[公告]银河磁体:2015年度募集资金存放与使用的鉴证报告
成都银河磁体股份有限公司鉴证报告 四川华信(集团)会计师事务所 （特殊普通合伙） SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 地址:成都市洗面桥街 18号金茂礼都南 28楼 电话:（028）85560449 传真:（028）85592480 邮编: 610041 电邮: schxcpa@163.net 成都银河磁体股份有限公司 2015年度募集资金鉴证报告 川华信专（2016）053号 目录： 1、防伪标识 2、鉴证报告正文 3、 2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告 - 1 - 成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告 关于成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的鉴证报告 川华信专（2016）053号 成都银河磁体股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的成都银河磁体股份有限公司（以下简称“银河磁体”）管理 层编制的《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供银河磁体年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本 鉴证报告作为贵公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 银河磁体管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《2015年度募集资金存放与使用情况的专 项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号-历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了了解、询问、检查、重新计 算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与募集资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供 了合理的基础。 四、鉴证结论 - 1 - 成都银河磁体股份有限公司 鉴证报告 我们认为，银河磁体管理层编制的《2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符 合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，在所有重大方 面如实反映了银河磁体2015年度募集资金实际存放与使用情况。 附件：成都银河磁体股份有限公司 2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告 四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：徐家敏 （特殊普通合伙） 中国 ·成都中国注册会计师：何寿福 二〇一六年三月二十四日 - 2 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 成都银河磁体股份有限公司 2015年度募集资金存放与使用情况的专项报告 成都银河磁体股份有限公司（简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司募集资金 管理办法》、《创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的 规定，编制了 2015年度募集资金存放与使用情况专项报告，具体如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准成都银河磁体股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市的批复》（证监许可 [2010]1236号）文核准，于 2010年 9月 20日由主承 销商国金证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发 行人民币普通股（A股）4,100万股，发行价格为每股人民币 18.00 元，已收到募集资金 人民币 738,000,000.00元，扣除各项发行费用共计 41,426,765.84元后，实际收到募集资金 净额为人民币 696,573,234.16元。上述资金到位情况经四川华信(集团)会计师事务所有限 责任公司验证，并出具川华信验（2010）65号《验资报告》。 （二）2015年度募集资金使用情况及节余情况 1、截至 2015年 12月 31日，公司募集资金使用情况 单位：人民币元 项目期初累计使用金额本年度发生额期末累计使用金额 募集资金到账金额 696,573,234.16 696,573,234.16 减： 高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目 72,488,453.15 72,488,453.15 节余资金及利息永久补充流动资金 72,791,800.36 72,791,800.36 减： 高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目 26,126,026.27 26,126,026.27 节余资金及利息永久补充流动资金 24,442,127.66 24,442,127.66 减：7号厂房项目 20,389,655.93 20,389,655.93 减：钐钴磁体项目 9,650,198.40 2,820,327.50 12,470,525.90 减：热压磁体项目 13,305,635.56 5,349,921.50 18,655,557.06 减：投资设立子公司（钕铁硼微晶磁粉生产项目） 40,000,300.50 40,000,300.50 减:用于提前偿还银行贷款 (见公告 2010-01) 72,720,000.00 72,720,000.00 减:永久补充流动资金 (见公告 2010-01) 29,000,000.00 29,000,000.00 减:永久补充流动资金 (见公告 2011-30) 80,000,000.00 80,000,000.00 - 3 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 加：募集资金利息收入 43,653,005.39 9,670,986.63 53,323,992.02 尚未使用的募集资金余额 279,312,041.72 280,812,779.35 2、截至 2015年 12月 31日，子公司募集资金使用情况 单位：人民币元 项目期初累计使用金额本年度发生额 期末累计使用 金额 募集资金到账金额 40,000,000.00 40,000,000.00 减：钕铁硼微晶磁粉生产项目 40,054,364.77 40,054,364.77 加：退还账户维护费 150.00 150.00 加：募集资金利息收入 58,538.85 58,538.85 减：转出募集资金余额产生的费用 104.20 104.20 减：转出募集资金余额 4,219.88 4,219.88 钕铁硼微晶磁粉生产项目募集资金余额 4,170.63 二、募集资金管理情况 公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公 司规范运作指引》、《成都银河磁体股份有限公司募集资金管理办法》等规定，对募集资 金进行专户管理。 （一）募集资金专户存储及监管协议签订情况 2010年 11月 08日，公司及国金证券股份有限公司（简称 “保荐机构”）分别与募集资 金专户所在银行（简称“专户银行”）成都银行同仁路支行、浙商银行股份有限公司成都分 行、中信银行股份有限公司成都双楠支行、中国建设银行股份有限公司成都第九支行签订 了《募集资金三方监管协议》并及时进行了公告。2011年 12月 20日、2011年 11月 11 日，对募集资金存储实际情况发生变化的专户，公司及时与保荐机构和专户银行签订了《募 集资金三方监管补充协议》并及时进行了公告。 2013年 11月，公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目”建 设完成通过验收，经董事会审议通过， 2013年 12月 17日，公司对存放该项目资金的专户 成都银行同仁路支行账户（账号： 01022010219309600010、01022043219309600011）进行 了销户。 2012年9月5日，公司根据董事会决议与自然人李平共同投资设立了子公司乐山银河园 通磁粉有限公司（简称 “子公司”或“银河磁粉”），2012年9月17日，公司、子公司、中国建 - 4 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 设银行夹江支行、国金证券股份有限公司共同签订了《募集资金四方监管协议》并及时进 行了公告。 2014年 11月，子公司承担的“钕铁硼微晶磁粉生产项目”建设完成，2015年 3月 16 日，子公司按募集资金使用规定对存放该项目资金的专户中国建设银行夹江支行账户（账 号：51001697505051504327）进行了销户。 2015年3月6日第四届董事第九次会议及3月31日公司2014年年度股东大会审议通 过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议案》，同意使用闲置超募资金 23,000万元 购买理财产品，以提高公司收益。 （二）募集资金监管执行情况 专户银行按监管协议要求于次月初出具上月募集资金账户对账单送达公司、子公司， 并及时以传真或电子邮件抄送至保荐机构，保荐机构对募集资金的存储和使用情况进行检 查和监督。 公司审计室每季度对募集资金的存放和使用情况进行检查，并及时将检查结果上报审 计委员会。 公司每月向中国证券监督委员会四川监管局上报上月募集资金的使用情况，供其检查 和监督。 （三）募集资金专户存储情况 1、截至 2015年 12月 31日，公司募集资金具体存放情况如下： 单位：人民币元 - 5 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 分类 募集资金报告 期末余额项目/开户银行帐号 活期存款定期存单合计 浙商银行股份有限公 司成都分行 6510000010120100279950 33,383.87 浙商银行股份有限公 司成都分行 6510000010121800028059 3,061,625.68 3,095,009.55 7412710182100003591 16,908.26中信银行股份有限公 司成都双楠支行 8111001023500073632 1,485,000.00 1,501,908.26 51001498408059988888 6,215,861.54中国建设银行股份有 限公司成都第九支行 51001498408049988888 40,000,000.00 46,215,861.54 银行存储 小计 6,266,153.67 44,546,625.68 50,812,779.35 浦发银行成都分行浦 发利多多（财富班车 6 号） 73050154500000802 89,000,000.00 89,000,000.00 浙商银行成都分行 2015年专属理财第 265期 6510000010121800101576 51,000,000.00 51,000,000.00 浙商银行成都分行 2015年专属理财第 601期 6510000010121800101576 90,000,000.00 90,000,000.00 理财产品 小计 230,000,000.00 230,000,000.00 合计 6,266,153.67 274,546,625.68 280,812,779.35 - 6 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 2、截至 2015年 12月 31日，公司闲置超募资金理财产品具体存放情况如下： 单位：人民币元 金额（万产品类预期年 签约方产品名称产品起始日产品到期日 元）型收益率 上海浦东发展利多多公司理 保证收2016年 5月 银行股份有限财产品.财富班8,900.002015年 5月 22日 4.80% 益型 15日 公司成都分行车 6号 浙商银行 2015到期本 浙商银行股份 年专属理财第 金保护2016年 6月 有限公司成都5,100.002015年 6月 25日 5.00% 265期人民币理型理财24日 分行 财产品 产品 浙商银行 2015到期本 浙商银行股份 年专属理财第 金保护2016年11月 有限公司成都9,000.002015年 11月 18日 4.60% 265期人民币理型理财17日 分行 财产品 产品 三、本报告期募集资金的实际使用情况 （一）募集资金总体使用情况 详见本报告附件 1：《募集资金总体使用情况表》。 （二）募集资金具体使用情况 详见本报告附件 2：《募集资金具体使用情况表》。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本报告期，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 本报告期，公司募集资金使用及披露与实际使用情况相符，不存在募集资金违规使用 的情形。 成都银河磁体股份有限公司 董事会 二〇一六年三月二十四日 - 7 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 附件 1： 募集资金总体使用情况表 单位：人民币万元 募集资金总额 69,657.32 报告期投入募集资金总额 817.02 已累计投入募集资金总额 46,908.44 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 募集资金总体使用情况说明 2010年 10月，公司募集资金净额为人民币 696,573,234.16元，其中，原拟募集资金 186,600,000.00 元，其他与主营业务相关的营运资金（超募资金）509,973,234.16元，该 募集资金到位情况已由四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华 信验（2010）65 号《验资报告》。 募集资金（含超募资金）总体使用情况：2010年使用 10,909.47万元；2011年使用 13,103.38万元，2012年使用 8,810.57万元，2013年使用 11,879.54万元（含募投项目使 用 2,156.15万元、募投项目节余资金及利息永久补充流动资金 9,723.39万元），2014年 使用 1,388.45万元，2015年使用 817.02万元。报告期末累计使用 469,084,446.83元。截 止 2015年 12月 31日，募集资金余额为 28,081.28万元。 - 8 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 募集资金具体使用情况表 单位：人民币万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 截止报告 期末累计 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 高精度、高洁净度 硬盘用粘结钕铁硼 磁体扩建项目 否 13,870.00 7,248.85 7,248.85 100% 2013/06/30 1,426.70 6,467.29否否 高性能汽车用粘结 钕铁硼磁体扩建项 目 否 4,790.00 2,612.60 2,612.60 100% 2013/06/30 3,031.76 6,476.62是否 项目节余永久补充 流动资金 9,723.39 承诺投资项目小计 18,660.00 9,861.45 19,584.84 4,458.46 12,943.91 超募资金投向 7号厂房建设项目否 2,200.00 2,038.97 2,038.97 100% 2012/03/31不适用否 钐钴磁体项目否 2,600.00 2,600.00 282.03 1,247.05 47.96% 2014/03/31否否 - 9 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 热压磁体项目否 3,800.00 3,800.00 534.99 1,865.55 49.09% 2014/03/31否否 钕铁硼微晶磁粉生 产项目 否 4,000.00 4,000.00 4,000.03 100.00% 2014/12/31 560.92 1,379.17否否 归还银行贷款 7,272.00 7,272.00 7,272.00 100.00% 补充流动资金 10,900.00 10,900.00 10,900.00 100.00% 超募资金投向小计 30,772.00 30,610.97 817.02 27,323.60 560.92 1,379.17 合计 49,432.00 40,472.42 817.02 46,908.44 5,019.38 14,323.08 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 1、公司募投项目 “高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目 ”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”均已达到预期 建设目标，并于2013年11月通过项目验收。经公司2013年12月6日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过，公司已将该两募投项 目的节余资金及利息永久补充流动资金。 2、“高精度、高洁净度硬盘用粘结钕铁硼磁体扩建项目 ” 本报告期实现收益 1,426.70万元，截至报告期末累计实现效益 6,467.29 万元。 3、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目” 本报告期实现3,031.76万元，截至报告期末累计实现收益6,476.62万元。 4、截至本报告期末，公司2012年3月开始实施的年产能200吨钐钴磁体的“钐钴磁体项目”和年产能300吨的“热压钕铁硼磁体项 目”，尚未达到预定的建设目标，仍在建设中。这两个项目建设未达进度的原因：由于这两个项目产品生产所需的设备多数为非标定 制设备，且需公司进行适应性改造后尚能使用，周期较长；为控制项目投入风险，公司力求项目建设进度与产品研发及产品市场拓展 的进度相适应，下游客户定制的产品有一个逐步上量的过程，因此，公司在这两个项目的建设上相应采取的是逐步投入的方式。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 截至本报告期末，项目可行性未发生重大变化。 超募资金的金额、 √适用 □不适用 - 10 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 用途及使用进展情 公司超募资金总额为 509,973,234.16元，截至报告期期末累计使用 273,236,039.39元，其中：2010年使用 10,172万元， 2011年使用 况 9,341.01万元， 2012年使用 4,753.55万元， 2013年使用 851.56万元， 2014年使用 1,388.45万元，2015年使用817.02万元。 报告期内及报告期前超募资金使用延续到报告期的项目情况如下： 1、2011年2月25日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于投入 2,400万元用于 7号厂房建设项目》的议案，同意使用其 他与主营业相关的营运资金(超募资金)2,200万元用于公司 7号厂房建设项目。该项目已于 2012年3月12日通过竣工验收，动力配套系统 已于2012年12月20日完成施工，达到使用条件。 2014年01月已办理结算。该项目累计使用超募资金 20,389,655.93元。2015年3月6日， 公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司 7号厂房建设项目节余超募资金使用安排的议案》，同意将节余超募资金 1,610,344.07元留在超募资金专户。 2、2012年3月1日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用其他与主营业务相关的营运资金投资钐钴磁体项目的 议案》，同意使用其他与主营业务相关的营运资金 (超募资金)2,600万元用于公司钐钴磁体项目；审议通过了《关于使用其他与主营业 务相关的营运资金投资热压磁体项目的议案》，同意使用其他与主营业务相关的营运资金 (超募资金)3,800万元用于公司热压钕铁硼磁 体项目。 钐钴磁体项目部分产品已实现小批量生产。截至本报告期末，该项目已累计投入1,247.05万元。 热压磁体项目部分产品已实现小批量生产。截至本报告期末，该项目已累计投入1,865.55万元。 3、2012年08月06日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分其他与主营业务相关的营运资金投资设立子公 司实施钕铁硼微晶磁粉生产项目的议案》 ,同意公司与自然人李平合作，共同投资设立子公司用于承担钕铁硼微晶磁粉项目。其中， 公司以超募资金出资4000万元；自然人李平以土地、房屋和设备作价出资 520万元。 2012年8月28日，公司将超募资金4,000万元划入了子公司乐山银河园通磁粉有限公司（简称 “银河磁粉 ”）募集资金专户。 银河磁粉2012年10月展开生产经营业务， 2014年11月，该项目实施完成，达到年产磁粉 600吨的产能目标。 2015年3月16日，子公司按 募集资金使用规定对存放该项目资金的专户进行了销户。 - 11 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目适用 先期投入及置换情 况 2010年 11月 8日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的 议案》，使用募集资金 6,849,797.55元置换预先投入募集资金投资项目的同等金额的自筹资金。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 □适用 √不适用 项目实施出现募集 资金节余的金额及 原因 公司募投项目“高精度、高洁净度硬盘驱动器磁体扩建项目”、“高性能汽车用粘结钕铁硼磁体扩建项目”已于2013年11月建设完成， 达到预期建设目标，两项目节余募集资金全部用于永久补充流动资金，实际永久补充流动资金（含利息）共计9,723.39万元。 上述两募投项目募集资金节余原因： 1、公司原计划采用的进口设备改用了国产设备和自主改造设备来达到进口设备的效能，由此减少了对进口设备的采购，设备采 购单价大大降低，从而大大地节约了设备投入。 2、公司对设备不断地自主改造，设备效率不断提高，部分设备实际购进的数量比原计划减少；同时，对部分工序通过工艺改进， 采用了性价比较高的自制设备，由此节约了一定的设备投入。 3、公司根据项目实施的实际情况，对各分项之间的投入进行合理的调整，做到最佳匹配，避免了浪费。 4、设备的安装调试均由公司内部人员进行，节约了设备的安装调试费。 尚未使用的募集资公司所有募集资金均已存放在专户。对于尚未使用的超募资金，将根据相关规定和公司发展战略使用，主要方向为与公司主营业 - 12 - 成都银河磁体股份有限公司 募集资金存放与使用情况的专项报告 金用途及去向务相关产业。 为提高闲置超募资金效益，2015年 3月 31日，公司 2014年年度股东大会审议通过了《关于使用闲置超募资金购买理财产品的议 案》，同意公司使用额度不超过 23,000万元人民币的闲置超募资金购买保本型银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用， 并授权公司管理层具体实施上述事宜，授权有效期两年。 截至报告期末，公司已购买理财产品情况： 2015年 5月 22日，公司购买了浦发银行成都分行理财产品 8,900万元，产品期限 360 天；2015年 6月 25日，公司购买了浙商银行理财产品 5,100万元，产品期限 364天；2015年 11月 18日，公司购买了浙商银行理财 产品 9,000万元，产品期限 365天。具体情况详见公司相关公告。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 公司募集资金使用及披露不存在问题。 - 13 - 中财网
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