[公告]科士达:2015年年度审计报告
深圳科士达科技股份有限公司 审计报告 勤信审字【2016】第 1512 号 目 录 内 容 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并财务报表 3-8 母公司财务报表 9-14 三、财务报表附注 15-80 深圳科士达科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注 （本附注金额单位除特别标明外，均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳科士达科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳科士达科技发展有限公司 整体变更设立的股份有限公司，公司设立时的注册资本为 8,000 万元。 2009 年 12 月 17 日，公司增加注册资本 600 万元，变更后的注册资本为 8,600 万元。 2010 年 11 月，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1615 号”文《关于核准深圳科士达科 技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 2,900 万股（每股面值 1 元）， 增加注册资本人民币 2,900 万元，变更后的注册资本为 11,500 万元。其后经历次资本公积转增股本及实施 限制性股票激励计划，本公司现注册资本为 29,693.468 万元。 本公司法定代表人：刘程宇；注册地址及总部地址均为：深圳市南山区高新北区科技中二路软件园 1 栋 4 楼 401、402 室；统一社会信用代码：914403007271508191。 本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动：研发、生产及销售 UPS、太阳能逆变器及 UPS 配 套的阀控式密封铅酸蓄电池。 本财务报告于 2016 年 3 月 24 日由公司董事会批准报出。 2、合并财务报表范围 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计十二家，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起 12 个月内本公司 持续经营能力不存在重大疑虑。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2015 年度经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并： A、对于同一控制下的企业合并，公司在合并中的资产和负债，以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面 价值的计量。公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额计量。在合并中公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并日，为公司实际取得对被合并方控制权的日期。公司为合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计人当期损益。 B、通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并。公司根据合并日合并后应享有被合并方净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财 务报表中，公司在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并： A、公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具 或债务性工具的公允价值之和为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。购买日，为公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 B、通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司应按照原持有的股权投资的账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。公司对于购买日之前持有的被购买方的股权， 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其 他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将全部 子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位 中可分割的部分以及企业所控制结构化主体等。 （2）合并财务报表的编制方法： 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司 的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。 A、统一会计政策和会计期间，纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会 计政策对其进行调整后合并。 B、合并本公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 C、合并财务报表抵销事项，公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表 中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示；子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示；子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少 数股东权益。子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （3）合并增减子公司的处理 a、因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 b、因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 c、处置子公司的处理（一般处理） 不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）处置子公司部分股权的会计处理处理 A、不丧失控制权下处置子公司部分股权。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 B、丧失控制权下处置子公司部分股权。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照其账面价值确认为长期股权投资或金融 资产，按长期股权投资或金融资产的相关规定进行后续计量,详见本附注三、10“金融工具”或本附注三、 14“长期股权投资”。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理 A、本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 B、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易 公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次交易的处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 C、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易 公司对丧失控制权之前的各项交易，在个别财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间的差额计入当期投资收益。在合并财务报表中，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日 或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，不足冲减的， 调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对 该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； C、确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 （3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本附注三“14、 长期股权投资”所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类 本公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产或金 融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产等四类。 本公司的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该 累计额进行分摊后确定。 （4）金融负债终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 A、存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定为公允价值；活跃市场的报价包括易于定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 额的价格； B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者 在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产（不含应收款项）减值测试方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：在资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生了减值 的，按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备； C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的， 则可认定该项金融资产发生了减值。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该款项难以收回。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货分为库存商品、产成品、原材料、委托加工材料、在产品、低值易耗品、包装物等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法。 13、划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售的资产： （1）该组成部分在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议并取得适当批准； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融 资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （2）初始投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、对于同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并当日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 b、对于非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式等作为合并对价的，按购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投 资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投 资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入初始投 资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 A、成本法核算的长期投资 a、公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资（即对子公司投资）采用成本法核算。 b、采用成本法核算时，长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 B、权益法核算的长期投资 a、公司对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资（即对合营 企业或联营企业投资），采用权益法核算。 b、采用权益法法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 c、公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 d、公司对被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的， 投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 e、公司在计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益； 公司与其所发生的未实现内部交易损益，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，公司应当全额确 认。 f、公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投 资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允 价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；公司部分处置对子公司的长期股权投资 导致丧失对子公司控制权的，按本附注三“6、合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当 期损益。 （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 A、共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。 B、重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，考虑投资企业和其 他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （6）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产按照成本进行初始计量 A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧及减值准备 比照固定资产的折旧和减值准备执行。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-35 10 2.57-9 机器设备 5-10 10 9-18 运输设备 5 10 18 电子设备及其他 5 10 18 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； B、所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的， 则估计其可收回金额。 可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在 建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果 中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产在取得时按照实际成本计价。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损 益；每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时： A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金 额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备； D、其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分 为研究阶段支出和开发阶段支出。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损 益： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20、长期资产减值 长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资 产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均 摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工 为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计 期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工 提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变 动计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以 交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时 义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）预计负债的计量方法 A、本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 B、本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 C、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因 素：a、期权的行权价格；b、期权的有效期；c、标的股份的现行价格；d、股份预计波动率；e、股份的预 计股利；f、期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如 服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经 发生的成本占估计总成本的比例。 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该 资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递 延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A、商誉的初始确认； B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、租赁 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的 初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金 额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两 者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资 费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各期间，采用实际利率法计算确认当期的融资 费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2015 年 11 月 14 日印发《企业会计准则解释第 7 号》，要求限制性股票会计处理按照解释 第 7 号执行并进行追溯调整。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行《企业会计准则解释第 7 号》，资产负债表“其他应付款”、 “库存股”项目 2014 年 12 月 31 日余额均调增 15,108,330.60 元。 经公司第三届董事会第 二十一次会议批准。 -- （2）会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入及进口货物金额 17% 技术服务收入 6% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税和出口退税免抵额及营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 16.5%、25% 纳税主体名称 所得税税率 本公司及本公司之境内子公司 25% 科士达（香港）有限公司 16.5% 2、税收优惠 （1）2015 年 1 月本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201444201606，发证时间为 2014 年 9 月 30 日，有效期三年。根据相关规定，公司自通过高新技术企业重新认定当年起连续三年内（2014 年-2016 年）将继续享受相关优惠政策，即公司 2015 年度应按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）2015 年 12 月深圳科士达新能源有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201544200229，发证 时间为 2015 年 11 月 2 日，有效期三年。根据相关规定，新能源公司自通过高新技术企业复审当年起连续 三年内（2015 年-2017 年）将继续享受相关优惠政策，即新能源公司 2015 年度应按 15%的税率缴纳企业 所得税。 五、合并财务报表项目注释 下列披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2014 年 12 月 31 日，“期末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2015 年度，“上期”系指 2014 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 320,332.60 87,475.28 银行存款 208,992,523.59 178,146,494.30 其他货币资金 885,000.00 710,400.00 合计 210,197,856.19 178,944,369.58 其中：存放在境外的款项总额 1,848,961.79 1,291,429.40 期末货币资金无抵押、质押或冻结等情况，存放在境外的款项汇回不受限制。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,136,226.06 32,837,591.00 商业承兑汇票 -- 2,000,000.00 合计 12,136,226.06 34,837,591.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已经背书或贴现且在资产负债日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 45,599,887.27 -- 商业承兑汇票 -- -- 合计 45,599,887.27 -- （4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 733,266,925.09 100.00 54,844,842.39 7.48 678,422,082.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 733,266,925.09 100.00 54,844,842.39 7.48 678,422,082.70 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 560,960,269.36 100.00 38,132,250.45 6.80 522,828,018.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 560,960,269.36 100.00 38,132,250.45 6.80 522,828,018.91 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 538,842,893.89 16,165,286.81 3.00% 421,486,378.96 12,644,591.39 3.00% 1 至 2 年 121,313,571.57 12,131,357.16 10.00% 108,089,820.02 10,808,982.00 10.00% 2 至 3 年 58,202,826.51 11,640,565.30 20.00% 20,881,741.64 4,176,348.32 20.00% 3 年以上 14,907,633.12 14,907,633.12 100.00% 10,502,328.74 10,502,328.74 100.00% 合计 733,266,925.09 54,844,842.39 7.48% 560,960,269.36 38,132,250.45 6.80% （2）本期计提坏账准备金额 16,830,383.55 元；本期无坏账准备转回。 本期收回坏账准备金额 5,054,498.35 元，本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回金额 收回方式 陕西拓日现代农业有限公司 1,730,000.00 货币资金收回 中国移动通信集团西藏有限公司 586,086.42 货币资金收回 山东力诺太阳能电力工程有限公司 447,960.00 货币资金收回 中国建筑技术集团有限公司 438,960.00 货币资金收回 中国电信股份有限公司陕西分公司 326,600.00 货币资金收回 中国石油物资公司 315,781.6 货币资金收回 中国移动通信集团甘肃有限公司 298,426.00 货币资金收回 乌鲁木齐市科士达电子有限公司 220,000.00 货币资金收回 东莞市友电电子有限公司 166,505.33 货币资金收回 东方日升新能源股份有限公司 136,400.00 货币资金收回 深圳市拓日新能源科技股份有限公司 103,950.00 货币资金收回 合计 4,770,669.35 上述应收账款期初账龄均在 3 年以上，已全额计提坏账准备，本年以货币资金形式全额或部分收回。 （3）本期实际核销的应收账款情况： 单位名称 核销金额 说明 亚太第一卫视传媒集团有限公司 117,791.61 经催收后无法收回的金额 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备 第一名 33,703,445.20 4.60% 1,011,103.36 第二名 21,078,951.32 2.87% 749,379.91 第三名 20,816,997.10 2.84% 624,509.91 第四名 20,133,925.25 2.75% 604,017.76 第五名 19,831,952.40 2.70% 1,451,067.02 合计 115,565,271.27 15.76% 4,440,077.96 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,247,372.15 96.11% 6,738,226.60 66.88% 1 至 2 年 352,380.00 3.01% 1,328,793.00 13.19% 2 至 3 年 82,113.00 0.70% 2,008,193.17 19.93% 3 年以上 20,499.99 0.18% -- -- 合计 11,702,365.14 100.00% 10,075,212.77 100.00% 账龄超过 1 年的预付款项均为尚未结清采购款。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例 上海翱远进出口有限公司 2,620,800.00 22.40% 上海西恩迪蓄电池有限公司 2,000,000.00 17.09% 广西南宁原文电力设备有限公司 1,415,000.00 12.09% 江苏金帆电源科技有限公司 1,043,500.00 8.92% 山东圣阳电源股份有限公司 783,872.00 6.70% 合计 7,863,172.00 67.20% 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,980,456.64 11.52 1,980,456.64 100.00 -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,207,257.71 88.48 1,417,126.57 9.32 13,790,131.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 17,187,714.35 100.00 3,397,583.21 19.77 13,790,131.14 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 15,701,609.26 100.00 1,979,595.56 12.61 13,722,013.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 15,701,609.26 100.00 1,979,595.56 12.61 13,722,013.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市联立安和贸易有限公司 1,980,456.64 1,980,456.64 100.00% 预计无法收回 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,928,170.45 267,845.12 3.00% 10,743,185.08 322,295.55 3.00% 1 至 2 年 3,737,050.00 373,705.00 10.00% 3,119,888.21 311,988.82 10.00% 2 至 3 年 2,208,076.01 441,615.20 20.00% 616,530.97 123,306.19 20.00% 3 年以上 333,961.25 333,961.25 100.00% 1,222,005.00 1,222,005.00 100.00% 合计 15,207,257.71 1,417,126.57 9.32% 15,701,609.26 1,979,595.56 12.61% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,417,987.65 元；本期无坏账准备转回。 本期收回坏账准备金额 1,037,720.00 元，本期坏账准备收回金额重要的： 单位名称 收回金额 收回方式 深圳市财政委员会 981,720.00 货币资金收回 上述其他应收款期初账龄在 3 年以上，已全额计提坏账准备，本年以货币资金形式部分收回。 （3）本期无其他应收款核销。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 备用金 770,416.27 1,010,725.97 投标保证金 11,759,772.50 12,113,200.25 其他 4,657,525.58 2,577,683.04 合计 17,187,714.35 15,701,609.26 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 顺风光电投资（中国）有限公司 投标保证金 3,000,000.00 1-2 年 17.45% 300,000.00 深圳市联立安和贸易有限公司 往来款 1,980,456.64 1 年以内 11.52% 1,980,456.64 青海海锦新能源科技有限公司 履约保证金 1,200,000.00 2-3 年 6.98% 240,000.00 中国电能成套设备有限公司北京分公司 投标保证金 920,000.00 1 年以内 5.64% 37,600.00 50,000.00 2-3 年 中国技术进出口总公司 投标保证金 800,000.00 1 年以内 4.65% 24,000.00 合计 7,950,456.64 46.24% 2,582,056.64 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 79,130,296.23 -- 79,130,296.23 93,129,162.33 3,382,606.83 89,746,555.50 在产品 21,149,018.00 -- 21,149,018.00 15,976,619.00 -- 15,976,619.00 产成品 191,603,904.16 725,618.37 190,878,285.79 163,320,964.82 725,618.37 162,595,346.45 周转材料 104,537.04 -- 104,537.04 157,093.91 -- 157,093.91 合计 291,987,755.43 725,618.37 291,262,137.06 272,583,840.06 4,108,225.20 268,475,614.86 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,382,606.83 -- -- 3,382,606.83 -- -- 产成品 725,618.37 -- -- -- -- 725,618.37 合计 4,108,225.20 -- -- 3,382,606.83 -- 725,618.37 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应收出口退税 1,042,283.12 4,318,616.82 理财产品 711,530,000.00 561,750,000.00 合计 712,572,283.12 566,068,616.82 8、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提减值 准备 其他 上海槿天新能源科技有限公司 -- 6,000,000.00 -- -409,094.87 -- -- -- -- -- 5,590,905.13 -- 公司所持上海槿天新能源科技有限公司股权比例为 20%。 9、投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、期初余额 16,210,307.16 -- -- 16,210,307.16 2、本期增加金额 14,775,449.50 -- -- 14,775,449.50 （1）外购 -- -- -- -- （2）存货\固定资产\在建工程转入 14,775,449.50 -- -- 14,775,449.50 （3）企业合并增加 -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他转出 -- -- -- -- 4、期末余额 30,985,756.66 -- -- 30,985,756.66 二、累计折旧和累计摊销 -- -- -- --- 1、期初余额 6,768,003.21 -- -- 6,768,003.21 2、本期增加金额 7,119,315.43 -- -- 7,119,315.43 （1）计提或摊销 1,420,403.61 -- -- 1,420,403.61 （2）固定资产转入 5,698,911.82 -- -- 5,698,911.82 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他转出 -- -- -- -- 4、期末余额 13,887,318.64 -- -- 13,887,318.64 三、减值准备 -- -- -- -- 1、期初余额 -- -- -- -- 2、本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提或摊销 -- -- -- -- （2）其他 -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- （2）其他转出 -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1、期末账面价值 17,098,438.02 -- -- 17,098,438.02 2、期初账面价值 （未完）  |