----(265,560,000.00) (85,687,313.93) (351,247,313.93) 提取职工奖福基金 -----(2,044,098.52) (1,691,509.42) (3,735,607.94) 专项储备 ----6,825,647.74 -514,615.16 7,340,262.90 本年提取 ----30,427,817.02 -2,898,122.20 33,325,939.22 本年使用 ----(23,602,169.28) -(2,383,507.04) (25,985,676.32) 其他四(42) -2,571,684.44 -----2,571,684.44 2014年 12月 31日年末余额 4,426,000,000.00 6,122,277,019.87 7,123,380.72 579,682,823.85 16,354,483.20 2,559,058,167.36 1,273,510,752.83 14,984,006,627.83 2015年 1月 1日年初余额 4,426,000,000.00 6,122,277,019.87 7,123,380.72 579,682,823.85 16,354,483.20 2,559,058,167.36 1,273,510,752.83 14,984,006,627.83 综合收益总额 --19,900,196.56 --484,333,281.47 84,804,766.89 589,038,244.92 净利润 -----484,333,281.47 84,804,766.89 569,138,048.36 其他综合收益四(43) --19,900,196.56 ----19,900,196.56 股东投入和减少资本 -2,116.31 ----58,294,684.00 58,296,800.31 新设子公司 ------18,350,000.00 18,350,000.00 处置少数股权 ------28,000,000.00 28,000,000.00 少数股东认缴出资 -2,116.31 ----11,944,684.00 11,946,800.31 利润分配四(45) ---44,243,065.83 -(223,164,043.30) (86,098,209.42) (265,019,186.89) 提取盈余公积 ---44,243,065.83 -(44,243,065.83) -- 对股东的分配 -----(177,040,000.00) (84,500,867.30) (261,540,867.30) 提取职工奖福基金 -----(1,880,977.47) (1,597,342.12) (3,478,319.59) 专项储备 ----7,375,149.91 -301,635.07 7,676,784.98 本年提取 ----29,515,913.50 -2,690,234.65 32,206,148.15 本年使用 ----(22,140,763.59) -(2,388,599.58) (24,529,363.17) 其他四(42) -(4,713,381.56) -----(4,713,381.56) 2015年 12月 31日年末余额 4,426,000,000.00 6,117,565,754.62 27,023,577.28 623,925,889.68 23,729,633.11 2,820,227,405.53 1,330,813,629.37 15,369,285,889.59 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -5 大连港股份有限公司 2015年 12月 31日公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 资产附注 2015年 12月 31日 公司 2014年 12月 31日 公司 流动资产 货币资金 762,617,453.11 968,139,861.43 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 16,179,169.50 15,445,634.60 应收票据 70,752,136.53 71,560,455.87 应收账款十八 (1) 604,181,704.13 609,891,726.68 预付款项 8,455,263.12 13,254,097.70 应收利息 9,284,624.89 13,326,704.57 应收股利 632,101,224.04 501,368,769.30 其他应收款十八 (2) 699,598,239.30 663,781,196.55 存货 48,611,513.93 51,876,684.71 一年内到期的非流动资产 65,820,000.00 - 其他流动资产 1,325,794.87 601,590,954.96 流动资产合计 2,918,927,123.42 3,510,236,086.37 非流动资产 可供出售金融资产 13,900,057.50 91,620,057.50 长期应收款 1,110,000,000.00 600,000,000.00 长期股权投资十八 (3) 7,582,403,325.00 6,616,563,021.81 固定资产 11,186,682,178.80 11,505,339,651.56 在建工程 1,485,645,240.06 1,382,940,547.20 固定资产清理 3,100,470.31 1,760,200.88 无形资产 430,005,207.59 257,657,345.98 长期待摊费用 20,798,333.44 3,785,460.53 递延所得税资产 2,600,895.71 4,063,330.14 其他非流动资产 118,610,000.00 - 非流动资产合计 21,953,745,708.41 20,463,729,615.60 资产总计 24,872,672,831.83 23,973,965,701.97 -6 大连港股份有限公司 2015年 12月 31日公司资产负债表 (续) (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 负债及股东权益附注 2015年 12月 31日2014年 12月 31日 公司 公司 流动负债 应付票据 12,140,000.00 12,714,000.00 应付账款 27,673,362.29 54,804,816.43 预收款项 19,304,602.94 21,311,852.05 应付职工薪酬 109,004,368.67 89,353,514.87 应交税费 9,666,795.36 19,257,371.41 应付利息 129,842,818.38 131,212,986.61 其他应付款 341,572,687.88 470,876,454.97 一年内到期的非流动负债 500,000,000.00 250,000,000.00 其他流动负债 2,014,689,463.02 1,003,828,573.32 流动负债合计 3,163,894,098.54 2,053,359,569.66 非流动负债 长期借款 2,300,000,000.00 2,800,000,000.00 应付债券 4,979,878,964.06 4,971,625,629.16 递延收益 537,006,884.92 533,845,220.22 其他非流动负债 102,743,355.00 97,036,185.00 非流动负债合计 7,919,629,203.98 8,402,507,034.38 负债合计 11,083,523,302.52 10,455,866,604.04 股东权益 股本 4,426,000,000.00 4,426,000,000.00 资本公积 6,230,896,469.59 6,231,275,243.90 盈余公积 579,045,626.93 534,802,561.09 专项储备 17,836,514.63 11,797,967.31 未分配利润 2,535,370,918.16 2,314,223,325.63 股东权益合计 13,789,149,529.31 13,518,099,097.93 负债及股东权益总计 24,872,672,831.83 23,973,965,701.97 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -7 大连港股份有限公司 2015年度公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 公司 2014年度 公司 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 -净额 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十八 (4) 十八 (4) 十八 (5) 3,026,290,132.35 (2,096,292,864.14) (18,415,146.65) (347,759,293.15) (456,428,090.33) 10,000.00 2,950,982.93 329,997,046.52 114,744,957.14 3,082,042,240.56(2,104,281,023.08) (18,695,493.52) (329,339,174.48) (418,829,468.43) (43,199,708.28) 1,322,804.61305,464,767.2396,682,471.26 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 440,352,767.53 46,619,358.65 5,858.21 (3,656,671.40) (698,479.71) 474,484,944.6167,360,000.6520,814,690.00(7,663,287.31) (2,896,164.87) 三、利润总额 减：所得税费用 483,315,454.78 (40,884,796.41) 534,181,657.95(71,517,572.24) 四、净利润 442,430,658.37 462,664,085.71 五、其他综合收益的税后净额 -- 六、综合收益总额 442,430,658.37 462,664,085.71 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -8 大连港股份有限公司 2015年度公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注 2015年度 公司 2014年度 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,128,277,010.59 2,911,882,727.14 收到其他与经营活动有关的现金 218,889,711.30 224,595,924.72 经营活动现金流入小计 3,347,166,721.89 3,136,478,651.86 购买商品、接受劳务支付的现金 (954,891,826.22) (965,209,695.33) 支付给职工以及为职工支付的现金 (847,295,023.32) (901,193,252.78) 支付的各项税费 (152,684,377.22) (196,150,677.25) 支付其他与经营活动有关的现金 (332,937,628.01) (295,697,007.14) 经营活动现金流出小计 (2,287,808,854.77) (2,358,250,632.50) 经营活动产生的现金流量净额十八 (6)(a) 1,059,357,867.12 778,228,019.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,246,063,004.09 2,283,829,336.28 取得投资收益所收到的现金 152,832,266.85 230,708,976.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 901,620.30 278,190,657.15 收到其他与投资活动有关的现金 2,184,293.56 3,218,000.00 投资活动现金流入小计 2,401,981,184.80 2,795,946,970.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 (1,148,777,777.29) (524,832,466.69) 投资支付的现金 (2,631,412,154.17) (2,400,770,000.00) 支付其他与投资活动有关的现金 (2,053,494.10) (1,271,400.98) 投资活动现金流出小计 (3,782,243,425.56) (2,926,873,867.67) 投资活动产生的现金流量净额 (1,380,262,240.76) (130,926,897.48) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 -2,000,000,000.00 发行债券收到的现金 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 40,131,665.29 5,880,000.00 筹资活动现金流入小计 2,040,131,665.29 3,005,880,000.00 偿还债务支付的现金 (1,250,000,000.00) (2,750,000,000.00) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (666,921,468.75) (785,536,285.32) 支付其他与筹资活动有关的现金 (7,869,632.61) (3,332,378.68) 筹资活动现金流出小计 (1,924,791,101.36) (3,538,868,664.00) 筹资活动产生的现金流量净额 115,340,563.93 (532,988,664.00) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净 (减少 )/增加额 (205,563,809.71) 114,312,457.88 加：年初现金及现金等价物余额十八 (6)(b) 966,868,460.45 852,556,002.57 六、年末现金及现金等价物余额十八 (6)(b) 761,304,650.74 966,868,460.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -9 大连港股份有限公司 2015年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目附注股本资本公积盈余公积专项储备未分配利润股东权益合计 2013年 12月 31日年末余额 2014年 1月 1日年初余额 4,426,000,000.00 4,426,000,000.00 6,229,961,994.54 6,229,961,994.54 488,536,152.53 488,536,152.53 6,828,931.50 6,828,931.50 2,163,385,648.48 2,163,385,648.48 13,314,712,727.05 13,314,712,727.05 综合收益总额 净利润 其他综合收益 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 专项储备 本年提取 本年使用 其他 2014年 12月 31日年末余额 - -- - -- - --- 4,426,000,000.00 - -- - -- - -- 1,313,249.36 6,231,275,243.90 - -- 46,266,408.56 46,266,408.56 - - -- - 534,802,561.09 - -- - -- 4,969,035.81 22,263,813.42 (17,294,777.61) - 11,797,967.31 462,664,085.71 462,664,085.71 - (311,826,408.56) (46,266,408.56) (265,560,000.00) - - - - 2,314,223,325.63 462,664,085.71462,664,085.71- (265,560,000.00) - (265,560,000.00) 4,969,035.8122,263,813.42(17,294,777.61) 1,313,249.36 13,518,099,097.93 2015年 1月 1日年初余额 4,426,000,000.00 6,231,275,243.90 534,802,561.09 11,797,967.31 2,314,223,325.63 13,518,099,097.93 2015年度增减变动额 综合收益总额 净利润 其他综合收益 利润分配 提取盈余公积 对股东的分配 专项储备 本年提取 本年使用 其他 2015年 12月 31日年末余额 - -- - -- - -- - 4,426,000,000.00 - -- - -- - -- (378,774.31) 6,230,896,469.59 - -- 44,243,065.84 44,243,065.84 - - -- - 579,045,626.93 - -- - - - 6,038,547.32 21,767,504.95 (15,728,957.63) - 17,836,514.63 442,430,658.37 442,430,658.37 - (221,283,065.84) (44,243,065.84) (177,040,000.00) - -- - 2,535,370,918.16 442,430,658.37442,430,658.37- (177,040,000.00) - (177,040,000.00) 6,038,547.3221,767,504.95(15,728,957.63) (378,774.31) 13,789,149,529.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：惠凯主管会计工作的负责人：李宇会计机构负责人：李宇 -10 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 一公司基本情况 大连港股份有限公司 (以下简称“本公司” )是由大连港集团有限公司 (以下简 称“大连港集团” )、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公 司、大连德泰控股有限公司以及大连保税正通有限公司于 2005年 11月 16 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国辽宁省大连市， 总部地址为中华人民共和国辽宁省大连市。大连港集团为本公司的母公司以 及最终母公司。本公司于 2010年 12月 6日在上海证券交易所挂牌上市交 易。本公司于 2006年 3月 21日向境外投资者发行股票 (H股)966,000,000 股，并于 2006年 4月 28日在香港联合交易所挂牌上市交易。于 2015年 12月 31日，本公司的总股本为 4,426,000,000元，每股面值 1元。 本公司及子公司 (以下合称“本集团” )主要经营范围包括：国际、国内货物 装卸、运输、中转、仓储等港口业务和物流服务；国际、国内航线船舶理货 业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；原油仓储 (仅限于申 请保税资质和港口仓储 )；成品油仓储 (仅限于申请保税资质和港口仓储 )；货 物、技术进出口 (进口商品分销和法律、行政法规禁止的项目除外，法律、 行政法规限制的项目取得许可后方可经营 )(外资比例小于 25%)。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子 公司为大连东北亚国际航运中心航运人才市场有限公司、大连港鑫盛世贸易 有限公司、大连港欧陆国际物流有限公司、内蒙古陆港保税物流园有限公 司、大连港森立达木材交易中心有限公司、大连庄河港兴投资有限公司、桦 南大连港正粮油贸易有限公司，详见附注五。 本财务报表由本公司董事会于 2016年 3月 24日批准报出。 二主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项坏账准备的计提方法 (附注二 (10))、存货的计价方法 (附注二 (11))、可供出 售权益工具发生减值的判断标准 (附注二 (9))、固定资产折旧和无形资产摊销 (附注二 (14)(17))、投资性房地产的计量模式 (附注二 (13))、收入的确认时点 (附注二 (23))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的判断关键详见附注二 (29)。 -11 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计 (续) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称“企业会计准 则” )、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 新的香港《公司条例》于 2015年生效，本财务报表的若干披露已根据香港 《公司条例》的要求进行调整。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积 (股本溢 价)；资本公积 (股本溢价 )不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 -12 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公 司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例 在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比 例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 (7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 -13 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 -14 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (9)金融工具 (续) (a)金融资产 (续) (i)金融资产分类 (续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12个月但自资 产负债表日起 12个月 (含 12个月 )内到期的持有至到期投资，列示为一年内 到期的非流动资产；取得时期限在 12个月之内 (含 12个月 )的持有至到期投 资，列示为其他流动资产。 (ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 -15 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (9)金融工具 (续) (a)金融资产 (续) (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年 (含一年 )的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会 综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发 生的未来信用损失 )现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 -16 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (9)金融工具 (续) (a)金融资产 (续) (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者 (3)该金融资产已转移，虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款 项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下 (含一年 )的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内 (含一年 )到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。 -17 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (9)金融工具 (续) (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (10)应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值 作为初始确认金额。 (a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 500万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b)按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合 1除组合 2以外的应收账款 组合 2根据业务性质和客户的历史交易情况，认定信用风 险不重大的应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1账龄分析法 组合 2不计提坏账 -18 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计 (续) (10) 应收款项 (续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 (续) 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比例其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一到二年 10% 10% 二到三年 20% 20% 三到五年 50% 50% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰 低计量。原材料主要为港口经营过程中使用的燃料及备品备件、在产品为软 件企业为第三方开发过程中的软件、库存商品主要为贸易商品。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本。 -19 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (11)存货 (续) (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。 (d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e)低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物 采用一次转销法进行摊销。 (12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算。 (a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 -20 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (12)长期股权投资 (续) (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本 集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位 之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其 中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可 变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二 (19))。 -21 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (13)投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命 及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧 (摊销 )率与房屋建筑物或土地使用权的政策一致 (附注二 (14)(17))。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧 (摊销 )方法于每年年度 终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注二 (19))。 (14)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、港务设施、油罐油管、装卸机械、运输设备、 港作船舶、库场设施、机器设备及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司 在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确 认的评估值作为入账价值。 -22 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二 主要会计政策和会计估计 (续) (14) 固定资产 (续) (a) 固定资产确认及初始计量 (续) 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 20-45年 5%至 10% 2.0%至 4.8% 港务设施 50年 5%至 10% 1.8%至 1.9% 油罐油管 18-28年 4%至 5% 3.4%至 5.3% 装卸机械 10-20年 5%至 10% 4.5%至 9.5% 运输设备 7-10年 5%至 10% 9.0%至 13.6% 港作船舶 28年 5% 3.4% 库场设施 40年 0%至 10% 2.3%至 2.5% 机器设备 12年 5% 7.9% 其他设备 5-11年 4%至 10% 8.2%至 19.2% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二 (19))。 -23 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (14)固定资产 (续) (d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资 租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的 差额作为未确认融资费用 (附注二 (26)(b))。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 (e)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 (附注二 (19))。 (16)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 -24 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (16)借款费用 (续) 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。 (17)无形资产 无形资产包括土地使用权、集装箱平车使用权、软件、高尔夫会员证、海域 使用权、泊位配套使用权、客户关系、港口信息平台等，以成本计量。公司 制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作 为入账价值。 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部 作为固定资产。 (a)无形资产的预计使用寿命列示如下： 预计使用寿命 土地使用权 50年 集装箱平车使用权 10年 软件 2-10年 高尔夫会员证 10-46年 海域使用权 10-50年 泊位配套使用权 50年 客户关系 10年 港口信息平台 10年 -25 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (17)无形资产 (续) (b)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 (c)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二 (19))。 (18)长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (19)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 -26 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (20)职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。 (a)短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b)离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保 险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (c)辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 -27 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (21)股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (22)预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 (23)收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a)销售商品 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 -28 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (23)收入确认 (续) (b)提供劳务 于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百 分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条 件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易 的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工 进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款 确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但 不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 (24)政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 -29 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (25)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 (暂时性差异 )计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损 )的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： .递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一 纳税主体征收的所得税相关； .本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债 的法定权利。 (26)租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。 (a)经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 -30 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (26)租赁 (续) (b)融资租赁 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额作为长期应付款列示。 (27)分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本集团管理层能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本集团能够取得 该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营 分部。 (28)安全生产费 按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专 项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的， 直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使 用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 (29)重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a)重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险： -31 大连港股份有限公司 财务报表附注 2015年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 (续) (29)重要会计估计和判断 (续) (a)重要会计估计及其关键假设 (续) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需 要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响。 (b)采用会计政策的关键判断 (i)合并范围－本集团持有被投资方半数或以下的股权 本集团认为，即使仅拥有半数或不足半数的股权，本公司也控制了大连海嘉 汽车码头有限公司、大连港隆科技有限公司及大连金港湾粮食物流有限公 司。这是因为根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资 合同，其他股东在重大经营事项上与本公司的决策保持一致，本公司实际上 对其实施控制；本公司在大连港隆科技有限公司董事会中拥有多数表决权， 本公司实际上对其实施控制；本公司与大连金港湾粮食物流有限公司另一股 东(持股 25%)签署的一致行动协议，该股东与本公司的决策保持一致，本公（未完）  |