[公告]新疆天业:审计报告
新疆天业 股份有限公司 财务报表附注 2015 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 新疆天业股份 有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 系 经 196 年 12 月 30 日兵体改发 [196]20 号文 批准，由 新疆石河子 天业塑化总厂 ( 以下简称塑化总厂 ) 独家 发起设立，于 197 年 6 月 9 日在新疆维吾尔族自治区工商行政管理局登记注册，总部位于新疆维吾尔族自治 区石河子市。公司 现持有 注册号为 2286014 - 3 的营业执照 ，注册资本 438,592,0.0 元， 股份总数 438,592,0 股 ( 每股面值 1 元 ) ，均为无限售 条件的流通股份。公司股票于 197 年 6 月 17 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属制造行业。 本公司经营范围：塑料制品、化工产品 ( 含腐蚀品具体范围以许可 证为准 ) 的生产和销售，汽车运输。机电设备 ( 小轿车及国家专项审批规定的产品除外 ) 、建 筑材料、五金交电、钢材、棉麻产品、轻纺产品、汽车配件、畜产品、干鲜果品的销售。农 业种植、畜牧养殖、农业水土开发。番茄酱、柠檬酸、电石及副产品的生产和销售 ( 上述经 营项目仅限所属分支机构经营 ) 。废旧塑料回收、再加工、销售。货物及技术的进出口经营 ( 国 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技 术除外 ) 。农副产品的加工 ( 国家有专项审批的产品 除外 ) 、保温材料的生产、销售、安装。 主要产品或提供的劳务： 塑料制品、化工产品 的生 产和销售、建筑安装和运输业 。 本 财务报表 业经公 司 201 6 年 3 月 28 日 第 六 届 董事 会 第 八 次 会议 批准 对 外报出 。 本公司将 石河子开发区绿园农产品科技开发有限责任公司、石河子天业蕃茄制品有限公 司、 新疆石河子天达番茄制品有限责任公司、 石河子市泰康房地产开发有限公司、 新疆天业 对外贸易有限责任公司、 北京天业绿洲科技发展有限公司、 石河子市泰安建筑工程有限公司、 天津博大国际货运代理有限公司 、 新疆天业节水灌溉股份有限公司和石河子鑫源公路运输有 限公司等 子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在 其他主体中的权益之说明。 二 、财务报表的编制基础 ( 一 ) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 ( 二 ) 持续经营 能力评价 本公司 不存在 导致 对报告期末起 12 个月内 的 持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三 、 重 要会计政策 及 会计估计 重要提示： 本公司根据实际生产经营特点针对 应收款项坏账准备计提、 固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认 等 交易或事项 制定了具体会计政策和会计估计。 ( 一 ) 遵循企业会计准则的声明 本 公司所编制的 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司 的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 ( 二 ) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 ( 三 ) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 ( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 ( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及 按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 ( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 ( 九 ) 外币业务 折算 外币交易在初始确认时，采用 交易发生日的即期汇率 折算为人民币金额。资产负债表 日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用 交易发生日的即期汇率 折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或 其他综合收益 。 ( 十 ) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动 收 益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时 ，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；对于以成本计量的权益 工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重 大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 ( 十 一 ) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 金额在 100 万元以上，对国家土地治理项目及政府采购 项目，根据债务单位的偿还能力、现金流量等情况，单 项计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合、对国家土地治理项 目及政府采购项目组合 个别认定法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3 3 1-2 年 15 15 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对国家土地治理项目及政府采购项目，根据债务单位的 偿还能力、现金流量等情况，单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 ( 十二 ) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料、设备采用移动加权平均法或个别计价法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开 发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按 实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 ( 十三 ) 划分为 持有待售 的 资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。 ( 十 四 ) 长期 股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ( 十五 ) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 ( 十六 ) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 一般房屋建筑物 平均年限法 40-50 5 1.90—2.375 专用房屋建筑物 平均年限法 15 5 6.333 机器设备 平均年限法 3-14 5 6.786-31.667 运输工具 平均年限法 6 5 15.833 电子及其他设备 平均年限法 6-10 5 9.50—15.833 ( 十 七 ) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 ( 十 八 ) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 ( 十 九 ) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权 、 专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5 专利权 10 3 . 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ( 3 ) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在 市场，无形资产将在内部使用的， 能 证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 ； (5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、 论证、立项、前期研究工作(包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等)、小试、中 试、试产等若干阶段。公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。 ( 二十 ) 部分 长 期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 ( 二十 一 ) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 ( 二十 二 ) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 ( 二十 三 ) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 ( 二十 四 ) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十五) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或 由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十六) 质量保证金核算方法 质量保证金 根据施工合同规定从 施工单位工程款 中 预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期 届满 ，质量保证金余额退还施工单位。 ( 二十 七 ) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为已经提供劳务占应提供劳务总量的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 (5) 房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售塑料制品和化工产品等产品。内销产品收入：公司在客户到仓库自行提货 或委托公司代办运输，产品交付并验收合格，公司开具发票后确认收入。 外销产品收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本 能够可靠地计量。 建筑安装收入：在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不 可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。当使建造合同的结果不能可 靠估计的不确定因素不复存在时，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。合 同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。 运输收入：运输货物到达客户后，由客户进行过磅验收并签发过磅单，业务部每月底汇 总过磅单后，与客户对账后确认收入 ( 二十 八 ) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ( 二 十 九 ) 递延所得税资产 、 递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 ( 三 十 ) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 ( 一 ) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率(%) 增值税 销售货物或提供应税劳务 11、13、17 增值税 农膜等产品销售收入 免征增值税 营业税 应纳税营业额 5、3 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和 其他附着物产权产生的增值额 30、40、50、60 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余 1.2、12 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、20、15 不同 税率的 纳税主体 企业 所得税 税率 说明 纳税主体名称 所得税率 (%) 新疆天业节水灌溉股份有限公司、甘肃天业节水有限公司、阿克 苏天业节水有限公司、石河子市天诚节水器材有限公司、奎屯天 屯节水有限责任公司 15 哈密天业红星节水灌溉有限责任公司 20 除上述以外的其他纳税主体 25 ( 二 ) 税收优惠 1. 流转税优惠 (1) 根据《财政部、国家税务总局关于若干企业生产资料免征增值税政策的通知》 ( 财 税 [201]13 号 ) ，本 公司 农膜销售收入免征增值税。 根据财政部国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》 ( 财税 [207]83 号 ) ，自 207 年 7 月 1 日起，本公司生产销售和批发、零售滴灌带和 滴灌管产品免征增值税。 根据新疆维吾尔自治区石河子国家税务局 20 5 年 9 月 9 日出具的《石河子国家税务局 关于新疆天 业节水灌溉股份有限公司生产销售滴灌节水产品征收增值税问题的通知》， 新疆 天 业节水灌溉股份有限公司 生产销售的滴灌节水产品，利用过滤器、干管、支管、滴灌农膜 及喷头等器材，经加工组装的滴灌产品，自 20 5 年 1 月 1 日起，按农机依 13% 的税率 计征 增值税。 (2) 根据哈密市国家税务局《关于对哈密天业红星节水灌溉有限责任公司申请免征增值 税的批复》(哈市国税函[2004]95 号)，自 2004 年 4 月 20 日起，子公司哈密天业红星节水 灌溉有限责任公司生产销售的农膜与其他应税项目分别核算后，免征增值税。 根据哈密市国家税务局《关于对哈密天业红星节水灌溉有限责任公司经销滴灌节水器材 征收增值税问题的批复》(哈市国税函[2004]140 号)，子公司哈密天业红星节水灌溉有限责 任公司生产的滴灌节水器材是利用过滤器、干管、支管、滴灌带及喷头等器材，经加工组装 成滴灌产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第二款第 4 项的规定，自 2004 年 6 月 25 日起按农机依 13%的税率计征增值税。 (3) 根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字[2009]年 058)，子公司石河子市天诚节水器材有限公司自 2009 年 4 月 1 日起生产销售的滴灌带免征 增值税。 根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书 ( 沙国税减免备字 [20 9 ] 年 059) ，子 公司 石河子市天诚节水器材有限公司 自 209 年 4 月 1 日起销售的地膜免征增值税。 (4) 根据 新疆维吾尔自治区地税局 2010 年 6 月 29 日出具的《 关于农业排灌工程征免建 筑业营业税问题的通知 》 ( 新地税发 [2010] 153 号 ) ，对实施节水滴灌工程从 2010 年 1 月 1 日起免征营业税。 (5) 根据新疆维吾尔自 治区经济和信息化委员会新经信产业函 [2013]32 号“关于确认 阿克苏天业节水有限公司主营业务符合国家鼓励类目录的函”，公司所从事的农用塑料滴灌 带、管业务符合国家发展和改革委员会 9 号令《产业结构调整指导目录（ 201 年本）》“鼓 励类”第十九条“轻工”第 6 款“农用塑料节水器材和长寿命（三年及以上）功能性农用薄 膜的开发生产”的内容。根据阿克苏市地税减免备字 2012[76] 号文件，依据财政部 、 国家 税务总局 《 关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知 》 （财税 [207]83 号）文件相关规定， 同意公司自 2012 年 2 月 23 日起免征城建税、教育费附加、地方教育附加。 2. 企业所得税优惠 (1) 本公司之 子公司 新疆天业节水灌溉股份有限公司符合西部大开发税收优惠政策的 规定， 201 5 年按 15% 的税率缴纳企业所得税。 ( 2) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司甘肃天业节水器材有限公司符合西部大 开发税收优惠政策的规定， 201 5 年按 15% 的税率缴纳企业所得税。 (3) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司阿克苏天业节水符合西部大开发税收优 惠政策的规定，2015 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 (4) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之子公司石河子市天诚节水器材有限公司所从事 的农用塑料滴灌带生产业务符合国家发展和改革委员会 9 号令，符合《财政部、海关总署、 国家税务总局深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，按 15%的税率缴纳企业所得税。 (5) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之 子公司 奎屯天屯节水有限责任公司符合西部大 开发税收优惠政策的规定， 2015 年按 15% 的税率缴纳企业所得税。 ( 6 ) 新疆天业节水灌溉股份有限公司之 子公司哈密天业红星节水灌溉有限责任公司属 于符合条件的小型微利企业，按 20% 税率缴纳企业所得税。 ( 7 ) 石河子开发区天业建材科技有限公司 利用粉煤灰、电石渣、炉渣、柠檬酸渣生产的 粉煤灰砖，被评定为资源综合利用项目 ( 新经贸环资 [207]561 号 ) ，享受资源综合再利用企 业的税收优惠 ， 在计算应纳税所得额时，减按 90% 计入当年收入总额 。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,480.43 1,801.58 银行存款 163,718,588.92 203,439,192.32 其他货币资金 35,723,936.10 82,880,652.81 合 计 199,445,005.45 286,321,646.71 其中：存放在境外的款项总额 (2) 其他货币资金明细 项 目 期末数 期初数 信用证保证金 139.28 期货保证金 833,509.65 存出期货投资款 4,597,745.72 880,513.53 工程项目保证金 275,000.00 银行承兑汇票保证金 30,017,680.73 82,000,000.00 小 计 35,723,936.10 82,880,652.81 (3) 其他说明 本公司应付银行承兑汇票保证金 30,017,680.73 元、工程项目保证金 275,000.00 元、 期货保证金 833,509.65 元为受限货币资金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 70,644,982.12 70,644,982.12 73,857,866.19 73,857,866.19 合 计 70,644,982.12 70,644,982.12 73,857,866.19 73,857,866.19 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 银行承兑汇票 396,134,395.51 小 计 396,134,395.51 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以 终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 714,279,690.64 99.72 43,820,200.95 6.13 670,459,489.69 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 2,008,650.37 0.28 2,008,650.37 100.00 合 计 716,288,341.01 100.00 45,828,851.32 6.40 670,459,489.69 ( 续上表 ) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 53,870,480.32 10.98 53,870,480.32 按信用风险特征组 合计提坏账准备 410,638,190.08 83.69 19,646,040.60 4.78 390,992,149.48 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 26,137,853.32 5.33 2,443,292.42 9.35 23,694,560.90 合 计 490,646,523.72 100.00 22,089,333.02 4.50 468,557,190.70 2 ) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 511,460,709.30 14,754,955.36 2.88 1 - 2 年 134,808,078.37 21,302,219.66 15.80 2 - 3 年 1,697,300.93 745,302.53 43.91 3 - 4 年 2,264,112.07 2,222,496.55 98.16 4 - 5 年 2,530,724.82 2,514,238.47 99.35 5 年以上 1,593,592.21 1,593,592.21 100.00 小 计 654,354,517.70 43,132,804.78 6.59 3 ) 组合中，采用 个别计提 法计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 应收国家土地治 理项目及政府投 标项目款 59,925,172.94 687,396.17 1.15 根据该等项目收款信用风 险，按单项个别认定法计提 坏账准备 小 计 59,925,172.94 687,396.17 1.15 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 23,742,268.30 元 ， 因合并范围 变化 减少 2 , 750 . 00 元 。 ( 3 ) 应收账款 金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 天伟化工有限公司 144,450,041.66 20.17 4,333,501.25 石河子安南经济建设投资有限公司 136,452,427.30 19.05 12,858,054.10 新疆天业 ( 集团 ) 有限公司 128,360,461.59 17.92 4,318,650.53 新疆天智辰业化工有限公司 55,477,739.49 7.75 1,664,332.18 新疆天业仲华矿业有限 责任 公司 49,010,771.27 6.84 6,083,218.79 小 计 513,751,441.31 71.73 29,257,756.85 4 . 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 账面价值 准备 准备 1 年以内 46,209,266.76 98.00 46,209,266.76 25,922,457.33 94.44 25,922,457.33 1-2 年 508,492.41 1.08 508,492.41 1,152,408.74 4.20 1,152,408.74 2-3 年 184,873.82 0.39 184,873.82 215,266.63 0.78 215,266.63 3 年以上 247,562.53 0.53 247,562.53 159,168.53 0.58 159,168.53 合 计 47,150,195.52 100.00 47,150,195.52 27,449,301.23 100.00 27,449,301.23 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司 19,230,073.50 40.78 13 团水管站 7,070,933.38 15.00 陈新 3,268,000.40 6.93 新疆多维钢结构有限公司 1,574,525.00 3.34 中国石化工销售公司 1,315,307.80 2.79 小 计 32,458,840.08 68.84 5 . 其他应收 款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 2,587,657.62 4.66 2,587,657.62 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备 51,752,697.04 93.12 8,974,654.63 17.34 42,778,042.41 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 1,236,539.29 2.22 1,236,539.29 100.00 合 计 55,576,893.95 100.00 12,798,851.54 23.03 42,778,042.41 ( 续上表 ) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 19,751,406.02 33.86 2,587,657.62 13.10 17,163,748.40 按信用风险特征组合 计提坏账准备 29,560,924.83 50.67 8,838,038.78 29.90 20,722,886.05 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 9,025,824.46 15.47 2,278,912.89 25.25 6,746,911.57 合 计 58,338,155.31 100.00 13,704,609.29 23.49 44,633,546.02 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 复兴焦化二厂 1,481,210.05 1,481,210.05 100.00 款项无法收回 乌鲁木齐天成石灰有限 公司 1,106,447.57 1,106,447.57 100.00 款项无法收回 小 计 2,587,657.62 2,587,657.62 100.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,364,672.56 578,245.77 2.37 1-2 年 2,376,166.72 953,285.88 40.12 2-3 年 622,657.06 205,954.66 33.08 3-4 年 202,488.39 151,244.20 74.69 4-5 年 347,203.69 347,203.69 100.00 5 年以上 6,504,754.67 6,504,754.67 100.00 小 计 34,417,943.09 8,740,688.87 25.40 4) 组合中，采用 个别计提 法计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 国家工程项目预借工程材料款 2,338,582.35 233,965.76 10.00 国家土地治理工程 及政府招投标工程 材料借款 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限 责任公司[注]* 14,996,171.60 正在清算中的子公 司 小 计 17,334,753.95 233,965.76 1.35 [ 注 ]* 本公司对 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司其他应收款 14,996,171.60 元， 该公司正在进行清算，清算结果还未最终确定 。 根据期末的清算工作进展，本公司预计能全 额收回该款项。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期 计提坏账准备金额 - 905,307.75 元， 因合并范围 变化 减少 450 . 00 元 。 ( 3 ) 其他应收款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 投标保证金 7,817,839.66 8,158,076.44 预借政府项目工程款 2,338,582.35 10,602,419.05 应收暂付款 29,977,950.04 14,861,835.29 出口收汇款 9,022,423.21 4,331,252.44 应收出口退税款 1,266,630.60 5,949,422.25 员工借款 4,226,184.08 730,540.55 其他 927,284.01 合 计 55,576,893.95 44,633,546.02 ( 4 ) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限 公司 往来款 14,996,171.60 3-5 年 26.98 金昌市水利局 往来款 1,545,000.00 1 年以内 2.78 46,350.00 复兴焦化二厂 往来款 1,481,210.05 5 年以上 2.67 1,481,210.05 应收出口退税款 出口退税款 1,266,630.60 1 年以内 2.28 37,998.92 乌鲁木齐天成石灰有限公司 往来款 1,106,447.57 1-2 年 1.99 1,106,447.57 小 计 20,395,459.82 36.70 2,672,006.54 6 . 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 267,315,045.95 2,280,506.00 265,034,539.95 308,320,853.53 48,697.73 308,272,155.80 在产品 38,872,386.11 38,872,386.11 19,923,284.85 19,923,284.85 工程施工 49,350,813.96 49,350,813.96 323,202,618.53 323,202,618.53 库存商品 495,335,099.34 39,872,541.86 455,462,557.48 566,795,695.26 14,598,495.60 552,197,199.66 发出商品 67,529,248.13 179,734.55 67,349,513.58 14,916,991.11 197,046.54 14,719,944.57 开发产品 11,649,474.57 1,768,984.49 9,880,490.08 26,584,467.22 1,258,751.39 （未完）  |