[公告]四川成渝:2015年度审计报告
四川成渝高速公路股份有限公司 2015年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表 1-2 —母公司资产负债表 3-4 —合并利润表 5 —母公司利润表 6 —合并现金流量表 7 —母公司现金流量表 8 —合并所有者权益变动表 9-10 —母公司所有者权益变动表 11-12 —财务报表附注 13-128 生产性生物资产 油气资产 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 无形资产六.1423,484,686,284.42 19,870,168,708.69 开发支出 商誉 长期待摊费用六.1529,783,362.77 26,630,255.24 递延所得税资产六.1613,517,989.66 10,488,389.40 其他非流动资产六.17107,392,500.00 非流动资产合计26,360,354,524.80 21,394,269,274.64 资产总计33,540,199,369.46 28,799,138,739.91 合并资产负债表 2015年12月31日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 17,409,160.3012,692,252.22 应收股利 其他应收款六.5619,235,244.10435,864,521.15 买入返售金融资产 存货六.61,692,841,500.681,350,943,245.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产六.7352,830,959.45528,618,713.67 其他流动资产 流动资产合计7,179,844,844.667,404,869,465.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产六.8297,949,684.52158,823,898.92 持有至到期投资 长期应收款六.91,544,721,403.50643,825,396.80 长期股权投资六.10228,559,574.9671,916,508.17 投资性房地产六.1133,295,991.6935,114,333.94 固定资产六.12590,001,011.17567,895,514.05 在建工程六.1330,446,722.119,406,269.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产六.1423,484,686,284.4219,870,168,708.69 开发支出 商誉 长期待摊费用六.1529,783,362.7726,630,255.24 递延所得税资产六.1613,517,989.6610,488,389.40 其他非流动资产六.17107,392,500.00 非流动资产合计26,360,354,524.8021,394,269,274.64 资产总计33,540,199,369.4628,799,138,739.91 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款六.18370,000,000.00 120,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六.192,576,439,894.85 2,165,517,260.68 预收款项六.20149,431,860.78 49,415,831.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬六.2182,599,472.08 58,424,082.59 应交税费六.22306,288,363.16 285,741,313.70 应付利息六.2393,116,112.23 109,147,044.90 应付股利 其他应付款六.24856,659,559.47 666,776,753.41 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债六.25819,050,425.51 1,880,275,276.13 其他流动负债六.266,793,785.17 1,187,985.28 流动负债合计5,260,379,473.25 5,336,485,548.14 非流动负债： 长期借款六.2711,954,894,299.00 9,266,205,957.22 应付债券六.282,800,000,000.00 1,600,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款六.29138,500,000.00 147,547,076.00 长期应付职工薪酬 专项应付款六.301,640,000.00 1,640,000.00 预计负债 递延收益六.3175,516,016.97 66,441,653.44 递延所得税负债六.1712,624,305.70 13,420,698.94 其他非流动负债 非流动负债合计14,983,174,621.67 11,095,255,385.60 负债合计20,243,554,094.92 16,431,740,933.74 股东权益： 股本六.323,058,060,000.00 3,058,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六.331,846,455,903.17 1,846,455,903.17 减：库存股 其他综合收益六.3433,542,424.48 42,244,889.46 专项储备六.3522,551,616.84 11,646,230.42 盈余公积六.363,862,903,089.39 3,436,157,399.99 一般风险准备 未分配利润六.373,695,749,056.60 3,371,459,122.83 归属于母公司股东权益合计12,519,262,090.48 11,766,023,545.87 少数股东权益八.(2)777,383,184.06 601,374,260.30 股东权益合计13,296,645,274.54 12,367,397,806.17 负债和股东权益总计33,540,199,369.46 28,799,138,739.91 合并资产负债表 (续) 2015年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动资产： 货币资金1,247,148,709.37 1,561,601,371.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十七.1 预付款项3,217,481.19 5,348,114.39 应收利息17,185,611.80 12,425,559.72 应收股利561,889.31 其他应收款十七.21,114,975,114.07 2,329,490,229.70 存货196,561.46 196,561.46 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计2,382,723,477.89 3,909,623,725.82 非流动资产： 可供出售金融资产271,953,166.84 128,846,208.76 持有至到期投资 长期应收款2,179,864,880.00 1,879,864,880.00 长期股权投资十七.34,587,367,478.77 2,947,010,560.61 投资性房地产34,506,753.31 36,322,013.71 固定资产363,703,075.78 356,476,697.74 在建工程2,180,289.00 1,689,745.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产11,880,387,526.74 12,312,810,134.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产12,346,470.30 10,144,445.81 其他非流动资产 非流动资产合计19,332,309,640.74 17,673,164,685.63 资产总计21,715,033,118.63 21,582,788,411.45 母公司资产负债表 2015年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注年末余额年初余额 流动负债： 短期借款350,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款141,637,414.43 354,172,593.72 预收款项26,929,571.74 26,739,466.26 应付职工薪酬32,038,354.55 20,680,266.71 应交税费81,795,499.43 86,204,089.32 应付利息80,254,896.13 102,693,390.89 应付股利 其他应付款341,134,031.72 359,357,146.04 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债799,050,425.51 1,880,275,276.13 其他流动负债6,793,785.17 1,187,985.28 流动负债合计1,859,633,978.68 2,831,310,214.35 非流动负债： 长期借款5,092,394,299.00 5,903,705,957.22 应付债券2,800,000,000.00 1,600,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益75,516,016.97 66,441,653.44 递延所得税负债3,986,018.97 5,019,975.27 其他非流动负债 非流动负债合计7,971,896,334.94 7,575,167,585.93 负债合计9,831,530,313.62 10,406,477,800.28 股东权益: 股本3,058,060,000.00 3,058,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积1,840,328,300.42 1,840,328,300.42 减：库存股 其他综合收益22,587,440.93 28,446,526.55 专项储备 盈余公积3,620,654,273.65 3,237,575,841.86 未分配利润3,341,872,790.01 3,011,899,942.34 股东权益合计11,883,502,805.01 11,176,310,611.17 负债和股东权益总计21,715,033,118.63 21,582,788,411.45 母公司资产负债表 (续) 2015年12月31日 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业总收入9,607,700,862.20 8,300,355,828.80 其中：营业收入六.389,607,700,862.20 8,300,355,828.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本8,293,049,133.35 7,051,234,079.53 其中：营业成本六.387,339,968,184.20 6,169,304,769.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加六.39239,067,692.33 213,697,303.78 销售费用六.4049,638,920.35 41,611,603.37 管理费用六.41200,188,479.14 186,648,342.88 财务费用六.42466,633,133.46 442,306,105.53 资产减值损失六.43-2,447,276.13 -2,334,045.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）六.4429,176,757.36 24,904,763.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益18,768,097.31 11,592,448.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,343,828,486.21 1,274,026,512.67 加：营业外收入六.4521,290,639.82 18,792,257.50 其中：非流动资产处置利得22,742.37 41,073.35 减：营业外支出六.4610,883,175.83 5,467,657.23 其中：非流动资产处置损失3,116,823.89 1,421,662.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,354,235,950.20 1,287,351,112.94 减：所得税费用六.47270,129,151.78 227,976,498.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列）1,084,106,798.42 1,059,374,614.08 归属于母公司股东的净利润995,680,423.17 969,214,081.46 少数股东损益88,426,375.25 90,160,532.62 六、其他综合收益的税后净额六.48-8,702,464.98 30,170,103.29 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-8,702,464.98 30,170,103.29 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益-8,702,464.98 30,170,103.29 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益-8,702,464.98 30,170,103.29 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额1,075,404,333.44 1,089,544,717.37 归属于母公司股东的综合收益总额986,977,958.19 999,384,184.75 归属于少数股东的综合收益总额88,426,375.25 90,160,532.62 八、每股收益： （一）基本每股收益0.3256 0.3169 （二）稀释每股收益0.3256 0.3169 合并利润表 2015年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、营业收入十七.42,412,741,448.78 2,321,983,402.62 减：营业成本十七.41,050,723,758.98 995,464,207.32 营业税金及附加85,174,422.43 82,226,651.54 销售费用 管理费用53,265,919.64 54,613,823.34 财务费用416,753,452.09 400,484,440.20 资产减值损失-1,363,327.82 -979,109.77 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）十七.5262,684,834.80 240,067,060.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益20,089,448.68 13,472,256.13 二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,070,872,058.26 1,030,240,450.25 加：营业外收入17,066,267.63 13,874,120.97 其中：非流动资产处置利得17,033.19 350.00 减：营业外支出7,532,391.84 4,913,619.70 其中：非流动资产处置损失435,900.54 1,223,236.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,080,405,934.05 1,039,200,951.52 减：所得税费用122,709,854.59 119,812,981.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列）957,696,079.46 919,387,969.91 五、其他综合收益的税后净额-5,859,085.62 20,312,545.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益- - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益-5,859,085.62 20,312,545.93 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益-5,859,085.62 20,312,545.93 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额951,836,993.84 939,700,515.84 母公司利润表 2015年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金9,966,506,536.93 7,758,566,145.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六.49(1)101,087,836.28 127,480,089.95 经营活动现金流入小计10,067,594,373.21 7,886,046,235.87 购买商品、接受劳务支付的现金7,270,544,388.34 4,938,154,986.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金535,019,795.42 513,891,331.37 支付的各项税费470,105,289.57 390,046,008.84 支付其他与经营活动有关的现金六.49(1)201,477,063.59 183,399,695.41 经营活动现金流出小计8,477,146,536.92 6,025,492,022.09 经营活动产生的现金流量净额1,590,447,836.29 1,860,554,213.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金4,420,089.90 3,887,420.06 取得投资收益收到的现金19,149,410.63 23,998,536.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额348,768.53 252,871.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六.49(1)329,829,196.28 400,740,734.37 投资活动现金流入小计353,747,465.34 428,879,562.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,876,549,768.23 2,530,894,370.62 投资支付的现金407,392,500.00 5,857,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2,236,000.00 支付其他与投资活动有关的现金六.49(1)259,070,543.94 101,906,223.41 投资活动现金流出小计4,543,012,812.17 2,640,894,094.03 投资活动产生的现金流量净额-4,189,265,346.83 -2,212,014,531.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金120,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金120,000,000.00 取得借款所收到的现金3,890,000,000.00 4,929,210,000.00 发行债券收到的现金1,198,800,000.00 299,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六.49(1)4,530,400.00 筹资活动现金流入小计5,208,800,000.00 5,233,440,400.00 偿还债务所支付的现金2,021,583,584.84 2,104,594,851.87 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,122,350,162.70 935,973,622.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润39,045,133.85 19,610,541.76 支付其他与筹资活动有关的现金六.49(1)15,015,631.01 15,176,649.32 筹资活动现金流出小计3,158,949,378.55 3,055,745,123.37 筹资活动产生的现金流量净额2,049,850,621.45 2,177,695,276.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-978,057.17 -645,469.66 五、现金及现金等价物净增加额六.49(2)-549,944,946.26 1,825,589,489.67 加：期初现金及现金等价物余额3,617,552,170.38 1,791,962,680.71 六、期末现金及现金等价物余额六.49(4)3,067,607,224.12 3,617,552,170.38 合并现金流量表 2015年度 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 单位：人民币元编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 项目附注本年发生额上年发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,268,659,460.87 2,172,272,990.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金49,703,769.25 127,659,443.00 经营活动现金流入小计2,318,363,230.12 2,299,932,433.42 购买商品、接受劳务支付的现金239,795,613.14 207,983,958.85 支付给职工以及为职工支付的现金308,621,414.43 306,470,372.00 支付的各项税费216,384,706.99 221,616,064.42 支付其他与经营活动有关的现金37,956,667.20 24,600,440.08 经营活动现金流出小计802,758,401.76 760,670,835.35 经营活动产生的现金流量净额1,515,604,828.36 1,539,261,598.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金8,812.30 取得投资收益收到的现金255,282,305.95 236,704,711.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额604,335.33 56,642.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金814,643,789.14 210,469,077.28 投资活动现金流入小计1,070,530,430.42 447,239,244.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金286,150,398.14 266,745,425.80 投资支付的现金982,392,500.00 5,857,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金520,483,417.64 453,124,359.10 投资活动现金流出小计1,789,026,315.78 725,727,284.90 投资活动产生的现金流量净额-718,495,885.36 -278,488,040.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金350,000,000.00 664,000,000.00 发行债券收到的现金1,198,800,000.00 299,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金40,000,000.00 筹资活动现金流入小计1,548,800,000.00 1,003,700,000.00 偿还债务支付的现金1,892,536,508.84 770,484,851.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金752,361,405.98 773,957,134.28 支付其他与筹资活动有关的现金15,015,631.01 76,377,825.44 筹资活动现金流出小计2,659,913,545.83 1,620,819,811.59 筹资活动产生的现金流量净额-1,111,113,545.83 -617,119,811.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-978,057.17 -645,469.66 五、现金及现金等价物净增加额-314,982,660.00 643,008,275.97 加：期初现金及现金等价物余额1,427,076,500.94 784,068,224.97 六、期末现金及现金等价物余额1,112,093,840.94 1,427,076,500.94 母公司现金流量表 2015年度 单位：人民币元 优先股 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 永续债其他 一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,846,455,903.17 42,244,889.46 11,646,230.42 3,436,157,399.99 3,371,459,122.83 601,374,260.30 12,367,397,806.17 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额3,058,060,000.00 - - - 1,846,455,903.17 - 42,244,889.46 11,646,230.42 3,436,157,399.99 - 3,371,459,122.83 601,374,260.30 12,367,397,806.17 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - -8,702,464.98 10,905,386.42 426,745,689.40 - 324,289,933.77 176,008,923.76 929,247,468.37 （一）综合收益总额-8,702,464.98 995,680,423.17 88,426,375.25 1,075,404,333.44 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 120,000,000.00 120,000,000.00 1.股东投入普通股120,000,000.00 120,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 426,745,689.40 - -671,390,489.40 -42,617,833.84 -287,262,633.84 1.提取盈余公积426,745,689.40 -426,745,689.40 - 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配-244,644,800.00 -42,617,833.84 -287,262,633.84 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - 10,905,386.42 - - - 10,200,382.35 21,105,768.77 1.本年提取32,518,052.38 30,621,830.52 63,139,882.90 2.本年使用21,612,665.96 20,421,448.17 42,034,114.13 （六）其他- 四、本年年末余额3,058,060,000.00 - - - 1,846,455,903.17 - 33,542,424.48 22,551,616.84 3,862,903,089.39 - 3,695,749,056.60 777,383,184.06 13,296,645,274.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项 目 股本资本公积 减：库 存股 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益股东权益合计 合并股东权益变动表 2015年度 本年金额 归属于母公司股东权益 其他权益工具 单位：人民币元 优先股 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 永续债其他 一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,858,530,689.34 4,861,624.72 3,030,301,779.93 3,052,745,461.43 526,137,599.12 11,530,637,154.54 加：会计政策变更-12,074,786.17 12,074,786.17 - 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额3,058,060,000.00 - - - 1,846,455,903.17 - 12,074,786.17 4,861,624.72 3,030,301,779.93 - 3,052,745,461.43 526,137,599.12 11,530,637,154.54 三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - - - 30,170,103.29 6,784,605.70 405,855,620.06 - 318,713,661.40 75,236,661.18 836,760,651.63 （一）综合收益总额30,170,103.29 969,214,081.46 90,160,532.62 1,089,544,717.37 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股- 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 405,855,620.06 - -650,500,420.06 -20,635,119.83 -265,279,919.83 1.提取盈余公积405,855,620.06 -405,855,620.06 - 2.提取一般风险准备- 3.对所有者（或股东）的分配-244,644,800.00 -20,635,119.83 -265,279,919.83 4.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - 6,784,605.70 - - - 5,711,248.39 12,495,854.09 1.本年提取25,270,847.38 23,351,915.83 48,622,763.21 2.本年使用18,486,241.68 17,640,667.44 36,126,909.12 （六）其他- 四、本年年末余额3,058,060,000.00 - - - 1,846,455,903.17 - 42,244,889.46 11,646,230.42 3,436,157,399.99 - 3,371,459,122.83 601,374,260.30 12,367,397,806.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 股本资本公积 减：库 存股 其他综合收益专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 少数股东权益 所有者 权益合计 合并股东权益变动表（续） 2015年度 上年金额 归属于母公司股东权益 其他权益工具 单位：人民币元 优先股 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 永续债其他 一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,840,328,300.42 28,446,526.55 3,237,575,841.86 3,011,899,942.34 11,176,310,611.17 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额3,058,060,000.00 - - - 1,840,328,300.42 - 28,446,526.55 - 3,237,575,841.86 3,011,899,942.34 11,176,310,611.17 三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - - - -5,859,085.62 - 383,078,431.79 329,972,847.67 707,192,193.84 （一）综合收益总额-5,859,085.62 957,696,079.46 951,836,993.84 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股- 2．其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 383,078,431.79 -627,723,231.79 -244,644,800.00 1.提取盈余公积383,078,431.79 -383,078,431.79 - 2.对股东的分配-244,644,800.00 -244,644,800.00 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额3,058,060,000.00 - - - 1,840,328,300.42 - 22,587,440.93 - 3,620,654,273.65 3,341,872,790.01 11,883,502,805.01 母公司股东权益变动表 2015年度 本年金额 其他权益工具项 目 股本资本公积 减：库 存股 其他综合收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司 专项储备 盈余公积 未分配利润 单位：人民币元 优先股 编制单位：四川成渝高速公路股份有限公司单位：人民币元 永续债其他 一、上年年末余额3,058,060,000.00 1,848,462,281.04 2,869,820,653.90 2,704,911,960.39 10,481,254,895.33 加：会计政策变更-8,133,980.62 8,133,980.62 - 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额3,058,060,000.00 - - - 1,840,328,300.42 - 8,133,980.62 - 2,869,820,653.90 2,704,911,960.39 10,481,254,895.33 三、本年增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - - - 20,312,545.93 - 367,755,187.96 306,987,981.95 695,055,715.84 （一）综合收益总额20,312,545.93 919,387,969.91 939,700,515.84 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1.股东投入普通股- 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - 367,755,187.96 -612,399,987.96 -244,644,800.00 1.提取盈余公积367,755,187.96 -367,755,187.96 - 2.对股东的分配-244,644,800.00 -244,644,800.00 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额3,058,060,000.00 - - - 1,840,328,300.42 - 28,446,526.55 - 3,237,575,841.86 3,011,899,942.34 11,176,310,611.17 母公司股东权益变动表（续） 2015年度 上年金额 其他权益工具 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 项目 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 未分配利润 股东权益合计 ] 《关于 四川成渝高速公路股份有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准公 司为中外 合资股份有限公司，批准证书号为外经贸资审 A 字（1998 ） 0015 号。 偿划转协议》，协议通过无偿划转的方式接收川高总公司持有本公司的 975,060,078 股国 有 股 份，占 公司 股本总额的 31.88% 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于附注四“重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2 、 持续经营 本集团近期有获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务 报表是合理的，自报告期末起 12 个月 内不存在影响 持续经营能力 的重大事项 。 四、重要会计政策及会计估计 后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计 入合并当期营业外收入。 6 、 合并财务报表的编制方法 本集团合并财务报表的合并范围是以控制为基础予以确定，包括根据表决权（或类 似权利）本身或者结合其它安排确定的子公司和基于一项或多项合同安排决定的结构化 主体。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有 重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权 益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股 东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东 的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企 业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报 表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法 计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额， 不产生汇兑差额。 （ 2 ）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10 、金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止 确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金 “严重”下跌的具体量化标准 融资产控制。 50%。 “非暂时性”下跌的具体量化 标准 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 12个月出现下跌。 融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。 320%，反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 ）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 （ 2 ）金融负债 1 ） 金融负债分类、确认依据和计量方法。 本集团的金融负债于初始确认时分类为 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，包括应付款项和其他应付款项等。金融负债初始确认以公允价值计 量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 2 ） （ 3 ） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 ： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12 、存货 本集团存货包括高速公路养护类存货、建筑施工企业存货、房地产开发类存货及能 源类存货等。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20 ％（含）以上但低于 50％的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20% 以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 （ 3 ） 长期股权投资的后续计量 及损益确认方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益 法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股 权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 %） %） 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 及建筑物 15.00 、 投资性房地产 16 、固定资产 （ 1 ）固定资产的确认条件：固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用寿命超过一个会计期间的房屋及建筑物、安全设施、监控设施、通讯设施、 %） 收费设施、机械设备、运输设备及其他与经营有关的设备、工具等。固定资产同时满足 %） 下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成 年 本能够可靠计量。 （ 年 2）固定资产的分类：固定资产分为房屋及建筑物、安全设施、监控设施、通讯设 施、收费设施、机械设备、运输设备及其他设备共八类。 年 （3）固定资产的 年 折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，按固定资产类别的原 价、估计使用年限和 年 3%的残值率确定各类固定资产的年折旧率。具体如下： 年 类别 使用年限 年 年折旧率（% ） 残值率（ % ） 房屋及建筑物 18 、借款费用 （ 1 ） 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或 溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化 条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建 或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （ 2 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中 未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 其他方式取得的无形资产，如非货币性资产交换、债务重组、政府补助以及企业合并等 按照相关会计准则规定进行计价。 （ 2 ） 无形资产的 后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用 权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使 用寿命期间内采用直线法或工作量法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限 作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产 的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿 命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。 （ 3 ）本集团目前无研究开发项目。 是在成渝高速、成雅高速、城北出口高速、成乐高速公路及成都 - 自贡-泸州-赤水（川黔 界）高速公路成都至眉山（仁寿）段（以下简称成仁高速）的经营期内获授或将获授的 向高速公路使用者收取一定费用的权利。公路经 营权以成本，即建造或升级该高速公路 所收取或应收取的金额的公允价值，减去累计摊销和减值损失列示。 公路经营权所依附的基础设施在运行后发生的支出，比如维护和保养费用，于费用 发生时计入当期损益。若满足确认标准，则会作为公路经营权之附加成本予以资本化。 销率为 6. 1878% ，以后每年按车流量平均年递增率3. 94% 递增，2027 年 期孰短的期限内摊销完毕。从 2015 年1 月1 日起，成雅高速公路经营权的年摊销率按车 流量平均递增率 5.75%递增，年递增率是根据综智（中国）有限公司 2015年 的《成雅高 速公路交通量、车辆通行费收入预测研究》之“基本方案下项目公路分车型路段加权日 均流量”和“保守方案下项目公路分车型路段加权日均流量”中 值》等资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 （ 2 ）对是 否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如 发现资产存在下述减值 迹象的，则进行减值测试： 1 21 、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括加油站资产改良支出、装修费等，以实际发生的支出记 账。该费用按受益期限平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （ 1 ） 短期薪酬主要包括： 1 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目 的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概 率计算确定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基 本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价 值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 （ 3 ）预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债账面价值进行复核。有 确凿证据表明不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整。 （ 4 ） 其他确认预计负债 的情况 1 ） 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有 者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配处理，回购或注销作为权益变动处理。 目前，本集团无优先股、永续债金融工具。 26 、收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括车辆通行费收入、其他商品销售收入、提供劳务收入、 BT业务及与其相关收入和建造合同收入等， 元/车公里 收入确认政策如下： 元/每车次 （ 元/车公里 1 元/每车次 ）车辆通行费收入，包括本集团通过四川省联网收费系统收取的经四川省交通厅 元/车公里 高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于本集团的车辆 元/每车次 通行费收入，以及由其他四川省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分 结算确认属于本集团的车辆通行费收入。 元/车公里 通过四川省联网收费系统收取的车辆通行费， 元/每车次 同时满足金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入这两个条件时予以确认。 元/车公里 本集团现行道路收费标准如下： 元/每车次 1 ）经四川省交通厅、四川省物价局 (含青龙立交3元) [ * 川交发（2005 元/车.次 ） 元/车.次 127号 元/车.次 ] 元/车.次 《关于成（都）渝（重 庆）高速公路四川段车辆 元/车.次 通行费车型分类标准调整的批复》批准，成渝高速公路（四川 元/车.次 段）226 元/车.次 公里调整后的收费标准如下： 元/车.次 车辆类别 元/车.次 元/车.次 公路通行费标准 龙泉山隧道通行费标准 一类客货车 0.35 元 / 元 车公里 车公里 元 5.00 车公里 元 元 / 每车次 每车次 车辆类别 成都至青龙场收费标准 青龙场至雅安收费标准 金鸡关隧道通行费标准 元/车公里 元/车公里元/每车次二类客货车 元/车公里 0.90 元/车公里 元 元/每车次 /车公里 元/车公里 元/车公里 0.70 元/每车次 元/ 元/车公里 车公里 元/车公里 元/每车次 6.00元 /每车次 三类客货车 1.35元 座（含）以下客车；2吨(含)以下小货车 / 元/车.公里 车公里 座－19座客车；2吨以上至5吨(含)货车 1.05 元/车.公里 元/ 座－39座客车；5吨以上至10吨(含)货车 车公里 元/车.公里 9.00 座（含）以上客车；10吨以上至15吨(含)货车 元 元/车.公里 /每车次 吨以上货车元/车.公里 四类客货车 1.80元 准（六车道） / 标准（四车道） 车公里 1.40 元/车公里 元 元/车公里 / 元/每车次 车公里 元/车公里 元/车公里 12.00 元/每车次 元/ 元/车公里 每车次 元/车公里 元/每车次 五类货车 0元/车公里 元/车公里 2.25 元/每车次 元/ 元/车公里 车公里 元/车公里 元/每车次 1.75 元/车公里 座（含）以下轿车、小型客车；2吨（含）以下小货车。 15.00元 座－19座客车；2吨以上至5吨（含）货车。 /每车次 座－39座客车；5吨以上至10吨（含）货车，20英尺集装箱车。 座（含）以上客车；10吨以上至15吨（含）货车，40英尺集装箱车。 4 车 ） 吨以上货车。 经四川省交通厅、四川省物价局 [川交发（ 2005） 126 站出口现场计量的车货总重和里程，按下列基本费率标准分正常装载合法运输和超过公 路承载能力运输两种情况计算车辆通行费。 A 、基本费率标准： 20％车辆通行费优惠）* 高速公路 20t(含20t) 0.075元 －40t(含40t) / 20t及以下部分，按基本费率计算；②20t以上部分，其费率按基本费率线性递 减到基本费率的50%计算。 吨 40t. 20t及以下部分，按基本费率计算；②20t以上部分，其费率按基本费率线性递 减到基本费率的50%计算；③超过40t的部分按基本费率的50%计算。 公里；桥梁、隧道0.65 元 /吨.30%以内（含30%） 公里。 载（不超限标准）的货车按正常基本费率计算。 30%－100%（含 100%） B 正常及不超过30%的部分，按正常基本费率计算； ②超过30%以上的部分，按基本费率的3倍线性递增至5倍计收。 、正常装载合法运输通行费计算办法 100%以上 正常及不超过30%的部分，按正常基本费率计算，暂给予20%车辆通行费 优惠；②超过30%－100%的部分，按基本费率的3倍线性递增至5倍计收； ③超过100%以上的部分，按基本费率的5倍计收。 车货总重量 计重收费计算办法（对正常装载的货车给予 20％车辆通行费优惠） * 易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经 济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成 本能够可靠计量。 2 ） 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己 发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如合同成本不可能收回的，应 在发生时立即确认为费用，不确认收入。 于期末对建造合同进行检查，如建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提 取损失准备，将预计损失确认为当期费用。 （ 7 ） 租赁业务收入 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据 《企业会计准则第 21 号 — 租赁》，未实现融资收益 在租赁期内各个期间进行分 本集团作为融资租赁出租方时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与 初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益； 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成 本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 30 、 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 31 、分部信息 税种 计税依据 税率 增值税 增值额销项税扣除进项税后的增值额、17% 6%、 、5% 17% 流转税额、5%、7% 营业税 流转税额 应税收入 3% 流转税额 、5% 、25% 城市维护建设税 名称 应纳流转税额 1%、5%、 5% 7% 教育费附加 * 应纳 流转税额 3% 地方教育费附加 名称 应纳流转税额 备案批复 公司 2% [成武地税通（2015）016号] 公司 企业所得税 [川地税直通（2015）1003号] 有限公司* 应纳税所得额 龙泉邑区地方税务局[龙地税通[2015]62号]税务事项通知书 “西部大开发税收优惠” 厦实业有限公司** 15% [成高地税函（2015）34号] 、 * 根据四川省经济和信息化委员会【川经信产业函（2014 ）437 号】《 关于确认四川 恒芯科技有限公司等20 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》，确认该子公司 余额 主营业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）（修正）（国家发改委第21号 令）、《外商投资产业指导目录》（201176,799,614.83 年修订）、《中西部地区外商投资优势产业目 录》（2013年修订）中的鼓励类产业。2015年 4 月9 日，根据四川省成都 市龙泉驿区地 方税务局税务事项通知书（龙地税通）【2015】62号），同意四川 % 蜀工公路工程试验检 测有限公司 例% 2014 例% 年度西部大开发税收优惠予以备案 例% 。由于该税收优惠一年一批，且估计 本年度仍符合上述优惠条件，故本年度暂按15%企业所得税率执行。 **根据成都市高新区地方税务局【成高地税函（ 492015）34号】的批复，确认该子公 司主营业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）（修正）国家鼓励类产业项目 第24类第6项“ 51 公路管理服务、应急保障系统开发与建设”，且上述收入占总收入的 70% 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 % 账面价值 例% 账面余额 坏账准备 例% 账面价值 例% 金额 比例% 金额 8.00 计提比 例 % 金额 比 例% 金额 比例% 计提比 例% 合计 371,582,464.57 100.00 1,857,938.00 369,724,526.57 563,833,006.07 100.00 1,857,938.00 561,975,068.07 第一类为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 第二类为按组合计提坏账准备的应收账款。 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 ,517.09 应收账款年末余额较年初余额减少192,250,541.50元、降幅34.10% 0川A通行费收入 ，主要是应收关 联方 00 工程款较年初余额减少所致。 1） .00 可回收性小 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 单位名称 年末余额 账面余额例% 坏账金额 计提比 例% 计提原因 自隆高速公路开发有限公司 956,850.00 000.00 四川郎川公路有限责任公司 747,291.47 中铁一局集团有限公司第三工程分公司 636,293.96 四川向通建设工程有限责任公司 .00 收性小 625,000.00 0,000.00 成都路桥交通设施有限公司 .00 长，可回收性小 560,687.33 四川巴中川高交通投资有限责任公司 504,783.00 四川川交路桥有限责任公司 470,000.00 公安厅交通警察总队高速公路支队 成雅高速公路二大队 四川达万高速公路有限责任公司 .00 长，可回收性小 376,393.00 0 四川纳黔高速公路有限责任公司 215,344.00 关系 四川公路桥梁建设集团有限公司 年末余额 合计数的比例% 年末余额 212,400.00 导小组办公室 年以内 1-2年 彭州市交通局 有限公司 208,089.50 年以内 限公司 四川川交道桥试验检测有限责任公司 年以内 185,236.10 公路有限公司 年以内 四川广甘高速公路有限责任公司 单位名称 与本公司 关系关系 金额 年末余额 合计数的比例% 账龄 年末余额 公司 占应收账款年末余额 合计数的比例% 年以内 坏账准备 年末余额 3 四川成南高速公路有限责任 公司 关联方 20,565,632.10 1 年以内 5.53 余额 （%） 合计 （%） 年以内 249,354,442.56 67.11 －2年 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 －3年 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2：无。 年以上 3. 预付款项 1 （ .001） .00 预付款项账龄 项目 末金额 年末金额 预付款项年 末余额合计数 的比例% 年初余额 金额 -3年 比例（ 土地保证金 及交易费 %） 年以内 金额 比例（% .00） 年以内 1年以内 -3年 216,161,698.22 23.37 相关税费 50,504,226.63 6.62 年以内 1－2年 .00 0 2,146,079.17 0.23 711,212,270.45 93.25 末余额 2 初余额 －3年 705,714,390.50 76.29 943,080.00 0.30 0.12 3 5. 其他应收款 （ 1）其他应收款分类 类别 年末余额 年初余额 例% 账面余额 例% 坏账准备 % 账面价值 例% 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 计提比 例% 金额 比例% 金额 计提比 例% 第一类 694,125,430.53 95.36 105,094,652.91 15.14 589,030,777.62 517,931,594.31 94.69 106,961,889.04 20.65 410,969,705.27 比例% 第二类 款项性质 速公路监控结算 中心 收通行费收入 的收益等 第三类 33,775,957.58 4.64 3,571,491.10 10.57 30,204,466.48 29,046,346.98 5.31 4,151,531.10 14.29 24,894,815.88 合计 727,901,388.11 100.00 108,666,144.01 619,235,244.10 546,977,941.29 100.00 111,113,420.14 435,864,521.15 其他应收款年末账面余额较年初账面余额增加180,923,446.82元、增幅 交通委员会 33.08%， 主要原因是应收工程履约保证金及工程质保金和待收通行费收入等增加所致。 第一类为单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 .00 第二类为按组合计提坏账准备的其他应收款。 第三类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 10.00）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 单位名称 年末余额 账面余额比例% 款项性质坏账金额 计提 比例% 计提原因或款项性质 995,250.90 新纪元公司（基建转入） 速公路C8标项目经理部 6,110,000.00 6,110,000.00 100.00 ① 汉源县公共资源交易服务中心 永兴碎石料场土地） 6,000,000.00 司 履约保证金及工程质保金等 调指挥部 四川攀西高速公路开发股份有限公司 公司 5,995,250.90 售分公司 履约保证金及工程质保金等 中交第四公路工程局有限公司汶马高 速公路 .00C8标项目经理部 公司 5,183,291.00 履约保证金及工程质保金等 四川雅西高速公路有限责任公司 5,137,705.00 公司 履约保证金及工程质保金等 运管理中 心 四川达渝高速公路建设开发有限公司 4,550,658.71 履约保证金及工程质保金等 .00 支队成渝高速公路二大队 眉山市国土局（眉山市东坡区象耳镇 永兴碎石料场土地） 4,006,715.28 4,006,715.28 100.00.00 ① 00 四川成绵高速公路有限公司 3,952,738.45 .00 公室 履约保证金及工程质保金等 设协调指挥部 遂（宁）西（充）高速嘉陵段建设协 调指挥部 3,750,400.00 解散（破产）清算，公司于 2002 年将该存款本息 11,168,564.32 元转入 “ 其他应收款 ”并 置协议书》确定的剩余债权本金总额的 20% 进行了第一次支付，本公司及子公司合计收 回债权 2,334,045.15元，相应转回以前年度已计提的坏账准备2,334,045.15元 例% ；2）2015 年按各债权人单位剩余债权本金的20%进行第二次支付，本公司及子公司合计收回债权 土地） 1,867,236.13元，相应转回以前年度已计提的坏账准备 .001,867,236.13元。 ⑥为成乐公司与新华亚太（深圳）公司筹建东禾成乐公司（迄今未成立）发生的相 关费用，已全额计提坏账准备。 中心 2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 .00 5.（1）.1) ⑤ 年末余额 2分部 账面余额 坏账金额 公司 计提比 例% 计提原因 成都市龙西建筑工程有限公司 987,030.00 四川旭坤建筑工程实业有限公司 985,000.00 川南方高速公路股份有限公司 0川A通行费收入 四川高速公路建设开发总公司 952,703.00 .00 法收回 夹江县国土局（夹江县界牌镇永兴碎石料场 土地） .00 944,640.00 944,640.00 100.00 堰市公共资源交易服务中心 无法收回 单位名称 年末余额 账面余额例% 坏账金额 计提比 例% .00 计提原因 3分部 人民日报《大地》月刊 280,000.00 280,000.00 100.00 ,000.00 账龄长，无法收回 .00 遂广 法收回 3 指挥部 分部 1分部 270,000.00 分公司 四川华天集团股份有限公司 00 264,424.50 四川九寨黄龙机场有限责任公司 259,968.41 中国石油天然气股份有限公司资阳分公司 00.00 253,174.86 国网四川泸定县供电有限责任公司 242,000.00 雅安名山县国土局 .00 240,000.00 240,000.00 100.00 0.00 土地款，指挥部转入，无 法收回 (汇总) 遂（宁）西（充）高速公路西充段建设协调 指挥部 230,000.00 本年转回（或收 回）金额 收回方式本年转回(或收回）原因 遂广 单位名称 本年转回（或收 回）金额回）金额 收回方式(或收回）原因 本年转回(或收回）原因 2015年度第二次债权人会议，本期收 回占剩余债权本金余额的20%的债权 ,040.00 四川省信托投资公司 回蒲江人民检察院最后一笔房屋转让款 (第10次) 1,867,236.13 货币资金收回 根据 2015年度第二 保证金及工程质保金等 次债权人会议，本期收 回占 往来款等 剩余债权本金余额的20%的债权 蒲江县人民检察院 580,040.00 货币资金收回 他应收 收回蒲江人民检察院最后一笔房屋转让款 (第10次 年末余额 合计数的比 ) 末余额 % 有限责任公司 合计 程质保金 2,447,276.13 年以内及 1-2年 公路监控结算中心 （3 年以内及 1-2年 ）本 责任公司 年度实际核销的 程质保金等 其他应收款： 年以内 无。 （ -2年及2- 4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年和3-4 年末账面余额 年初账面余额 收回土地补偿 款 履约保证金及工程质保金等 年以上 462,888,598.18 285,085,223.31 单位往来款 等 30,486,952.62 109,432,325.36 备用金 余额 4,074,331.22 余额 4,481,796.30 准备 其他等 值 230,451,506.09 准备 147,978,596.32 合计 727,901,388.11 546,977,941.29 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 性质或内容 金额 4 账龄 项目 年末余额余额 余额年初余额 准备 值账面余额 准备 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 拟开发产品 账面价值 开发成本 在建开发产品 1,198,711,993.48 1,198,711,993.48 1,068,666,477.90 0.68 1,068,666,477.90 (1) 拟开发产品 801,777,057.41 801,777,057.41 时间 827,350,644.04 （万元） 827,350,644.04 (2) 2013-38地块 在建开发产品 962,790.00 396,934,936.07 年 396,934,936.07 241,315,833.86 241,315,833.86 合计 1,692,841,500.68 本批 竣工时间 1,692,841,500.68 （万元） 1,350,943,245.28 1,350,943,245.28 准备 （2）存货跌价准备：无。 6.07（3） 开发成本 （房地产）项目明细如下： ①至②所述项目分期开发，则所述的开工 BT项目回购款 时间、预计竣工时间及预计总投资为年末在建开发产品的开工时间、预计竣工时间及预 计总投资。 项目回购款 ① 新都区人民政府补偿款 土地开发（拟开发产品） 54 项目名称 成本政府补偿款 2016年收回的分期融资租赁款 预计开工 时间 融资租赁分期回款 预计投资额 （万元） 年初账面余额 年末账面余额 跌价准备 仁寿响水村2013- 准备 38地块 值 准备 7,962,790.00 项目 年末余额 年初余额 准备 账面余额 值 准备 减值 准备 账面价值 账面余额 58,823,898.92 58,823,898.92 减值 准备 账面价值 1,467,134.801,467,134.80 可供出售权益工具 297,949,684.52 166,764.12 297,949,684.52 158,823,898.92 158,823,898.92 按公允价值计量的 58,823,898.92 70,782,920.40 58,823,898.92 70,782,920.40 81,467,134.80 81,467,134.80 按成本计量的 /债务工具的摊余成 本* 227,166,764.12 227,166,764.12 77,356,764.12 40 77,356,764.12 动金额 合计 297,949,684.52 297,949,684.52 158,823,898.92 158,823,898.92 被投资单位 账面余额 减值准备 持股比例(%) 在被投资单位 持股比例(%) 本年现金红利 增加少 年初 司 本年增加 ,500,000.00 ,500,000.00 本年减少 年末 年初 本年 增加 本年减 少 年末 .00 四川智能交通系统管理有限责任公 司 * 2,500,000.00 2,500,000.00 ** 2.87 四川信托投资公司 .00 29,286,764.12 29,286,764.12 （ 4 ） 可供出售金融资产减值准备：无。（未完）  |