[公告]江苏宁沪高速公路：海外监管公告 - 2015年12月31日止年度财务报表及审计报告
香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內 容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概 不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的 任何損失承擔任何責任。 江蘇寧滬高速公路股份有限公司 JIANGSU EXPRESSWAY COMPANY LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） （股份代號：00177） 海外監管公告 2015年12月31日止年度財務報表及審計報告 本公告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則第13.10B條規定 作出。 茲載列本公司在上海證券交易所網站及中國報章刊登的公告。 特此公告。 承董事會命 姚永嘉 董事會秘書 中國.南京， 2016年3月25日 於本公告日期，公司董事為： 常青、錢永祥、杜文毅、尚紅、張楊、胡煜、馬忠禮、張二震 *、葛揚 *、 張柱庭*、陳良 * * 獨立非執行董事 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 财务报表及审计报告 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 财务报表及审计报告 内容页码 审计报告 1 合并资产负债表 2 母公司资产负债表 3 合并利润表 4 母公司利润表 5 合并现金流量表 6 母公司现金流量表 7 合并股东权益变动表 8-9 母公司股东权益变动表 10 -11 财务报表附注 12至 104 审计报告 德师报 (审)字(16)第 P0843号 江苏宁沪高速公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称 “宁沪高速 ”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日的公司及合并资产负债表、 2015年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益 变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宁沪高速管理层的责任，这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宁沪高速的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁沪 高速 2015年 12月 31日的公司及合并财务状况以及 2015年度的公司及合并经营成果和公司及合并现 金流量。 德勤华永会计师事务所 (特殊普通合伙 )中国注册会计师 中国·上海 2016年 3月 25日 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日 合并资产负债表 项目 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 附注 (六)1 (六)2 (六)3 (六)4 (六)5 (六)6 (六)7 (六)8 (六)9 (六)10 (六)11 (六)12 (六)13 (六)14 (六)15 (六)16 (六)17 (六)18 (六)19 年末余额 255,475,447 35,887,051 1,722,313 123,353,524 14,498,363 18,733,333 4,989,960 812,198,353 3,256,454,567 502,774,234 5,026,087,145 1,293,818,457 4,456,793,805 33,009,175 1,692,923,594 1,030,127,104 22,238,627,984 5,713,616 398,938,783 300,000,000 31,449,952,518 36,476,039,663 年初余额 （重述后） 726,415,172 38,951,822 2,518,000 117,412,597 266,879,166 - 4,989,960 1,224,608,057 3,091,938,748 231,636,482 5,705,350,004 1,313,185,957 4,174,591,269 34,284,836 1,802,660,953 258,800,371 24,136,118,565 6,418,189 49,806,472 - 31,775,866,612 37,481,216,616 上年年初余额 （重述后） 项目 流动负债： 523,544,443短期借款 20,175,395应付账款 149,843预收款项 64,976,566应付职工薪酬 21,816,840应交税费 -应付利息 4,989,960应付股利 1,230,106,753其他应付款 2,845,519,492一年内到期的非流动负债 175,082,464其他流动负债 4,886,361,756流动负债合计 非流动负债： 1,313,185,956长期借款 3,787,359,931应付债券 35,415,146递延收益 1,766,964,867递延所得税负债 132,963,15925,289,864,5821,166,864非流动负债合计 16,307,595负债合计 - 股东权益： 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 32,343,228,100归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 37,229,589,856负债和股东权益总计 附注 (六)20 (六)21 (六)22 (六)23 (六)24 (六)25 (六)26 (六)27 (六)28 (六)29 (六)30 (六)31 (六)32 (六)18 (六)33 (六)34 (六)35 (六)36 (六)37 年末余额 1,811,000,000 924,505,565 555,913,419 3,375,508 61,498,426 69,925,072 69,467,760 80,687,691 151,608,861 6,685,220,505 10,413,202,807 1,382,806,332 3,456,427,928 34,886,135 2,544,353 4,876,664,748 15,289,867,555 5,037,747,500 10,446,662,341 121,482,904 3,040,287,779 1,829,978,752 20,476,159,276 710,012,832 21,186,172,108 36,476,039,663 人民币元 年初余额 （重述后） 上年年初余额 （重述后） 3,005,000,000 3,465,000,000767,168,706 420,564,473375,468,300 413,016,6265,624,993 4,851,604102,377,617 160,536,051115,056,758 87,811,65068,678,625 62,903,61058,896,322 185,673,7981,029,826,457 974,110,5743,548,749,165 3,039,577,2199,076,846,943 8,814,045,6056,172,708,646 6,173,148,039494,603,286 991,074,39736,199,928 37,820,1171,275,048 1,369,2496,704,786,908 7,203,411,80215,781,633,851 16,017,457,4075,037,747,500 5,037,747,50011,511,362,341 11,512,948,688188,889,048 95,858,3212,927,043,693 2,833,298,0811,350,937,480 1,131,119,31121,015,980,062 20,610,971,901683,602,703 601,160,54821,699,582,765 21,212,132,44937,481,216,616 37,229,589,856 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -2 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日 公司资产负债表 人民币元 项目附注年末余额年初余额项目附注年末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金(十五)1 121,485,890 238,658,010短期借款(十五)15 1,616,000,000 340,000,000 应收账款(十五)2 81,944,374 80,125,072应付账款(十五)16 350,849,157 238,350,163 预付款项(十五)3 7,136,623 257,152,125预收款项12,694,400 7,759,002 应收利息21,856,416 3,175,792应付职工薪酬(十五)17 636,163 987,091 应收股利4,989,960 4,989,960应交税费(十五)18 18,703,014 76,760,557 其他应收款(十五)4 1,143,393,025 1,519,681,070应付利息48,996,795 28,081,880 存货(十五)5 19,444,676 20,995,413应付股利69,467,760 68,678,625 一年内到期的非流动资产(十五)6 1,540,000,000 150,000,000其他应付款(十五)19 17,479,904 31,829,823 其他流动资产(十五)7 274,645,099 -一年内到期的非流动负债(十五)20 101,608,861 500,826,457 其他流动负债6,685,220,505 3,548,749,165 流动资产合计3,214,896,063 2,274,777,442流动负债合计8,921,656,559 4,842,022,763 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产(十五)8 1,005,230,000 1,008,915,500长期借款(十五)21 169,306,332 19,708,646 长期股权投资(十五)9 13,402,103,616 5,217,907,838应付债券3,456,427,928 494,603,286 固定资产(十五)10 945,144,897 953,515,356 在建工程(十五)11 276,750,775 208,246,561 无形资产(十五)12 12,013,889,240 13,475,809,444 递延所得税资产(十五)13 3,990,046 4,024,527非流动负债合计3,625,734,260 514,311,932 其他非流动资产(十五)14 1,050,794,885 1,540,000,000负债合计12,547,390,819 5,356,334,695 股东权益： 股本5,037,747,500 5,037,747,500 资本公积(十五)22 7,339,039,535 7,482,952,651 其他综合收益(十五)23 103,057,672 170,463,816 盈余公积(十五)24 2,518,873,750 2,518,873,750 未分配利润(十五)25 4,366,690,246 4,116,824,256 非流动资产合计28,697,903,459 22,408,419,226股东权益19,365,408,703 19,326,861,973 资产总计31,912,799,522 24,683,196,668负债和股东权益总计31,912,799,522 24,683,196,668 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -3 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 合并利润表 人民币元 项目附注本年金额 上年金额 （重述后） 一、营业总收入(六)38 8,761,321,186 8,830,860,795 其中：营业收入8,761,321,186 8,830,860,795 减：营业总成本5,700,480,153 6,070,494,998 其中：营业成本(六)38 4,416,207,589 4,674,829,859 营业税金及附加(六)39 275,332,597 273,402,548 销售费用(六)40 16,030,791 13,806,381 管理费用(六)41 213,294,103 212,989,851 财务费用(六)42 778,935,597 895,551,358 资产减值损失(六)43 679,476 (84,999) 加：公允价值变动收益(六)44 6,935,829 3,066,189 投资收益(六)45 444,068,189 352,287,304 其中：对联营企业和合营企业的投资收益340,332,126 310,937,218 二、营业利润3,511,845,051 3,115,719,290 加：营业外收入(六)46 42,430,974 25,411,960 其中：非流动资产处置利得1,516,024 5,078,206 减：营业外支出(六)47 659,221,149 37,081,034 其中：非流动资产处置损失629,723,205 7,684,626 三、利润总额2,895,054,876 3,104,050,216 减：所得税费用(六)48 305,144,944 807,730,901 四、净利润2,589,909,932 2,296,319,315 其中：归属于母公司所有者的净利润2,506,629,408 2,227,907,831 少数股东损益83,280,524 68,411,484 五、其他综合收益的税后净额(六)49 (67,406,144) 93,030,727 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(67,406,144) 93,030,727（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-- （二）以后将重分类进损益的其他综合收益(67,406,144) 93,030,727 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 的其他综合收益中所享有的份额 (67,406,144) 93,030,727 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-- 六、综合收益总额2,522,503,788 2,389,350,042 归属于母公司所有者的综合收益总额2,439,223,264 2,320,938,558 归属于少数股东的综合收益总额83,280,524 68,411,484 七、每股收益 (一)基本每股收益0.4976 0.4422 (二)稀释每股收益不适用不适用 本年发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为人民币 230,688,998元，上年被合并方实现 的净亏损为人民币 350,969,819元。 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -4 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 公司利润表 人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业收入 (十五)26 6,372,125,753 6,756,383,604 减：营业成本 (十五)26 3,210,659,200 3,542,296,839 营业税金及附加 (十五)27 163,759,617 170,616,800 管理费用 (十五)28 148,995,672 151,004,781 财务费用 (十五)29 441,486,961 288,927,710 资产减值损失 (十五)30 (137,924) (96,127) 加：投资收益 (十五)31 874,697,484 599,526,358 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 200,071,491 215,407,886 二、营业利润 3,282,059,711 3,203,159,959 加：营业外收入 (十五)32 37,333,126 19,006,448 其中：非流动资产处置利得 1,463,066 5,018,251 减：营业外支出 (十五)33 651,573,917 28,518,580 其中：非流动资产处置损失 628,775,846 6,047,890 三、利润总额 2,667,818,920 3,193,647,827 减：所得税费用 (十五)34 503,608,880 703,012,524 四、净利润 2,164,210,040 2,490,635,303 五、其他综合收益的税后净额 (十五)35 (67,406,144) 93,030,727（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 (67,406,144) 93,030,727 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的(67,406,144) 93,030,727 的其他综合收益中所享有的份额 六、综合收益总额 2,096,803,896 2,583,666,030 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -5 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 合并现金流量表 人民币元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 (减少 )的影响 五、现金及现金等价物净增加 (减少 )额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 附注 (六)51(1) (六)51(2) (六)51(3) (六)51(4) (六)51(5) (六)51(6) (六)52 (六)52 (六)52 本年金额 9,190,479,563 81,362,913 9,271,842,476 2,796,027,402 818,787,472 1,078,613,749 102,520,728 4,795,949,351 4,475,893,125 1,041,006,240 240,315,712 606,170,697 - 1,887,492,649 786,135,407 1,386,477,678 1,164,000,000 50,000,000 3,386,613,085 (1,499,120,436) 121,680,000 121,680,000 10,951,000,000 11,000,000,000 - 22,072,680,000 22,715,041,198 2,790,359,366 79,250,395 31,558,693 25,536,959,257 (3,464,279,257) - (487,506,568) 708,621,646 221,115,078 上年金额（重述后） 9,091,697,62237,156,4489,128,854,0703,284,668,273764,894,5391,218,204,714119,441,1285,387,208,6543,741,645,4161,749,633,714161,27,97226,980,769- 1,937,842,455410,961,0741,929,821,578- - 2,340,782,652(402,940,197) 60,000,00060,000,0006,695,000,0003,700,000,000- 10,455,000,00010,799,033,9182,792,927,61345,969,33016,666,48513,608,628,016(3,153,628,016) - 185,077,203523,544,443708,621,646 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -6 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 母公司现金流量表 人民币元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 (减少 )额 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 附注 (十五 )37(1) (十五 )37(2) (十五 )37(3) (十五 )37(4) (十五 )37(5) (十五 )38 (十五 )38 (十五 )38 本年金额 6,660,775,600 41,037,054 6,701,812,654 2,242,051,712 528,516,891 789,271,028 75,749,236 3,635,588,867 3,066,223,787 - 755,020,934 605,838,810 475,000,000 1,835,859,744 157,247,734 658,833,612 502,000,000 1,160,000,000 2,478,081,346 (642,221,602) 8,735,000,000 11,000,000,000 19,735,000,000 19,970,541,198 2,279,209,927 26,423,180 22,276,174,305 (2,541,174,305) - (117,172,120) 238,658,010 121,485,890 上年金额 7,072,593,36312,621,0157,085,214,3782,804,199,984493,287,677950,571,02177,440,5564,325,499,2382,759,715,140850,000,000483,194,0724,468,003- 1,357,662,040285,837,7681,096,861,340- 310,000,0001,692,699,108(335,037,068) 1,490,000,0003,700,000,0005,190,000,0005,411,433,9172,173,301,40712,110,8617,596,846,185(2,406,846,185) - 17,831,887220,826,123238,658,010 附注为财务报表的组成部分 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -7 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 合并股东权益变动表 人民币元 本年金额 项目归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 优先股永续债其他 一、2014年12月31日余额（重述前）5,037,747,500 ---7,481,967,841 -188,889,048 -2,927,043,693 -4,712,690,449 588,309,342 20,936,647,873 加：会计政策变更------------- 前期差错更正------------- 同一控制下企业合并的影响----4,029,394,500 -----(3,361,752,969) 95,293,361 762,934,892 其他------------- 二、2015年1月1日余额（重述后）5,037,747,500 ---11,511,362,341 -188,889,048 -2,927,043,693 -1,350,937,480 683,602,703 21,699,582,765 三、本年增减变动金额----(1,064,700,000) -(67,406,144) -113,244,086 -479,041,272 26,410,129 (513,410,657) (一) 综合收益总额------(67,406,144) ---2,506,629,408 83,280,524 2,522,503,788 (二) 所有者投入和减少资本----(1,064,700,000) ------22,380,000 (1,042,320,000) 1.股东投入的普通股-----------121,680,000 121,680,000 2.其他权益工具持有者投入资本------------- 3.股份支付计入所有者权益的金额------------- 4.同一控制下企业合并的影响----(1,064,700,000) ------(99,300,000) (1,164,000,000) 5.其他------------- (三) 利润分配--------113,244,086 -(2,027,588,136) (79,250,395) (1,993,594,445) 1.提取盈余公积--------113,244,086 -(113,244,086) -- 2.提取一般风险准备------------- 3.对所有者(或股东)的分配----------(1,914,344,050) (79,250,395) (1,993,594,445) 4.其他------------- (四) 所有者权益内部结转------------- 1.资本公积转增资本(或股本) ------------- 2.盈余公积转增资本(或股本) ------------- 3.盈余公积弥补亏损------------- 4.其他------------- (五) 专项储备------------- 1.本期提取------------- 2.本期使用------------- (六) 其他------------- 四、2015年12月31日余额5,037,747,500 ---10,446,662,341 -121,482,904 -3,040,287,779 -1,829,978,752 710,012,832 21,186,172,108 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -8 江苏宁沪高速公路股份有限公司 人民币元 上年金额 项目归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 优先股永续债其他 一、2013年12月31日余额（重述前）5,037,747,500 ---7,483,554,188 -95,858,321 -2,833,298,081 -4,146,025,799 501,743,850 20,098,227,739 加：会计政策变更------------- 前期差错更正------------- 同一控制下企业合并的影响----4,029,394,500 -----(3,014,906,488) 99,416,699 1,113,904,711 其他------------- 二、2014年1月1日余额（重述后）5,037,747,500 ---11,512,948,688 -95,858,321 -2,833,298,081 -1,131,119,311 601,160,549 21,212,132,450 三、本年增减变动金额----(1,586,347) -93,030,727 -93,745,612 -219,818,169 82,442,154 487,450,315 (一) 综合收益总额------93,030,727 ---2,227,907,831 68,411,484 2,389,350,042 (二) 所有者投入和减少资本----(1,586,347) ------60,000,000 58,413,653 1.股东投入的普通股-----------60,000,000 60,000,000 2.其他权益工具持有者投入资本------------- 3.股份支付计入所有者权益的金额------------- 4.同一控制下企业合并的影响------------- 5.其他----(1,586,347) -------(1,586,347) (三) 利润分配--------93,745,612 -(2,008,089,662) (45,969,330) (1,960,313,380) 1.提取盈余公积--------93,745,612 -(93,745,612) -- 2.提取一般风险准备------------- 3.对所有者(或股东)的分配----------(1,914,344,050) (45,969,330) (1,960,313,380) 4.其他------------- (四) 所有者权益内部结转------------- 1.资本公积转增资本(或股本) ------------- 2.盈余公积转增资本(或股本) ------------- 3.盈余公积弥补亏损------------- 4.其他------------- (五) 专项储备------------- 1.本期提取------------- 2.本期使用------------- (六) 其他------------- 四、2014年12月31日余额5,037,747,500 ---11,511,362,341 -188,889,048 -2,927,043,693 -1,350,937,480 683,602,703 21,699,582,765 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -9 江苏宁沪高速公路股份有限公司 2015年 12月 31日止年度 母公司股东权益变动表 人民币元 项目 本年金额 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 优先股永续债其他 一、2014年12月31日余额5,037,747,500 ---7,482,952,651 -170,463,816 -2,518,873,750 -4,116,824,256 19,326,861,973 加：会计政策变更------------ 前期差错更正------------ 同一控制下企业合并的影响------------ 其他------------ 二、2015年1月1日余额5,037,747,500 ---7,482,952,651 -170,463,816 -2,518,873,750 -4,116,824,256 19,326,861,973 三、本年增减变动金额----(143,913,116) -(67,406,144) ---249,865,990 38,546,730 (一) 综合收益总额------(67,406,144) ---2,164,210,040 2,096,803,896 (二) 所有者投入和减少资本----(143,913,116) ------(143,913,116) 1.股东投入的普通股------------ 2.其他权益工具持有者投入资本------------ 3.股份支付计入所有者权益的金额------------ 4.同一控制下企业合并的影响----(143,913,116) ------(143,913,116) 5.其他------------ (三) 利润分配----------(1,914,344,050) (1,914,344,050) 1.提取盈余公积------------ 2.提取一般风险准备------------ 3.对所有者(或股东)的分配----------(1,914,344,050) (1,914,344,050) 4.其他------------ (四) 所有者权益内部结转------------ 1.资本公积转增资本(或股本) ------------ 2.盈余公积转增资本(或股本) ------------ 3.盈余公积弥补亏损------------ 4.其他------------ (五) 专项储备------------ 1.本期提取------------ 2.本期使用------------ (六) 其他------------ 四、2015年12月31日余额5,037,747,500 ---7,339,039,535 -103,057,672 -2,518,873,750 -4,366,690,246 19,365,408,703 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -10 江苏宁沪高速公路股份有限公司 人民币元 项目 上年金额 股本 其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 优先股永续债其他 一、2013年12月31日余额5,037,747,500 ---7,484,538,998 -77,433,089 -2,470,793,441 -3,588,613,312 18,659,126,340 加：会计政策变更------------ 前期差错更正------------ 同一控制下企业合并的影响------------ 其他------------ 二、2014年1月1日余额5,037,747,500 ---7,484,538,998 -77,433,089 -2,470,793,441 -3,588,613,312 18,659,126,340 三、本年增减变动金额----(1,586,347) -93,030,727 -48,080,309 -528,210,944 667,735,633 (一) 综合收益总额------93,030,727 ---2,490,635,303 2,583,666,030 (二) 所有者投入和减少资本----(1,586,347) ------(1,586,347) 1.股东投入的普通股------------ 2.其他权益工具持有者投入资本------------ 3.股份支付计入所有者权益的金额------------ 4.同一控制下企业合并的影响------------ 5.其他----(1,586,347) ------(1,586,347) (三) 利润分配--------48,080,309 -(1,962,424,359) (1,914,344,050) 1.提取盈余公积--------48,080,309 -(48,080,309) - 2.提取一般风险准备------------ 3.对所有者(或股东)的分配----------(1,914,344,050) (1,914,344,050) 4.其他------------ (四) 所有者权益内部结转------------ 1.资本公积转增资本(或股本) ------------ 2.盈余公积转增资本(或股本) ------------ 3.盈余公积弥补亏损------------ 4.其他------------ (五) 专项储备------------ 1.本期提取------------ 2.本期使用------------ (六) 其他------------ 四、2014年12月31日余额5,037,747,500 ---7,482,952,651 -170,463,816 -2,518,873,750 -4,116,824,256 19,326,861,973 第 2页至第 104页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人： ____________________主管会计工作负责人： ____________________会计机构负责人： ____________________ -11 江苏宁沪高速公路股份有限公司 财务报表附注 2015年 12月 31日止年度 (一)公司基本情况 江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称 “本公司 ”）是一家于 1992年 8月 1日在江苏省南京市注册成 立的股份有限公司，本公司总部位于江苏省南京市。本公司及其子公司（以下简称 “本集团 ”）的主要经 营范围：沪宁高速公路江苏段（ “沪宁高速 ”）、南京至连云港一级公路南京段（以下简称 “宁连公路 ”） 及其他江苏省境内公路的建设及经营管理，并发展公路沿线的客运和其他服务。 本公司分别于 1997年 6月及 2000年 12月发行境外上市外资股（以下简称 “H股”）1,222,000,000股及境 内上市人民币普通股（以下简称 “A股”）150,000,000股，每股面值人民币 1元。 H股及 A股分别在香港 联合交易所有限公司及上海证券交易所上市。 本公司的母公司与最终控股母公司均为江苏交通控股有限公司（ “交通控股 ”）。 本公司的公司及合并财务报表于 2016年 3月 25日已经本公司董事会批准。 本年度纳入合并财务报表的主要子公司详细情况参见附注（八） “在其他主体中的权益 ”。本年度合并财 务报表范围变化详细情况参见附注（七） “合并范围的变更 ”。 (二)财务报表的编制基础 编制基础 本集团执行财政部颁布的企业会计准则（包括于 2014年颁布的新的和修订的企业会计准则）及相关规 定。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定 (2014年修 订)》披露有关财务信息。此外，本财务报表还包括按照香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规 则》所要求之相关披露。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本 作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计 量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者 按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付 的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值 均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划 分为三个层次： .第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 .第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 .第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 -12 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (二) 财务报表的编制基础 –续 持续经营 截至 2015年 12月 31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 5,387,115,662元。于 2015年 12月 31日，本集团与银行已签署授信合同尚未使用的期限为一年以上的借款额度为人民币 2,815,500,000元，及本集团已在中国银行间市场交易商协会注册但尚未发行的期限为一年以上的超短期 融资券及中期票据的额度为人民币 4,000,000,000元。本公司管理层认为通过以上信贷额度可以维持本集 团的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策和会计估计 本集团主要经营业务为收费公路运营，故按高速公路行业经营特点确定坏账准备计提、固定资产折旧、 高速公路特许经营权摊销和收入确认的会计政策，具体参见附注（三） 10、14、17和 21。本集团在运用 重要会计政策时所采用的关键判断详见附注（四）。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2015年 12月 31日的公 司及合并财务状况以及 2015年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 3. 营业周期 除房地产行业以外，本集团经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房 地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并 以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务 报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存 收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 -13 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 –续 5.2.非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公 允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计 量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按 成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实 和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。 对于本集团处置的子公司，处置日 (丧失控制权的日期 )前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 (取得控制权的日期 )起的经营成果及现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告 期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告 期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少 数股东权益 ”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益 ”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲 减少数股东权益。 -14 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 6.合并财务报表的编制方法 –续 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易 核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付 /收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7.现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8.外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除： (1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差 额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本； (2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额 按套期会计方法处理； (3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入 其他综合收益外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原本位 币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动 )处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9.金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 9.1.实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 (含一组金融资产或金融负债 )的实际利率计算其摊余成本及各期 利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 (不考 虑未来的信用损失 )，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成 部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 9.2.金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 本集团暂无划分为持有至到期投资的金融资产。 -15 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 9.金融工具 –续 9.2.金融资产的分类、确认和计量 –续 9.2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： (1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出 售； (2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； (3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产： (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况； (2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融 资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； (3) 符合 条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 9.2.2.贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利，其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 9.2.3.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货 币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 -16 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 9.金融工具 –续 9.3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的 客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该 影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (1) 发行方或债务人发生严重财务困难； (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： –该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； –债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的 公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%），或低于其初始投资成本持续时间超过 12个月 （含 12个月）； (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 -以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的 预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金 融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包 括单项金额重大和不重大的金融资产 )，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 -可供出售金融资产减值 可供金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 -17 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 9.金融工具 –续 9.3.金融资产减值 –续 -以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一 经确认不予转回。 9.4.金融资产转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽 然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转 移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之 间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 9.5.金融负债的分类、确认及计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益 工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集 团暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 9.5.1.其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成 本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.5.2.财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责 任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 -18 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 9.金融工具 –续 9.6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团 (债务人 )与债权人 之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债 )之间的差额，计入当期损益。 9.7.金融资产与金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集 团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9.8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资 ）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 10.应收款项 10.1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额本集团将金额为人民币 250万元及以上的应收账款，金额为人民币 75万元及以上的其他应收款以及预付款项确认为单项金额重大的 应收款项。 标准 单项金额重大的应收款项坏账准 备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 10.2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法、余额百分比法、其他方法 ) 组合 1主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金、 应收通行费和应收关联方的款项，按照个别认定法计提坏账准备 组合 2除组合 1之外的应收款项按余额百分比法计提坏账准备 -19 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 10.应收款项 –续 10.2.按组合计提坏账准备的应收款项 –续 10.2.1.组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 组合名称应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例 (%) 组合 2 2 2 10.3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 11.存货 11.1.存货的分类 本集团的存货主要包括用于维修及保养高速公路的材料物资、用于销售的油品、房地产开发 成本及房地产开发产品等。存货按成本进行初始计量。房地产开发产品的成本包括土地出让 金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过 程中的其他相关费用。其他存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和 使用状态所发生的支出。 11.2.发出存货的计价方法 存货发出时，房地产开发产品采用个别计价法确定其实际成本。其他存货采用先进先出法确 定其实际成本。 11.3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿 证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益 。 11.4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 -20 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 12.长期股权投资 12.1.共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对 被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债 券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.2.初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 12.3.后续计量及损益确认方法 12.3.1.成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资 主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 -21 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 12.长期股权投资 –续 12.3.后续计量及损益确认方法 –续 12.3.2.权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被 投资单位，合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益 按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 12.4.长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损 益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 -22 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 13.投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的房屋 建筑物。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很 可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 14.固定资产 14.1.确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 14.2.折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别折旧年限 (年)残值率 (%)年折旧率 (%) 房屋及建筑物 10-30 0 3.33-10 安全设施 10 3 9.7 通讯及监控设备 8 3 12.1 收费设备 8 3 12.1 机器设备 10 3 9.7 电子设备 5 3 19.4 运输设备 8 3 12.1 家具及其他 5 3 19.4 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 14.3.其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 -23 江苏宁沪高速公路股份有限公司 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会 计估计变更处理。 -24 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 15.在建工程 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的 资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 16.借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并 且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以 资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 17.无形资产 无形资产包括土地使用权、高速公路经营权、软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和 已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。当本集团有权利对公路使 用者收取费用（作为服务特许权中提供建造服务的对价），该权利作为无形资产，并以公允价值予以初 始确认。高速公路特许经营权按历史成本扣减摊销和减值准备后列示。该特许经营权的摊销按照交通流 量法计提，即特定年度实际交通流量与经营期间的预估总交通流量的比例计算年度摊销总额。当实际交 通流量与预估总交通流量产生重大差异时，本集团将重新预估总交通流量并计提摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别摊销方法使用寿命（年）残值率(%) 土地使用权直线法 22-30 0 高速公路特许经营权交通流量法 25-35 0 软件直线法 5 0 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。 18.长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其 可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 -25 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三) 重要会计政策和会计估计 –续 18. 长期资产减值 –续 估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用 后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组 合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用 在预计受益期间分期平均摊销。 20. 职工薪酬 20.1. 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按 规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 20.2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 20.3. 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 -26 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三) 21. 重要会计政策和会计估计 –续 收入确认 21.1.通行费收入 通行费收入指经营收费公路的通行费收入，于收取时确认收入。 21.2.提供劳务收入 本集团劳务收入主要包括：公路配套服务收入及排障、广告业务等其他业务取得的收入。劳 务收入于劳务已经提供，金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 21.3.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 21.4.房地产开发收入 房地产开发的收入待相关物业手续已经办完并转移给客户时才能确认。预售款包含在预收账款中。 21.5.利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 22.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规 定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。 22.1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助主要包括用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，该等政府补助为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 22.2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团的政府补助主要包括环保补贴和安全生产补贴等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 -27 江苏宁沪高速公路股份有限公司 (三)重要会计政策和会计估计 –续 23.递延所得税资产 /递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 23.1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产 )，以按照税法规定计算的预期应交纳 (或返还 )的所得税金额计量。 23.2.递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确 认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损 （未完）  |