[公告]开元仪器:募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第1—2页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………………第3—11页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2016〕2-140号 长沙开元仪器股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的长沙开元仪器股份有限公司（以下简称开元仪器公司）董 事会编制的2015年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供开元仪器公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意将本鉴证报告作为开元仪器公司年度报告的必备文件，随同其他文 件一起报送并对外披露。 二、董事会的责任 开元仪器公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资 金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对开元仪器公司董事会编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，开元仪器公司董事会编制的2015年度《关于募集资金年度存放 与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 及相关格式指引的规定，如实反映了开元仪器公司募集资金2015年度实际存放 与使用情况。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一六年三月二十八日 长沙开元仪器股份有限公司 关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告 深圳证券交易所： 现根据贵所印发的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的 规定，将本公司募集资金2015年度存放与使用情况专项说明如下。 一、募集资金基本情况 (一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕811号文核准，并经贵所同意，本公司由 主承销商平安证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式， 向社会公众公开发行普通股（A股）股票1,500万股，发行价为每股人民币27.00元，共计 募集资金405,000,000.00元，坐扣承销和保荐费用33,460,000.00元后的募集资金为 371,540,000.00元，已由主承销商平安证券有限责任公司汇入本公司募集资金监管账户。 另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证 券直接相关的新增外部费用8,044,213.21元后，公司本次募集资金净额为363,495,786.79 元。上述募集资金到位情况业经中磊会计师事务所有限责任公司验证，并由其出具《验资报 告》（〔2012〕中磊（验C）字第0045号）。 (二) 募集资金使用和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金239,805,854.07元，以前年度收到的银行存款利息扣 除银行手续费等的净额为15,129,528.74元；2015年度实际使用募集资金66,974,322.18 元（其中：募集资项目使用66,964,060.55元；本期将终止的“研发中心建设项目”剩余资 金7,086.44元补充流动资金；本期“自动化机械采样装置项目”已完工，节余资金3,175.19 元转入基本户。），2015年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为3,321,775.97 元；累计已使用募集资金306,780,176.25元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等 的净额为18,451,304.71元。截至 2015年12月31日，募集资金余额为人民币75,166,915.25 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 二、募集资金存放和管理情况 (一) 募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定， 结合公司实际情况，制定了《长沙开元仪器股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管 理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户， 并连同保荐机构平安证券有限责任公司于2012年8月19日分别与中国农业银行股份有限公 司长沙县支行、交通银行股份有限公司长沙星沙支行、广发银行股份有限公司长沙分行、渤 海银行股份有限公司长沙分行营业部、招商银行股份有限公司长沙星沙支行、中国民生银行 股份有限公司长沙分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方 监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已 经严格遵照履行。 （二）募集资金专户存储情况 截至2015年12月31日，本公司有4个募集资金专户、3个定期存款账户，募集资金 存放情况如下： 单位：人民币元 开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注 招商银行股份有限公司长沙星沙支行 731902328110601 61,169.65 活期 交通银行股份有限公司长沙星沙支行 431655000018010070096 3,131,812.03 活期 中国民生银行股份有限公司长沙分行 3104014170000514 11,050.59 活期 渤海银行股份有限公司长沙分行营业部 2000601582000130 2,882.98 活期 招商银行股份有限公司长沙星沙支行 73190232818000229 31,570,000.00 定期存单 中国民生银行股份有限公司长沙支行 703408604 17,260,000.00 定期存单 渤海银行股份有限公司长沙河西支行 6000601582001001 23,130,000.00 定期存单 合 计 75,166,915.25 三、本年度募集资金的实际使用情况 (一) 募集资金使用情况对照表 1．募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。 2．本期超额募集资金的使用情况： 本期未使用超募资金。 (二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 本公司募集资金投资项目尚未产生效益。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 (一) 变更募集资金投资项目情况表 变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。 (二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 本公司变更后的募集资金投资项目不存在无法单独核算效益的情况。 (三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情形。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司存在用自有资金支付募投项目款项后，再从募集资金专用账户将等额款项转入公司 基本账户的情况，或者是对非募集资金项目的支出先从募集资金专用账户支出,再由公司基 本账户将等额款项转入的情况。其中先用自有资金支付再从募集资金专用账户将等额资金转 入公司其他账户的情况在2015年全年发生十六笔此类业务，共涉及3,061.41万元；其次对 非募集资金项目的支出先由公司募集资金专户支付，再由公司将等额自有资金由公司其他账 户转入的情况在2015年全年共计发生三笔此类业务，共涉及2,281,975.00元。为进一步加 强募集资金使用管理，公司将通过董事会、监事会、独立董事及审计委员会等决策来强化并 监督募集资金使用管理。 附件：1．募集资金使用情况对照表 附件：2．变更募集资金投资项目情况 长沙开元仪器股份有限公司 二〇一六年三月二十八日 附件1 募集资金使用情况对照表 2015年度 编制单位：长沙开元仪器股份有限公司 单位：人民币 元 募集资金总额 363,495,786.79 本年度投入募集资金总额 66,974,322.18 报告期内变更用途的募集资金总额 10,261.63 已累计投入募集资金总额 306,780,176.25 累计变更用途的募集资金总额 84,041,508.64 累计变更用途的募集资金总额比例 23.12% 承诺投资项目 和超募资金投向 是否 已变更项目 （含部分变 更） 募集资金 承诺投资总额 调整后 投资总额 (1) 本年度 投入金额 截至期末 累计投入金额 (2) 截至期末 投资进度(%) (3)＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本年度 实现的效益 是否达 到预计 效益 项目可行性 是否发生 重大变化 承诺投资项目 自动化机械采 样装置升级扩 能项目 否 120,000,000.00 120,000,000.00 21,349,631.67 123,798,328.02 103.17 2015-8-31 是 否 中子活化在线 检测分析装置 产业化项目 是 60,000,000.00 15,650,000.00 15,591,547.43 99.63 项目内容已 变更 不适用 是 研发中心建设 项目 是 40,193,200.00 3,384,900.00 3,141,437.22 92.81 项目终止 不适用 是 燃料智能化管 是 44,350,000.00 45,614,428.88 45,627,411.88 102.88 2015-12-31 是 否 控系统产业化 项目 补充流动资金 是 10,261.63 39,691,508.64 承诺投资项目 小计 220,193,200.00 183,384,900.00 66,974,322.18 227,850,233.19 超募资金投向 购买北京办事 处办公场所 22,000,000.00 22,000,000.00 21,729,943.06 100.00 归还银行贷款 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 补充流动资金 32,200,000.00 32,200,000.00 32,200,000.00 100.00 超募资金投向 小 计 79,200,000.00 79,200,000.00 78,929,943.06 合 计 299,393,200.00 262,584,900.00 66,974,322.18 306,780,176.25 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 “研发中心建设项目”终止主要原因在于：（1）因公司经过前期大量的内部资源整合，已调剂出了研发中心 建设所需的办公及试验场所，故无需再新建研发中心所需的办公及试验场所等建筑工程与安装工程投资，只需再进 一步加强研发中心建设所需的相关平台建设，如果继续投资研发中心的建筑工程与安装工程，将会浪费募投资金， 闲置公司相关资产。（2）公司根据经济与市场形势，对研发中心组织结构及相关资源进行了调整与整合，首先， 取消了水分析研究部，水分析研究部原计划所需研发设备（含硬件与软件）共计330 万元装备已不再需要购置；其 次，公司中心化验室运用公司自有技术对其原有设备进行改造升级，以及使用公司自产先进仪器替代办法，使原研 发中心项目建设的中心化验室投资节省540 万元；再有，通过向政府申报项目形式，2012、2013、2014年累计利 用政府补助资金1,015 万元优先投入在线检测研发部、采样设备研究部、制样设备研究部、分析仪器研发部等所需 的设备投资；另外，因市场形势变化，原主要为采制样与仪器服务的中试部，其相关设备没有规模投入，都是临时 通过调剂生产设备解决所需，目前，因市场对燃料智能化管控需求强烈，公司及时加大燃料智能化管控项目投入， 中试部所需设备也需要大规模改变，因此，中试部所需新的设备（含软件与硬件）由燃料智能化管控项目投入解决。 2014 年9 月24 日，经公司第二届第七次董事会批准，决定拟终止实施“研发中心建设项目”，并将该项目剩余 募集资金（含利息收入）共计3,909.32万元永久补充流动资金。截至2015年12月31日，公司将剩余募集资金（含 到期利息）3,968.83万元转至基本结算户。 “中子活化在线检测分析装置产业化项目”变更为“燃料智能化管控系统产业化项目”，详见“变更募集资 金投资项目情况表”所述。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 2012年8月27日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行贷款及补充 永久流动资金的议案》。公司使用超募资金归还广东发展银行股份有限公司长沙分行的贷款1,500.00万元及中国 农业银行股份有限公司长沙县支行的贷款1,000.00万元，已于2012年8月31日实施完毕；使用超募资金360.00 万元资金用于永久补充公司的流动资金，于2012年8月31日实施完毕。 2013年9月18日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金购置北京办事处办 公场所的议案》。同意使用不超过2,200 万元的超募资金（具体金额以最终决算为准），购买位于北京市西城区西 绒线胡同28 号天安国汇28 号楼1215 号房，共计197.83 平方米作为公司北京办事处的办公场所，承担公司海外、 华北区域及五大电力集团集中采购市场的市场开发与销售管理、产品与技术方案展示、技术研究、技术与商业信息 收集等职能。鉴于超募资金当时已以定期存单的形式存于募集资金账户，为了节省财务费用，本次购置北京办事处 办公场所所需资金暂先由公司自有资金支付，待定期存单到期后，再用超募资金等额偿还。公司北京办事处的办公 场所最终决算金额为21,729,943.06元。2013年，公司已用超募资金21,729,943.06元等额偿还到公司结算账户。 2013年10月22日，公司第一届董事会第二十五次会议决议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的 议案》，同意公司使用超募资金2,860万元用于主营业务永久补充公司流动资金。该议案于2013年11月8日经2013 年第一次临时股东大会审议通过。2013年度，公司已办理超募资金永久补充流动资金手续。 募集资金投资项目实施地点变更情况 经2012年8月27日公司第一届董事会第十七次会议决议通过了《关于变更募集资金投资项目中研发中心建设 项目实施地点的议案》，同意“研发中心建设项目”实施地点由原来的长沙经济技术开发区星沙产业基地茶塘路与 凉塘东路交汇的东北角地块变更为长沙经济技术开发区开元路172号目前公司所在地址。 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司以自筹资金对募投项目“自动化机械采样装置升级扩能项目”先期投入2,813.24万元， 2012年8月27 日，公司第一届董事会第十七次会议审议同意公司以募集资金置换已投入募投项目的自筹资金2,813.24万元。中 磊会计事师务所有限责任公司就预先投入情况进行了核验，并出具了[2012]中磊(专审A)字第0280号《关于长沙开 元仪器股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项鉴证报告》。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2013年5月20日，公司第一届董事会第二十二次会议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金 的议案》，同意公司使用部分超募资金3600 万元用于临时补充流动资金。使用期限不超过董事会批准之日起6个 月，2013年11月，公司已按时将上述3600 万元归还至募集资金账户。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 自动化机械采样装置升级扩能项目本期已达到预定可使用状态，剩余资金3,175.19元已转入基本户。 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 详见专项报告五、募集资金使用及披露中存在的问题之说明。 附件2 变更募集资金投资项目情况表 2015年度 编制单位：长沙开元仪器股份有限公司 单位：人民币 元 变更后的项目 对应的 原承诺项目 变更后项目 拟投入募集资金总额 (1) 本年度 实际投入金额 截至期末实际 累计投入金额 (2) 截至期末 投资进度(%) (3)=(2)/(1) 项目达到预定可 使用状态日期 本年度 实现的效 益 是否达到 预计效益 变更后的项目可 行性是否发生重 大变化 燃料智能化管 控系统产业化 项目 中子活化在线检 测分析装置产业 化项目 44,350,000.00 45,614,428.88 45,627,411.88 102.88% 2015-12-31 不适应 不适应 否 永久补充流动 资金 自动化机械采 样装置项目 3,175.19 3,175.19 100.00% 不适应 不适应 不适应 不适应 永久补充流动 资金 研发中心建设 项目 39,093,200.00 7,086.44 39,688,333.45 100.00% 不适应 不适应 不适应 不适应 合 计 － 83,443,200.00 45,624,690.51 85,318,920.52 － － － － 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 变更原因：（1）“中子活化在线检测分析装置产业化项目”立项后，在项目实施过程中，发现中子活化在线检测分析 装置产业化项目因产品部分部件如中子管控制高压电源等关键部件得不到产业化供应，以及国家对放射源管理加强，导致 使用单位使用意愿减弱，以燃煤发电企业为代表的耗煤企业积极开展实施燃料智能化管理项目等因素影响，使中子活化在 线检测分析装置产业化项目原来假设的条件及可行性发生了重大变化，建设进度缓慢。预计该募集资金投资项目无法按计 划完成并产生相应的经济效益。（2）燃料智能化管理是综合运用现代信息技术和科技手段，实现燃料全过程管理自动化、 信息化、管理环节无缝对接、无人值守，管理数据自动生成、网络传输，工作全程实时监控。燃料智能化建设改造不仅可 以解决高能耗企业在燃煤管理环节的漏洞，降本增效，提升企业效益，还可以消除人为因素带来的一系列问题，起到强化 内部控制和防腐倡廉的功效，符合国企改革政策。因此，不论从经济上还是政策性上，燃料智能化管理建设已经成为高能 耗企业主流的发展趋势。“燃料智能化管控系统产业化项目”的实施，将使公司具备扩大燃料智能化管控系统经营规模的 条件，有利于公司把握市场机遇，进一步巩固自身在行业中的地位，实现跨越式发展。 决策程序及信息披露：公司于2014年9月24日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金 投资项目的议案》，同意拟将原募投项目中 “中子活化在线检测分析装置产业化项目”（以下简称“原项目”）变更为 “燃 料智能化管控系统产业化项目”。“燃料智能化管控系统产业化项目”计划总投资估算为4,435 万元，占募集资金总净额 的12.20%。“燃料智能化管控系统产业化项目”不需向国家有关部门履行报批与备案手续。2014年10月14日第二次临时 股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目的议案》。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无 中财网
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