[年报]国投瑞银成长优选混合：2015年年度报告
国投瑞银成长优选混合型证券投资基金2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2016年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经 全体独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根 据本基金合同规定，于2016年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润 分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 6 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .......................... 6 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .......................... 7 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ....... 8 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .......................... 9 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .......................... 9 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............ 9 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ....... 9 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........................ 10 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ........................... 11 10 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ . 12 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ............................... 12 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ......................... 13 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ .... 13 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ..................... 16 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ..................... 16 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ .... 17 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ 18 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ .... 18 17 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ . 19 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ........ 19 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 19 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .......................... 19 17 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 19 18 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .............. 19 18 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ .......... 19 18 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ............................. 21 19 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ .......................... 21 19 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ . 23 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ....................... 24 22 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ............................. 26 24 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ............................. 50 48 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ...... 50 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .............................. 51 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ................... 52 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ................ 59 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................... 59 57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 59 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 59 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 59 58 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .............................. 60 58 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .............................. 60 58 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ............ 60 58 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ .................. 61 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ............ 61 59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ 61 60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ .. 61 60 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ .................. 62 60 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ............................. 62 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ . 62 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ .... 62 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ....................... 62 61 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ........ 62 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .............. 62 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ............... 63 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .......... 63 61 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .................... 64 62 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................. 67 65 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .................... 67 65 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ........................... 67 66 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ........................... 67 66 §1 重要提示及目录 2 1.1 重要提示 2 1.2 目录 3 §2 基金简介 3 2.1 基金基本情况 3 2.2 基金产品说明 3 2.3 基金管理人和基金托管人 4 2.4 信息披露方式 5 2.5 其他相关资料 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 5 3.1 主要会计数据和财务指标 5 3.2 基金净值表现 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 8 §4 管理人报告 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 14 §5 托管人报告 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 15 §6 审计报告 15 6.1 审计报告基本信息 15 6.2 审计报告的基本内容 15 §7 年度财务报表 17 7.1 资产负债表 17 7.2 利润表 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 20 7.4 报表附注 21 §8 投资组合报告 46 8.1 期末基金资产组合情况 46 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 56 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 56 8.12 投资组合报告附注 56 §9 基金份额持有人信息 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 58 §10 开放式基金份额变动 58 §11 重大事件揭示 58 11.1 基金份额持有人大会决议 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 59 11.4 基金投资策略的改变 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 59 11.8 其他重大事件 61 §12 备查文件目录 64 12.1 备查文件目录 64 12.2 存放地点 64 12.3 查阅方式 64 带格式的: 缩进: 左侧: 0 厘米 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 基金简称 国投瑞银成长优选混合 基金主代码 121008 交易代码 前端：121008 / 后端：128008 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008年1月10日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 633,472,369.31 基金合同存续期 不定期 注：根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施<公开募集证券投资基金运作管理办 法>有关问题的规定》及本基金合同的有关规定，经协商本基金托管人同意，并报中国证监会备案， 本基金管理人于2015年8月6日将本基金由"国投瑞银成长优选股票型证券投资基金"更名为"国投瑞 银成长优选混合型证券投资基金"，其对应基金简称更名为"国投瑞银成长优选混合"。上述变更对基 金份额持有人利益无实质性不利影响。 2.2 基金产品说明 投资目标 通过投资高速成长及业务有良好前景的企业，力求实 现基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金将采取积极的股票投资管理策略，借鉴 UBSGlobal AM（瑞士银行环球资产管理公司）投资管 理经验，在辅助性的主动类别资产配置基础上，自下 而上地精选优质成长上市公司的股票构建组合， 力求 实现基金资产的长期稳定增长，同时，通过严谨的风 险控制管理流程，实现风险－收益的最佳配比。 1、类别资产配置本基金以"自下而上"的股票精选为 主，并通过适度调整类别资产的配置比例，减少基金 的系统性风险 本基金根据各类资产的市场趋势和预期收益风险比较 判别，对股票、债券和货币市场工具等类别资产的配 置比例进行动态调整，以期在投资中达到风险和收益 的适度平衡。此外，本基金还将利用基金管理人在长 期投资管理过程中所积累的经验，根据市场突发事件、 市场非有效例外效应等所形成的市场波动做战术性资 产配置调整。 2、股票投资管理本基金的股票投资决策 以自下而上的公司基本面全面分析为主，挖掘优质成 长企业，并使用GEVS模型等方法评估股票的内在价值。 3、债券投资管理 本基金借鉴UBS Global AM（瑞士银行环球资产管 理 公司）固定收益组合的管理方法，采取"自上而下"的 债券分析方法，确定债券模拟组合，并管理组合风险。 4、权证投资策略 根据权证合理价值与其市场价格间的差幅即"估值 差 价(Value Price)"以及权证合理价值对定价参数的敏 感性，结合标的股票合理价值考量，决策买入、持有 或沽出权证。 业绩比较基准 80%×沪深300指数收益率＋20%×中债综合指数收益 率 风险收益特征 本基金为混合型基金，股票最低投资比例为60%，属于 预期风险收益较高的基金品种，其预期风险和预期收 益高于债券型基金，低于股票型基金。 注：鉴于中信标普指数信息服务有限公司固定收益系列指数于2015年9月30日停止发布，为保护基金 份额持有人的合法权益，以更科学、合理的业绩比较基准评价基金的业绩表现，本基金管理人于2015 年8月6日对本基金的业绩比较基准由"80%×中信标普300指数＋20%×中信标普全债指数"变更为 "80%×沪深300指数收益率＋20%×中债综合指数收益率"。上述变更对基金份额持有人利益无实质性 不利影响。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 刘凯 洪渊 联系电话 400-880-6868 010-66105799 电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-880-6868 95588 传真 0755-82904048 010-66105798 注册地址 上海市虹口区东大名路638号 7层 北京市西城区复兴门内大街 55号 办公地址 深圳市福田区金田路4028号 荣超经贸中心46层 北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码 518035 100140 法定代表人 叶柏寿 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 http://www.ubssdic.com 基金年度报告备置地 点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市湖滨路202号普华永道中 心11楼 注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司 深圳市福田区金田路4028号荣超 经贸中心46层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 466,206,090.85 171,635,455.58 130,430,921.44 本期利润 374,459,486.63 286,143,192.15 95,718,613.29 加权平均基金份额本期利润 0.4263 0.1783 0.0513 本期加权平均净值利润率 41.40% 24.70% 7.73% 本期基金份额净值增长率 35.41% 27.41% 7.86% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 2013年末 期末可供分配利润 288,484,025.85 74,161,868.67 -105,442,453.22 期末可供分配基金份额利润 0.4554 0.0543 -0.0611 期末基金资产净值 709,096,693.85 1,195,493,718.45 1,186,440,372.69 期末基金份额净值 1.1194 0.8758 0.6874 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 2013年末 基金份额累计净值增长率 50.60% 11.21% -12.71% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开 放式基金申购赎回费或基金转换费等等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 20.85% 1.95% 13.55% 1.34% 7.30% 0.61% 过去六个月 -6.36% 2.79% -12.23% 2.12% 5.87% 0.67% 过去一年 35.41% 2.41% 7.38% 1.97% 28.03% 0.44% 过去三年 86.09% 1.61% 45.17% 1.41% 40.92% 0.20% 过去五年 48.24% 1.41% 23.80% 1.26% 24.44% 0.15% 自基金合同生效日起 至今 50.60% 1.51% -15.27% 1.51% 65.87% － 注：注：1、本基金属于混合型基金。在实际投资运作中，本基金将维持较高的股票投资比例，即股 票资产在基金资产中的占比将以基金股票配置比例范围60-95%的中间值，即约80%为基准，根据股票、 债券等类别资产的预期风险与预期收益的综合比较与判断进行调整。鉴于中信标普指数信息服务有 限公司固定收益系列指数于2015年9月30日停止发布，为保护基金份额持有人的合法权益，以更科学、 合理的业绩比较基准评价基金的业绩表现，本基金管理人于2015年8月6日对本基金的业绩比较基准 由"80%×中信标普300指数＋20%×中信标普全债指数"变更为"80%×沪深300指数收益率＋20%×中 债综合指数收益率"。上述变更对基金份额持有人利益无实质性不利影响。 2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 国投瑞银成长优选混合业绩比较基准 2008-01-102009-03-022010-04-192011-06-132012-07-302013-09-172014-11-122015-12-3180% 60% 40% 20% 0% -20% -40% -60% 注： 截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例88.16%，权证投资占基金净 值比例0%，债券投资占基金净值比例1.42%，现金和到期日不超过1年的政府债券占基金净值比例 15.14%，符合基金合同的相关规定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国投瑞银成长优选混合业绩比较基准 2011年2012年2013年2014年2015年 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% -5% -10% -15% -20% 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2015年 0.500 37,191,565.98 28,043,551.20 65,235,117.18 合计 0.500 37,191,565.98 28,043,551.20 65,235,117.18 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证 券监督管理委员会批准，于2002年6月13日正式成立，注册资本1亿元人民币。公司是中 国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有限公 司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司拥 有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、 客户关注"作为公司的企业文化。截止2015年12月底，公司有员工207人，其中118人具 有硕士或博士学位；公司管理53只基金，其中包括2只创新型分级基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 綦缚鹏 本基金 基金经 理 2010年6月 29日 － 13 中国籍，硕士，具有基金 从业资格。曾任华林证券 研究员、中国建银投资证 券高级研究员、泰信基金 高级研究员和基金经理助 理。2009年4月加入国投瑞 银。曾任国投瑞银核心企 业基金基金经理。现任国 投瑞银成长优选基金、国 投瑞银新丝路混合型基金 (LOF)和国投瑞银招财保 本混合型基金基金经理。 董晗 本基金 基金经 理 2015年6月 19日 － 10 中国籍，硕士，具有基金 从业资格。曾任易方达基 金管理有限公司金属、非 金属行业研究员，2007年9 月加入国投瑞银。曾任国 投瑞银中证上游资源产业 指数证券投资基金(LOF) 基金经理。现任国投瑞银 景气行业证券投资基金、 国投瑞银美丽中国混合型 基金、国投瑞银创新动力 混合型基金、国投瑞银成 长优选混合型基金、国投 瑞银瑞源保本混合型基金 及国投瑞银境煊保本混合 型基金基金经理。 注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义遵从行业协会《证 券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银成 长优选混合型证券投资基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的 原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规 范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定 了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规 定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。 管理人公平交易管理坚持以下原则： 1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先； 2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人； 3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合； 4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 管理人有关公平交易控制制度的要点如下： 1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学 性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。 2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司 内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保 证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投 资决策方面享有公平的机会。 4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、 技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强 对公平交易的监督。 管理人有关公平交易控制方法的要点如下： 1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执 行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在 系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别 采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易 条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内 部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的 修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。 2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的 业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等 控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管 理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交 易部负责人、运营部负责人、监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果 无异议并签署后才为有效。 3、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分 别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的 报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同 投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，监察稽核部对日中不同组合交易相同证 券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。 4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对 公司执行公平交易的情况进行专项稽核，监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理 的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资 组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱环 节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在问 题完善公平交易制度和流程。 5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整 体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外 部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评 价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司 每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情 况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。 公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监 察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式， 也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常 交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保 本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过 对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形 成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好 地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间 窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的 溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T检验， 检验在95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优 劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显著优于另一方的异常情况， 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区 分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情 况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在 违反公平交易原则的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年宏观经济全年维持经济低增长和利率持续下行的大格局。由于三四线房地产 库存的持续积压，产能过剩和通货紧缩体现在所有的工业部门。房地产和制造业投资增 速不断下台阶，工业品价格下跌创新低；在证券市场上，传统行业中的上市公司纷纷转 型，另寻出路。宏观示弱的背景下，市场化机制仍在不断积极推进。随着基准利率降低、 限购政策的放开和取消，房地产成交量开始活跃；随着利率定价上下限的放开，利率市 场化对金融体系的深层次影响开始逐步显现；为了缓和被动升值对出口的抑制以及对跨 境套利的变向鼓励，汇率的波动幅度和方向也出现了新的变化。 2015年证券市场则大幅波动。宏观经济对证券市场的影响主要集中在流动性层面。 随着场外配置的泛滥和清理，高风险资金供给格局的变化带来了市场的大幅波动；进入 下半年汇率波动更导致了整体流动性的收缩预期，进一步导致投资者风险偏好的降低。 2015年，投资者的超额收益主要来自于经济转型和改革创新受益的行业。全年，沪深300 上涨5.58%，中小板指数上涨53.7%，创业板指数上涨84.4%。从行业来看，计算机、军 工、传媒等新兴行业超额收益也非常明显。 基金运作方面，本基金全年维持了较高的股票仓位，个股配置上超配医药，以及政 策推动确定性较高的环保、新能源车、军工等板块。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为1.1194元，本报告期份额净值增长率为35.41%， 同期业绩比较基准收益率为7.38%，基金份额净值增长率高于业绩比较基准，主要原因 在于风格选择上高配中小市值股票，低配大市值股票。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年，宏观经济在经历了长时间的疲软之后，有望逐渐企稳。宽松的货币政 策和中央力推的"房地产去库存"，使得房地产投资可能在2016年出现环比持平或改善， 叠加"供给侧改革"对制造业的积极影响，经济增长的回落趋势有望逆转。但是货币宽松 周期也逐步进入尾声，宽松货币政策将逐渐让位于积极的财政政策。结合证券市场的微 观格局，考虑机构投资者的配置结构偏向小盘股以及股票债券融资规模的扩容，A股市 场大概率呈现出宽幅震荡的格局。 本基金2016年维持中性的权益仓位，在配置的方向上新能源、环保和医药依然是关 注重点，此外会关注"十三五"规划相关的：军工、农业、先进制造等领域的投资。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工 作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉 承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以 风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在 公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制 措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理 以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相 关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。 本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节 控制，分别示例介绍如下： 事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种 投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出 限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股 票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投 研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的 审批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决 策方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期 报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经 过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。 事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决 策委员会、监察稽核部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查， 发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；监察稽核部 借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的 业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则 对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。 事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金 经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取 现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主 要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行 为。现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务 部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值 小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程 序进 行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的 报告等 事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管 理经理以 及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金 估值政策， 设立基金估值核算员岗负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成 员均具有相应 的专业胜任能力和相关工作经历。 本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果， 并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基 金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职 业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的 证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管 行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。本基金管理人参与估 值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与 外部估值定价服务机构 签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本期已实现收益为466,206,090.85元，期末可供分配利润为288,484,025.85 元。 本基金于2016年1月15日以2015年12月31日基金已实现的可分配收益为基准，实施 收益分配235,058,603.72元，每10份基金份额分红3.7元。 报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2015年，本基金托管人在对国投瑞银成长优选混合型证券投资基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2015年，国投瑞银成长优选混合型证券投资基金的管理人——国投瑞银基金管理有 限公司在国投瑞银成长优选混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金 份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益 的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银成长优选混合 型证券投资基金2015年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2016)第20198号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金全体基金 份额持有人 引言段 我们审计了后附的国投瑞银成长优选混合型证券 投资基金(以下简称" 国投瑞银成长优选基金")的 财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、 2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动 表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是国投瑞银成长优选基 金 的基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 管 理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会(以下简称"中国证监会")发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实 现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述国投瑞银成长优选基金的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制，公允反映了国投瑞银 成长优选基金2015年12月31日的财务状况以及 2015年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 陈玲、曹阳 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2016-03-25 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 100,161,979.00 96,206,359.26 结算备付金 7,167,064.62 4,306,042.71 存出保证金 1,038,382.37 468,083.87 交易性金融资产 7.4.7.2 635,204,456.12 1,078,747,395.63 其中：股票投资 625,126,456.12 998,202,429.32 基金投资 － － 债券投资 10,078,000.00 80,544,966.31 资产支持证券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 7.4.7.3 － － 买入返售金融资产 7.4.7.4 － － 应收证券清算款 － 25,897,816.67 应收利息 7.4.7.5 384,899.02 2,150,231.85 应收股利 － － 应收申购款 64,950.94 118,145.42 递延所得税资产 － － 其他资产 7.4.7.6 － － 资产总计 744,021,732.07 1,207,894,075.41 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 7.4.7.3 － － 卖出回购金融资产款 － － 应付证券清算款 28,864,519.30 6,856,851.64 应付赎回款 431,336.97 1,289,858.72 应付管理人报酬 896,007.68 1,526,751.90 应付托管费 149,334.60 254,458.62 应付销售服务费 － － 应付交易费用 7.4.7.7 4,176,213.49 2,065,078.68 应交税费 10,000.00 10,000.00 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 7.4.7.8 397,626.18 397,357.40 负债合计 34,925,038.22 12,400,356.96 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 288,943,395.65 622,637,978.47 未分配利润 7.4.7.10 420,153,298.20 572,855,739.98 所有者权益合计 709,096,693.85 1,195,493,718.45 负债和所有者权益总计 744,021,732.07 1,207,894,075.41 注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.1194元，基金份额总额633,472,369.31份。 7.2 利润表 会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015年1月1日至 2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014 年12月31日 一、收入 410,686,099.22 315,766,271.15 1.利息收入 3,466,433.06 6,001,297.89 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,008,455.83 1,613,975.88 债券利息收入 1,742,466.79 2,367,963.51 资产支持证券利息收 入 － － 买入返售金融资产收 入 715,510.44 2,019,358.50 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填 列） 498,723,416.38 195,230,819.08 其中：股票投资收益 7.4.7.12 489,266,916.74 182,291,650.84 基金投资收益 － － 债券投资收益 7.4.7.13 3,008,928.20 1,091,674.58 资产支持证券投资收 益 － － 贵金属投资收益 － － 衍生工具收益 7.4.7.14 － － 股利收益 7.4.7.15 6,447,571.44 11,847,493.66 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -91,746,604.22 114,507,736.57 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） － － 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 242,854.00 26,417.61 减：二、费用 36,226,612.59 29,623,079.00 1．管理人报酬 13,578,285.29 17,380,146.87 2．托管费 2,263,047.58 2,896,691.14 3．销售服务费 － － 4．交易费用 7.4.7.18 19,942,361.62 8,905,070.10 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支出 － － 6．其他费用 7.4.7.19 442,918.10 441,170.89 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 374,459,486.63 286,143,192.15 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 374,459,486.63 286,143,192.15 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国投瑞银成长优选混合型证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 622,637,978.47 572,855,739.98 1,195,493,718.45 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － 374,459,486.63 374,459,486.63 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 -333,694,582.82 -461,926,811.23 -795,621,394.05 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 73,494,178.88 96,470,606.19 169,964,785.07 2.基金赎回款 -407,188,761.70 -558,397,417.42 -965,586,179.12 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － -65,235,117.18 -65,235,117.18 五、期末所有者权益 （基金净值） 288,943,395.65 420,153,298.20 709,096,693.85 项 目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 787,289,276.32 399,151,096.37 1,186,440,372.69 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － 286,143,192.15 286,143,192.15 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “-”号填列） -164,651,297.85 -112,438,548.54 -277,089,846.39 其中：1.基金申购款 49,436,571.26 27,056,777.00 76,493,348.26 2.基金赎回款 -214,087,869.11 -139,495,325.54 -353,583,194.65 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 622,637,978.47 572,855,739.98 1,195,493,718.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列单位负责人签署: 王彬 ————————— 基金管理人负责人 王彬 ————————— 主管会计工作负责人 冯伟 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金(原名为国投瑞银成长优选股票型证券投资 基金，以下简称“本基金”)是根据原融鑫证券投资基金(以下简称“基金融鑫”)基金份 额持有人大会2007年12月17日审议通过的《关于融鑫证券投资基金转型有关事项的议 案》并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]344号《关 于核准融鑫证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》核准，由原基金融鑫转型而 来。原基金融鑫为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)交易上 市，存续期限至2008年2月止。根据深交所深证复[2008]1号《关于同意融鑫证券投资 基金终止上市的批复》，原基金融鑫于2008年1月9日进行终止上市权利登记。自2008 年1月10日起，原基金融鑫终止上市，原基金融鑫更名为国投瑞银成长优选股票型证券 投资基金，《融鑫证券投资基金基金合同》失效的同时《国投瑞银成长优选股票型证券 投资基金基金合同》生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理 人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 原基金融鑫于基金合同失效前日经审计的基金资产净值为1,868,797,783.97元，已 于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《国投瑞银成长优选 股票型证券投资基金招募说明书》和《关于原融鑫证券投资基金份额拆分结果的公告》， 本基金于2008年2月4日进行了基金份额拆分，拆分比例为1: 2.192338913，并于2008 年2月13日进行了变更登记。 本基金于基金合同生效后自2008年1月11日至2008年2月1日止期间内开放集中 申购，共募集人民币2,871,783,866.07元，其中用于折合基金份额的集中申购资金利息 共计人民币1,524,885.15元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验 字(2008)第012号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按2008年2月4日基金 份额拆分后的基金份额净值1.0000元折合为2,871,783,866.07份基金份额，其中集中 申购资金利息折合1,524,885.15份基金份额，并于2008年2月13日进行了确认登记。 根据2014年中国证监会令第104号《公开募集证券投资基金运作管理办法》，国 投瑞银成长优选股票型证券投资基金于2015年8月6日公告后更名为国投瑞银成长优 选混合型证券投资基金。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银成长优选混合型证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内 依法公开发行上市的股票、债券、权证，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其 他金融工具。本基金着重投资于高速成长及业务有良好前景的优质上市公司股票，该类 股票的投资比例将不低于基金股票资产的80%。本基金投资组合中股票投资比例为基金 资产的60%-95%，债券投资占基金资产的比例为0-40%，权证投资占基金资产净值的比 例为0-3%，现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。自基金合 同生效日至2015年8月5日，本基金的业绩比较基准为：80% X 中信标普300 指数 ＋ 20% X 中信标普全债指数。根据本基金的基金管理人于2015年8月6日发布的《关于 旗下部分开放式基金变更基金名称及业绩比较基准的公告》，本基金的业绩比较基准变 更为： 80% X沪深300指数收益率＋20% X中债综合指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2016年3月25日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计 准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “企业会计准则” ) 、中国证 监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和半年度报告 > 》、中 国证券投资基金业协会 ( 以下简称“中国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《 国投瑞银成长优选混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会 、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的（未完）  |