[年报]长信医疗：2015年年度报告
长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） (原长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF）) 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：长信基金管理有限责任公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2016年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）由长信中证中央企 业100指数证券投资基金（LOF）变更投资范围及其相关事宜而来。基金管理人于 2015年7月10日起至2015年7月16日期间召开长信中证中央企业100指数证券投资 基金（LOF）基金份额持有人大会，审议《关于长信中证中央企业100指数证券投 资基金（LOF）变更投资范围及其他相关事项的议案》，于2015年7月20日表决通 过，决议自该日起生效，原《长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF）基 金合同》自该日起失效。 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月 21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2015年1月1日起至2015年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况（转型前） ............................................................................................... 5 2.1 基金基本情况（转型后） ............................................................................................... 5 2.2 基金产品说明（转型前） ............................................................................................... 5 2.2 基金产品说明（转型后） ............................................................................................... 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................... 8 3.2 基金净值表现(转型前) ................................................................................................... 9 3.2 基金净值表现（转型后） ............................................................................................. 10 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................... 12 §4 管理人报告 ............................................................................................................................. 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................. 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................. 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................. 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................. 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................. 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................... 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................. 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................... 20 §5 托管人报告 ............................................................................................................................. 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................. 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............................................................................................................................................... 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................. 21 §6 审计报告(转型前) ................................................................................................................. 22 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................... 22 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................... 22 §6 审计报告(转型后) ................................................................................................................. 24 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................... 24 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................... 24 §7 年度财务报表(转型前) ......................................................................................................... 26 7.1 资产负债表（转型前） ................................................................................................. 26 7.2 利润表（转型前） ......................................................................................................... 27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 28 7.4 报表附注 ......................................................................................................................... 30 §7 年度财务报表(转型后) ......................................................................................................... 53 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................... 53 7.2 利润表 ............................................................................................................................. 54 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................. 55 7.4 报表附注 ......................................................................................................................... 56 §8 投资组合报告（转型前） ..................................................................................................... 78 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................. 78 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................... 78 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................... 79 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 82 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................... 85 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................. 85 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..... 85 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 85 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................. 85 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................... 86 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 86 §8 投资组合报告（转型后） ..................................................................................................... 88 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................. 88 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................... 88 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................... 89 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................. 91 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................... 93 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................. 93 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..... 93 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..... 93 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................. 93 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................... 93 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................... 93 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................... 93 §9 基金份额持有人信息（转型前） ......................................................................................... 95 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................... 95 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................... 95 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................. 95 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................... 95 §9 基金份额持有人信息（转型后） ......................................................................................... 97 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................... 97 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................... 97 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................. 97 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................... 97 §10 开放式基金份额变动(转型前) ........................................................................................... 99 §10 开放式基金份额变动(转型后) ......................................................................................... 100 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 101 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................... 101 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 101 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 102 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 102 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 102 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ..................... 102 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................. 102 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................. 103 §12 备查文件目录 ..................................................................................................................... 109 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................. 109 12.2 存放地点 ..................................................................................................................... 109 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................... 109 §2 基金简介 2.1 基金基本情况（转型前） 基金名称 长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF） 基金简称 长信中证中央企业100指数（LOF） 场内简称 长信100 基金主代码 163001 交易代码 163001 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2010年3月26日 基金管理人 长信基金管理有限责任公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 206,772,718.31份 基金合同存续期 不定期 注：上表中“报告期末”为2015年7月19日。 2.1 基金基本情况（转型后） 基金名称 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 基金简称 长信医疗保健混合（LOF） 场内简称 长信医疗 基金主代码 163001 交易代码 163001 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2015年7月20日 基金管理人 长信基金管理有限责任公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 142,352,731.79份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明（转型前） 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束 和数量化风险管理手段，追求基金净值增长率与业绩比较 基准收益率之间跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争日 均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过 4%，以实现对标的指数的有效跟踪。 投资策略 本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制法，按照 成份股在中证中央企业100指数中的基准权重构建指数化 投资组合，并根据标的指数成分股及其权重的变化进行相 应的调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等 行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数 的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不 足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时， 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，使 跟踪误差控制在限定的范围之内。 业绩比较基准 中证中央企业100指数收益率*95%+银行同行业存款收益 率*5% 风险收益特征 本基金为股票型指数基金，属于证券投资基金中较高预期 收益和较高风险特征的证券投资基金产品，其预期风险和 收益水平高于混合型基金、债券基金及货币市场基金。 2.2 基金产品说明（转型后） 投资目标 本基金通过积极灵活的资产配置，并精选医疗保健行业的 优质企业进行投资，在有效控制风险的前提下，追求超越 业绩比较基准的投资回报。 投资策略 1、资产配置策略； 2、股票投资策略； 3、债券投资策略； 4、其他类型资产投资策略。 业绩比较基准 中证医药卫生指数收益率×60%+中国债券总指数收益率 ×40% 风险收益特征 本基金为混合型基金，属于较高风险、较高收益的投资品 种，其预期风险和预期收益低于股票型基金，但高于债券 型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长信基金管理有限责任公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 周永刚 田青 联系电话 021-61009999 010-67595096 电子邮箱 zhouyg@cxfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4007005566 010-67595096 传真 021-61009800 010-66275853 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区银城中路68号9楼 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市浦东新区银城中路68 号9楼 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 叶烨 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名 称 中国证券报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理 人互联网网址 www.cxfund.com.cn 基金年度报告备置地点 上海银城中路68号时代金融中心9楼、北京西城区闹市口 大街1号院1号楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京东长安街1号东方广场东2座8 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2015年 2014年 2013年 转型前 （2015年1月1日 至2015年7月19 日） 转型后 （2015年7月20日 至2015年12月31 日） 本期已实现收 益 97,881,373.76 -38,236,806.95 -2,120,650.90 -5,886,599.55 本期利润 42,388,073.74 3,384,593.60 40,824,922.87 -8,706,177.92 加权平均基金 份额本期利润 0.1206 0.0204 0.5577 -0.1053 本期加权平均 净值利润率 8.96% 2.13% 71.82% -13.43% 本期基金份额 净值增长率 30.24% 5.28% 69.62% -12.72% 3.1.2 期末数 据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 转型前 （2015年7月19 日） 转型后 （2015年12月31 日） 期末可供分配 利润 4,753,477.06 -19,822,447.61 -12,866,432.77 -20,193,420.78 期末可供分配 基金份额利润 0.0230 -0.1392 -0.0883 -0.2663 期末基金资产 净值 211,526,195.37 153,362,658.81 181,324,817.61 55,637,721.41 期末基金份额 净值 1.023 1.077 1.245 0.734 3.1.3 累计期 末指标 2015年末 2014年末 2013年末 转型前 （2015年7月19 日） 转型后 （2015年7月20日 至2015年12月31 日） 基金份额累计 净值增长率 62.15% 5.28% 24.50% -26.60% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允 价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公 允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封 闭式基金交易佣金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等）， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现(转型前) 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 2015年1月1日至2015年 7月19日 30.24% 2.41% 16.38% 2.54% 13.86% -0.13% 自基金合同生效日起至 今（2010年3月26日至 2015年7月19日） 62.15% 1.37% 30.34% 1.43% 31.81% -0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较 基准收益率变动的比较 长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF） 业绩比较基准 2010-03-262010-12-292011-09-292012-07-052013-04-092014-01-102014-10-172015-07-1780% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% 注：1、图示日期为2010年3月26日至2015年7月19日。 2、按基金合同规定，本基金自合同生效日起6个月内为建仓期，建仓期结束 时，本基金各项投资比例已符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效至转型前基金每年净值增长率及其同期业绩比较基准收 益率的比较 长信中证中央企业100指数（LOF）累计净值增长率 长信中证中央企业100指数（LOF）业绩比较基准累计收益率 2010年2011年2012年2013年2014年2015年 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% 3.2 基金净值表现（转型后） 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 33.29% 1.97% 13.34% 1.14% 19.95% 0.83% 自基金合同生效日起至 今（2015年7月20日至 2015年12月31日） 5.28% 2.77% -0.19% 1.61% 5.47% 1.16% 注：1、转型后的本基金基金合同于2015年7月20日起生效； 2、转型后，业绩比较基准变更为：中证医药卫生指数收益率×60%+中国债 券总指数收益率×40%。 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 长信医疗保健混合（LOF）业绩比较基准 2015-07-202015-08-102015-09-012015-09-252015-10-262015-11-172015-12-092015-12-315% 0% -5% -10% -15% -20% -25% 注：1、转型后的本基金基金合同生效日为2015年7月20日，基金合同生效日至报 告期期末，本基金运作时间未满一年。图示日期为2015年7月20日至2015年12月 31日。 2、按基金合同规定，本基金自合同生效日起6个月内为建仓期，建仓期结束 时，本基金的各项投资比例将符合基金合同的约定：股票资产占基金资产的比例 为0%-95%；投资于医疗保健行业的证券资产不低于非现金基金资产的80%。本基 金持有全部权证的市值不超过基金资产净值的3%。本基金每个交易日日终在扣除 股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或 者到期日在一年以内的政府债券。 截至本报告期期末，本基金尚未完成建仓。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 长信医疗保健混合（LOF）累计净值增长率 长信医疗保健混合（LOF）业绩比较基准累计收益率 2015年 5% 4.5% 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0% 注：2015年计算期间为自基金合同生效日2015年7月20日至2015年12月31日，基 金运作时间未满一年，净值增长率按本基金实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2015年 5.400 3,596,419,511.20 15,231,327.73 3,611,650,838.93 2014年 - - - - 2013年 - - - - 合计 5.400 3,596,419,511.20 15,231,327.73 3,611,650,838.93 注：1、本基金在转型前进行了利润分配； 2、本基金本报告期内进行的利润分配情况，详见4.8。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 长信基金管理有限责任公司是经中国证监会证监基金字【2003】63号文批准， 由长江证券股份有限公司、上海海欣集团股份有限公司、武汉钢铁股份有限公司 共同发起设立。注册资本1.5亿元人民币。目前股权结构为：长江证券股份有限 公司占49%、上海海欣集团股份有限公司占34.33%、武汉钢铁股份有限公司占 16.67%。 截至2015年12月31日，本基金管理人共管理30只开放式基金，即长信利息收 益货币、长信银利精选混合、长信金利趋势混合、长信增利动态策略混合、长信 双利优选混合、长信利丰债券、长信恒利优势混合、长信量化先锋混合、长信标 普100等权重指数（QDII)、长信利鑫分级债、长信内需成长混合、长信可转债债 券、长信利众分级债、长信纯债一年定开债券、长信纯债壹号债券、长信改革红 利混合、长信量化中小盘股票、长信新利混合、长信利富债券、长信利盈混合、 长信利广混合、长信多利混合、长信睿进混合、长信量化多策略股票、长信医疗 保健混合（LOF）、长信中证一带一路指数、长信富民纯债一年定开债券、长信富 海纯债一年定开债券、长信利保债券、长信富安纯债一年定开债券。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 胡倩 基金经 理、金融 工程部 总监 2011年9月 21日 2015年3月 14日 14年 曾任本基金的基金经理。 左金保 本基金、 长信量 化先锋 混合型 证券投 资基金、 长信量 2015年3月 14日 － 4年 经济学硕士，武汉大学金融 工程专业研究生毕业。2010 年7月加入长信基金管理有 限责任公司，从事量化投资 研究和风险绩效分析工作。 曾任公司数量分析研究员 和风险与绩效评估研究员， 化中小 盘股票 型证券 投资基 金、长信 量化多 策略股 票型证 券投资 基金和 长信中 证一带 一路主 题指数 分级证 券投资 基金的 基金经 理 现任本基金、长信量化先锋 混合型证券投资基金、长信 量化多策略股票型证券投 资基金、长信量化中小盘股 票型证券投资基金和长信 中证一带一路主题指数分 级证券投资基金的基金经 理。 注：1、首任基金经理任职日期以本基金成立之日为准（转型后的本基金基金合 同生效日为2015年7月20日）；新增或变更以刊登新增/变更基金经理的公告披露 日为准。 2、本基金基金经理的证券从业年限以基金经理进入证券业务相关机构的工 作经历为时间计算标准。 3、本报告期内，本基金转型前后均由左金保先生担任基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在报告期内，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及 其他有关法律法规、本基金基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求 利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为。 本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往 地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格 控制投资风险的前提下，努力为基金份额持有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 1、所有投资对象的投资指令必须经由交易部门总监或其授权人审核分配至 交易人员执行。进行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待。 2、公司使用的交易执行软件系统必须具备如下功能： （1）严格按照时间顺序发送委托指令； （2）对于多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令， 并且市价在限价范围内的，系统能够将交易员针对该证券下达的每笔委托自动按 照指令数量比例分拆为各投资组合的委托指令。对于不同投资组合针对交易所同 一证券的同一方向竞价交易指令，指令数量比例达到5：1或以上的，可豁免启动 公平交易开关。 3、交易人员对于接收到的交易指令依照价格优先、时间优先的顺序执行。 在执行多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的交易所投资指令 时，除制度规定的例外指令外，必须开启系统的公平交易开关。 4、对于不同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非 集中竞价交易的投资对象，交易部门必须严格独立接收各投资组合的投资指令， 在申购结果产生前，不得以任何形式向任何人泄露各投资指令的内容，包括指令 价格及数量等要素。 5、对于各投资组合以独立账户名义进行申购的投资对象，除需经过公平性 审核的例外指令外，申购获配的证券数量由投资管理系统接收各类证券登记结算 机构发送的数据进行分配。交易部门根据证券发行人在指定公开披露媒体上披露 的申购结果对系统内分配数量进行核准，数量不符的，应当第一时间告知各投资 管理部门的总监及监察稽核部总监。对于以公司名义进行申购的投资对象，公司 在获配额度确定后，严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配。申购价 格相同的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。确因特殊原因不能按 照上述原则进行分配的，应启动异常交易识别流程，审核通过的，可以进行相应 分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司已实行公平交易制度，并建立公平交易制度体系，已建立 投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手 段保证公平交易原则的实现。同时，公司已通过对投资交易行为的监控、分析评 估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外，其余各投 资组合未发生参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该 证券当日成交量的5%的情形，未发现异常交易行为。同时，对本年度同向交易价 差进行专项分析，未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年A股市场虽遭遇调整，但仍称得上是波澜壮阔的成长股牛市，全年上 证综指上涨9.41%，沪深300上涨5.58%，中证500上涨43.12%，中小板指上涨 53.70%，创业板指上涨84.41%。就行业而言，申万一级行业大多数收益不菲，其 中计算机、轻工制造、纺织服装行业涨幅最大，分别为100.29%、89.85%、89.17%， 而采掘、银行、非银金融三行业全年收阴，分别为-0.43%、-1.36%、-16.89%， 行业分化较为明显。2015年上半年趋势性投资机会显著，三季度股市深度调整之 后又迎来了以TMT为龙头的新兴成长行业的结构性行情。 报告期间，长信中证中央企业100指数证券投资基金(LOF)转型为长信医疗保 健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF），并在股市深幅调整前期大比例分红， 在医疗保健行业内精选个股构建投资组合，取得了较为理想的绝对和相对收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2015年12月31日，本基金单位净值为1.077元，累计单位净值1.617元。 本报告期内转型前本基金净值增长率为30.24%，同期业绩比较基准涨幅为 16.38%；本报告期内转型后本基金净值增长率为5.28%，同期业绩比较基准涨幅 为-0.19%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2016年预计反商业贿赂、医保控费、药品降价等对行业估值的压力将会降低， 不断推迟的行业新一轮招标也将开始，新药审批效率有望加快，医药板块在2016 年整体业绩可期。在供给侧改革背景下，医疗服务、医疗技术等细分领域将是医 药行业长期投资热点。综合考虑市场稀缺性、市场竞争力、增长潜力等因素，我 们将致力于寻找具有股价安全边际的优质成长股，将利用涵盖宏观、流动性、市 场结构、交易特征等多个层面的模型，来监测市场可能存在的运行规律及发生的 变动，从而捕捉市场中有效投资机会。借助于不断优化改进的量化投资模型，精 选医疗保健类个股构建投资组合，以期获得较为理想的相对收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2015年度，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及配套法律法规，时 刻以合规运作、防范风险为核心，以维护基金持有人利益为宗旨，保证基金合同 得到严格履行。公司监察稽核部独立地开展工作，对基金运作进行事前、事中与 事后的监督检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定 期向公司董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 在本报告期，基金管理人的内部监察稽核主要工作如下： 1、公司内部控制总体目标得以实现。一是公司各项业务运作严格遵守有关 法律法规、监管机构的规定和行业监管规则，继续践行守法经营、规范管理的经 营理念。二是公司未发生重大经营风险，确保经营业务稳健运行和受托资产安全 完整。三是公司对外披露、备案、报送的基金信息、专户投资组合信息、公司财 务信息及其他信息真实、准确、完整、及时。 2、公司继续贯彻“工作精细化”理念，落实“风险导向型”内控，有重点、 有序推进相关内部控制工作。优化监察方式，在保证常规工作质量的前提下，继 续深入贯彻监管机关的监管要求，组织多次全公司范围风险梳理工作，并根据公 司内部控制要求落实包括年度全公司及子公司自查、销售适用性专项稽核、子公 司内部控制专项稽核、专户管理专项稽核、信息安全自查、公司全面业务风险自 查等多项自查工作。对于各项梳理及自查工作，公司各部门均以细致、全面的态 度进行全面梳理，对于发现的问题及时沟通及通报，并督促整改，有效增强内部 控制效果。 3、公司内部控制组织架构在公司章程与《内部控制大纲》规定的框架内顺 利运作，董事会风险控制委员会、管理层内部控制委员会工作正常开展，相关内 部控制职责得以充分发挥。 4、公司较好把握内控制度建设的整体节奏，并完成内部控制制度建设流程 的梳理工作，内部控制制度体系不断完善。一是监察稽核部及时指出公司内部制 度更新不及时、制度规定与实际操作不符等方面的问题，对内控制度建设的及时、 有效、审慎性予以定期评估；二是对监管机关新修订的法律法规或新出台的监管 要求，监察稽核部及时发起制定或修订公司相关内部制度；三是各业务部门不定 期评估实际运作需要，适时发起制度的修订。 5、监察稽核工作改进、内部控制与合规培训、内控逐级责任制等内控保障 性措施严格执行，内部控制与风险管理基础进一步夯实。各关键业务流程环节的 岗位自控和互控、跨部门业务流程中的部门自控与部门间互控工作效果继续保 持，各业务部门根据风险梳理工作要求，审视部门业务流程开展过程中的各项风 险，将各项内部控制要求落实到部门流程手册，相关业务流程持续协调更新，具 体流程环节实现落实到岗，落实到人，内部控制细节不断深化。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则，秉持内控 优先、内控从严的理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和实效性、并完善 内部控制体系，做好各项内控工作，努力防范和控制各种风险，确保基金资产的 规范运作，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会2008年9月12日发布的《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导意见》（[2008]38号文）的规定，长信基金管理有限责 任公司（以下简称“公司”）制订了健全、有效的估值政策和程序，成立了估值 工作小组，小组成员由投资管理部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、交 易管理部总监、金融工程部总监、基金事务部总监以及基金事务部至少一名业务 骨干共同组成。相关参与人员都具有丰富的证券行业工作经验，熟悉相关法规和 估值方法。基金经理不直接参与估值决策，如果基金经理认为某证券有更好的证 券估值方法，可以申请公司估值工作小组对某证券进行专项评估。估值决策由与 会估值工作小组成员1/2以上多数票通过。对于估值政策，公司与基金托管人充 分沟通，达成一致意见。审计本基金的会计师事务所认可公司基金估值政策和程 序的适当性。 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。报告期内，未签订与估值相关 的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和本基金基金合同规定的基金收益分配原则以及基金实际运 作情况，根据《长信基金管理有限责任公司关于长信中证中央企业100指数证券 投资基金(LOF)2015年第一次分红公告》，本基金分红方案为每10份分红5.40元， 收益分配基准日为2015年6月30日，权益登记日为2015年7月8日。场外红利发放 日为2015年7月10日，场内红利发放日为2015年7月13日，共发放红利人民币 3,611,650,838.93元，其中以现金形式发放人民币3,596,419,511.20元，以红利 再投资形式发放人民币15,231,327.73元。 1、本基金转型前收益分配原则如下： （1）本基金的每份基金份额享有同等分配权； （2）收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当 投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金 注册登记机构可将投资人的现金红利按除息日除权后的份额净值自动转为基金 份额； （3）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，每 次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的30%； （4）若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配； （5）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选 择现金红利或将现金红利按除息日除权后的份额净值自动转为基金份额进行再 投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利，投资人不能 选择其他的分红方式，具体权益分配程序等有关事项遵循深交所及中国证券登记 结算有限责任公司的相关规定； （6）基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日） 的时间不得超过15个工作日； （7）基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基 准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 2、本基金转型后收益分配原则如下： （1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的10%，若《基金合同》生 效不满3个月可不进行收益分配； （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择 现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金 默认的收益分配方式是现金分红； 场内申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金红利，投资人不能选择其 他的分红方式，具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登 记结算有限责任公司的相关规定； （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日 的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （4）每一基金份额享有同等分配权； （5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对 本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利 益的行为。 报告期内，本基金实施一次利润分配，共发放红利人民币3,611,650,838.93 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 §6 审计报告（转型前） 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第1600142号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF）全体 基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的长信中证中央企业100指数证券投 资基金(LOF)(以下简称“长信中证央企100指数基金 (LOF)”)财务报表，包括2015年7月19日的资产负债表， 2015年1月1日至2015年7月19日（基金合同失效前日） 期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财 务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是长信中证央企100指数基 金(LOF)管理人长信基金管理有限责任公司管理层的 责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部 颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发 布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价长信基金管理有 限责任公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，长信中证央企100指数基金(LOF)财务报表 在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则和在财务报表附注2中所列示的中国证监 会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实 务操作的规定编制，公允反映了长信中证央企100指数 基金(LOF)2015年7月19日的财务状况以及2015年转型 前的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 黄小熠、虞京京 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京东长安街1号东方广场东2座8层 审计报告日期 2016-3-23 §6 审计报告(转型后) 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第1600143号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金 （LOF）全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的长信医疗保健行业灵活配置混合型 证券投资基金（LOF）(以下简称“长信医疗保健混合 基金(LOF)”)财务报表，包括2015年12月31日的资产 负债表，2015年7月20日（转型后的基金合同生效日） 至2015年12月31日期间的利润表、所有者权益(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是长信医疗保健混合基金 (LOF)管理人长信基金管理有限责任公司管理层的责 任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁 布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布 的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价长信基金管理有 限责任公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，长信医疗保健混合基金(LOF)财务报表在所 有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则和在财务报表附注2中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操 作的规定编制，公允反映了长信医疗保健混合基金 (LOF)2015年12月31日的财务状况以及2015年转型后 的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 黄小熠、虞京京 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京东长安街1号东方广场东2座8层 审计报告日期 2016-3-23 §7 年度财务报表(转型前) 7.1 资产负债表（转型前） 会计主体：长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2015年7月19日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年7月19日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 22,478,166.47 17,417,688.45 结算备付金 2,192,777.66 － 存出保证金 139,442.36 1,473.20 交易性金融资产 7.4.7.2 198,358,660.70 168,741,489.02 其中：股票投资 198,358,660.70 168,741,489.02 基金投资 － － 债券投资 － － 资产支持证 券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 7.4.7.3 － － 买入返售金融资产 7.4.7.4 － － 应收证券清算款 － － 应收利息 7.4.7.5 1,196,718.29 2,871.81 应收股利 － － 应收申购款 3,186,681.13 9,141,527.76 递延所得税资产 － － 其他资产 7.4.7.6 － 45,774.37 资产总计 227,552,446.61 195,350,824.61 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年7月19日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 7.4.7.3 － － 卖出回购金融资产 － － 款 应付证券清算款 － 6,595,003.83 应付赎回款 13,702,653.50 6,990,477.44 应付管理人报酬 918,062.67 64,079.79 应付托管费 183,612.54 12,815.97 应付销售服务费 － － 应付交易费用 7.4.7.7 970,154.81 76,618.31 应交税费 － － 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 7.4.7.8 251,767.72 287,011.66 负债合计 16,026,251.24 14,026,007.00 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 206,772,718.31 145,678,728.55 未分配利润 7.4.7.10 4,753,477.06 35,646,089.06 所有者权益合计 211,526,195.37 181,324,817.61 负债和所有者权益 总计 227,552,446.61 195,350,824.61 注：1、报告截止日2015年7月19日（基金合同失效前日），基金份额净值1.023 元，基金份额总额206,772,718.31份。 2．本财务报表的实际编制期间为2015年1月1日至2015年7月19日（基金合同 失效前日）止期间。 7.2 利润表（转型前） 会计主体：长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年7月19日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至2015年7 月19日 上年度可比期间 2014年1月1日至 2014年12月31日 一、收入 46,383,742.42 41,938,530.59 1.利息收入 1,265,170.07 27,372.63 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,265,170.07 27,372.63 债券利息收入 － － 资产支持证券利息 收入 － － 买入返售金融资产 收入 － － 其他利息收入 － － 2.投资收益(损失以“-”填 列) 92,330,388.05 -1,075,450.54 其中：股票投资收益 7.4.7.12 90,042,084.58 -2,668,245.59 基金投资收益 － － 债券投资收益 7.4.7.13 － － 资产支持证券投资 收益 7.4.7.14 － － 贵金属投资收益 － － 衍生工具收益 7.4.7.15 － － 股利收益 7.4.7.16 2,288,303.47 1,592,795.05 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7.4.7.17 -55,493,300.02 42,945,573.77 4.汇兑收益（损失以“－” 号填列） － － 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.18 8,281,484.32 41,034.73 减：二、费用 3,995,668.68 1,113,607.72 1．管理人报酬 1,789,816.95 424,411.62 2．托管费 357,963.37 84,882.33 3．销售服务费 － － 4．交易费用 7.4.7.19 1,500,620.16 108,624.02 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支 出 － － 6．其他费用 7.4.7.20 347,268.20 495,689.75 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 42,388,073.74 40,824,922.87 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 42,388,073.74 40,824,922.87 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长信中证中央企业100指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2015年1月1日至2015年7月19日 单位：人民币元 项 目 本期 2015年1月1日至2015年7月19日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益（基金净值） 145,678,728.55 35,646,089.06 181,324,817.61 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数（本期利润） － 42,388,073.74 42,388,073.74 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） 61,093,989.76 3,538,370,153.19 3,599,464,142.95 其中：1.基金申购 款 7,049,907,293.19 3,208,922,981.35 10,258,830,274.54 2.基金赎回 款 -6,988,813,303.43 329,447,171.84 -6,659,366,131.59 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 动（净值减少以“-” 号填列） － -3,611,650,838.93 -3,611,650,838.93 五、期末所有者权 益（基金净值） 206,772,718.31 4,753,477.06 211,526,195.37 项 目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益（基金净值） 75,831,142.19 -20,193,420.78 55,637,721.41 二、本期经营活动 产生的基金净值变 动数（本期利润） － 40,824,922.87 40,824,922.87 三、本期基金份额 交易产生的基金净 值变动数（净值减 少以“-”号填列） 69,847,586.36 15,014,586.97 84,862,173.33 其中：1.基金申购 款 123,458,137.81 14,577,217.02 138,035,354.83 2.基金赎回 款 -53,610,551.45 437,369.95 -53,173,181.50 四、本期向基金份 额持有人分配利润 产生的基金净值变 － － － 动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权 益（基金净值） 145,678,728.55 35,646,089.06 181,324,817.61 注：本财务报表的实际编制期间为2015年1月1至2015年7月19日(基金合同失效 日)。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 叶烨 ————————— 基金管理人负责人 覃波 ————————— 主管会计工作负责人 孙红辉 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 长信中证中央企业100指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准长信中证中央企业100 指数证券投资基金(LOF)募集的批复》(证监许可【2009】1361号)批准，由长信 基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和 《长信中证中央企业100指数证券投资基金(LOF)基金合同》发售，基金合同于 2010年3月26日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规 模为743,255,611.35份基金份额。本基金的基金管理人为长信基金管理有限责任 公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字【2010】第116号文审核 同意，本基金155,765,645份基金份额于2010年4月16日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《长信中证中央企 业100指数证券投资基金(LOF)基金合同》和《长信中证中央企业100指数证券投 资基金(LOF)招募说明书》的有关规定，本基金投资范围为具有良好流动性的金 融工具，主要包括中证中央企业100指数的成份股及其备选成份股、新股（一级 市场初次发行或增发）、现金或者到期日在一年以内的政府债券等。本基金投资 组合资产类别配置的基本范围为：股票资产的投资比例为基金资产的90%-95%， 其中，中证中央企业100指数的成份股及其备选成份股的投资比例不低于基金资 产的90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券比例不低于基金资产净值的5%； 本基金还可以投资于经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具。本基 金为被动式指数基金，原则上采用完全复制法，按照成份股在中证中央企业100 指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化 进行相应的调整。本基金的业绩比较基准为中证中央企业100指数和银行同行业 存款的复合收益率：中证中央企业100指数收益率*95%+银行同行业存款收益率 *5%。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第 二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机 构备案。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简 称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证 券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投 资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制（未完）  |