[年报]南方300联接：2015年年度报告
南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2015 年年度报告 2015 年 12 月 31 日 基金管理人： 南方基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2016 年 3 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 , 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2016 年 3 月 20 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容 , 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险 , 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2015 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ............... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ .. 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ........ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 14 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ .................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ................ 14 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 15 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 15 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 18 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 19 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 53 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 53 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 53 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 54 8.13 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 54 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 55 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 55 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 55 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 56 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 56 11.2 基金管理人、基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 56 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 56 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 58 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 64 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 64 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 64 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 基金简称 南方开元沪深 300ETF 联接 基金主代码 202015 前端交易代码 202015 后端交易代码 202016 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 3 月 25 日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 754,684,759.42 份 基金合同存续期 不定期 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方 300 联接 ” 。 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 南方开元沪深300交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 159925 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2013年2月18日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013年4月11日 基金管理人名称 南方基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 通过投资于目标 ETF ，紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和 跟踪误差最小化。 投资策略 本基金以目标 ETF 作 为其主要投资标的，方便特定的客户群通过本 基金投资目标 ETF 。为实现紧密跟踪标的指数的投资目标，本基金 将以不低于基金资产净值 90% 的资产投资于目标 ETF 。其余资产可投 资于标的指数成份股、备选成份股、非成份股、新股、权证、债券 资产、资产支持证券、固定收益类资产、现金资产、货币市场工具、 衍生工具及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，其目的是为 了使本基金在应付申购赎回的前提下，更好地跟踪标的指数。 在正常市场情况下，本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度不超过 0.3% ，年跟踪 误差不超过 4% 。 业 绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×95% ＋银行活期存款利率（税后） ×5% 风险收益特征 本基金属股票型联接基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、 债券基金与货币市场基金。同时本基金为指数型基金，具有与标的 指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为被动式指数基金，采用指数复制法，按照成份股在标的指 数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其 权重的变化进行相应调整。 基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投 资组合紧密地跟踪标的指数。本基金可投资股指期货和其他经中国 证监会允许的衍生金融产品。本基金力争利用股指期货的杠杆作用， 降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的 指数的目的。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数：沪深300 指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数 的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的 风险收益特。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 洪渊 联系电话 0755 - 82763888 010 - 66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400 - 889 - 8899 95588 传真 0755 - 82763889 010 - 66105798 注册地址 深圳市福田中心区福华一路 六号免税商务大厦塔楼 31 、 32 、 33 层整层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 深圳市福田中心区福华一路 六号免税商务大厦塔楼 31 、 32 、 33 层整层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 吴万善 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事 务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 南方基金管理有限公司 深圳市福田中心区福华一路六号免 税商务大厦塔楼 31 、 32 、 33 层整层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年 2013年 本期已实现收益 870,279,655.18 63,546,586.70 - 384,764,956.94 本期利润 281,437,510.94 568,8 03,794.86 - 151,159,771.06 加权平均基金份额本期利润 0.2923 0.3892 - 0.0555 本期加权平均净值利润率 21.25% 46.35% - 6.49% 本期基金份额净值增长率 3.95% 51.40% - 6.12% 3.1.2 期末数据和指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 期末可供分配利润 220,644,232.25 - 191,412,809.75 - 287,317,453.40 期末可供分配基金份额利润 0.2924 - 0.1286 - 0.17 88 期末基金资产净值 975,328,991.67 1,850,603,024.17 1,319,186,579.01 期末基金份额净值 1.2924 1.2433 0.8212 3.1.3 累计期末指标 2015 年末 2014 年末 2013 年末 基金份额累计净值增长率 47.37% 41.77% - 6.36% 注： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入 ( 不含公允价值变动收益 ) 扣除 相关费用后的余额 , 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2. 期末可供分配利润，采用 期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 14.87% 1.59% 15.65% 1.59% - 0.78% 0.00% 过去六个月 - 16.54% 2.56% - 1 5.64% 2.54% - 0.90% 0.02% 过去一年 3.95% 2.38% 5.70% 2.36% - 1.75% 0.02% 过去三年 47.75% 1.71% 45.97% 1.70% 1.78% 0.01% 过去五年 21.76% 1.53% 19.60% 1.53% 2.16% 0.00% 自基金合同 生效起至今 47.37% 1.56% 54.56% 1.57% - 7.19% - 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注： 1 、南方沪深 300 指数基金份额持有人大会于 2013 年 4 月 17 日审议通过了《关于南方沪深 300 指数证券投资基金变更投资范围及其相关事项的议案》，同意将南方沪深 300 指数证券投资基 金变更为南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金。基金管理人已收到中国证 券监督管理委员会《关于核准南方沪深 300 指数证券投资基金基金份额持有人大会有关变更基金 投资范围等事项决议的批复》（证监许可 [2013]674 号），新基金合同于 2013 年 5 月 16 日生效。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 1998 年 3 月 6 日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理 公司正式成立，成为我国 “ 新基金时代 ” 的起始标志。 南方基金总部设在深圳，注册资本 3 亿元人民币。股东结构为：华泰证券股份有限公司（ 45% ）； 深圳市投资控股有限公司（ 30% ）；厦门国际信托有限公司（ 15% ）；兴业证券股份有限公司（ 10% ）。 目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司 —— 南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和 南方资本管理有限公司（深圳子公司）。其中，南方 东英是境内基金公司 获批成立的第一家境外分支机构。 截至报告期末，南方基金管理有限公司（不含子公司）管理资产规模超过 5,000 亿元，旗下 管理 85 只开放式基金，多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨德龙 本基 金基 金经 理 2013 年 4 月 22 日 - 9 年 北京大学经济学硕士、清华大学工学 学士，具有基金从业资格。 2006 年 加 入南方基金，担任研究部高级行业 研究员、首席策略分析师； 2010 年 8 月至 2013 年 4 月，任小康 ETF 及南 方小康基金经理； 2011 年 9 月至今， 任南方上证 380ETF 及联接基金基金 经理； 2013 年 3 月至今，任南方策 略基金经理； 2013 年 4 月至今，任 南方 300 基金经理； 2013 年 4 月至 今，任南方开元沪深 300ETF 基金经 理； 2014 年 12 月至今，任南方恒生 ETF 基金经理。 罗文杰 本基 金基 金经 理 2013 年 5 月 17 日 - 10 年 女，美国南加州大学数学金融硕士、 美国加州大学计算机科学硕士，具有 中国基金从业资格。曾 先后任职于美 国 Open Link Financial 公司、摩根 斯坦利公司，从事量化分析工作。 2008 年 9 月加入南方基金，任南方 基金数量化投资部基金经理助理； 2013 年 5 月至 2015 年 6 月，任南方 策略基金经理； 2013 年 4 月至今， 任南方 500 基金经理； 2013 年 4 月 至今，任南方 500ETF 基金经理； 2013 年 5 月至今，任南方 300 基金经理； 2013 年 5 月至今，任南方开元沪深 300ETF 基金经理； 2014 年 10 月至今， 任 500 医药基金经理； 2015 年 2 月 至今，任南方恒生 ETF 基金经理。 注： 1. 对基金的首任基 金经理，其 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日， “ 离任日期 ” 为根据公司决 定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理， “ 任职日期 ” 和 “ 离任日期 ” 分别指根据公司决 定确定的聘任日期和解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3. 从 2016 年 3 月 4 日起，杨德龙先生不再担任本基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和《南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金合同》的规定， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人 谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有发生损害基金持有人利益的情形。基 金的投资范围、投资比例符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动 相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务 环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。本报告期内，两两组合间 单日、 3 日、 5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢价率均值显著不为 0 的情况不存在， 并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易次数 为 9 次， 其中 5 次是由于指数型基金根据标的指数成份股结构被动调仓所致， 2 次是由于指数型 基金接受投资者申赎后被动增减仓位所致， 2 次是由于投资组合的投资策略需要，相关投资组合 经理已提供决策依据并留存记录备查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内， 沪深 300 指数涨 5.58% 。 期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统” 等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理流程，确保了本基金的安 全运作。 我们对本基金报告 期内跟踪误差归因分析如下： ①接受申购赎回所带来的股票仓位偏离，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化； ②本基金大额换购目标 ETF 所带来的成份股权重偏离，对此我们采取了优化的 “ 再平衡 ” 操 作进行应对； ③报告期内指数成份股（包括调出指数成分股）的长期停牌，引起的成份股权重偏离及基金 整体仓位的微小偏离； ④股指期货和现货之间的基差波动带来的本基金与基准的偏离； ⑤报告期间，我们根据指数每半年度成份股调整进行了基金调仓，事前我们制定了详细的调 仓方案，在实施过程中引入多方校验机制防范风险发生，从实施结果来看， 效果良好，跟踪误差 控制在理想范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金建仓完毕至报告期末年化跟踪误差为 0.722 ％， 较好的完成了基金合同中控制年化 跟踪误差不超过 4 ％的投资目标。 截至报告期末，本基金份额净值为 1.2924 元，报告期内，份额净值增长率为 3.95 ％，同期 业绩基准增长率为 5.70 ％。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2016 年，国内经济结构转型、产业升级加速推进， 预期利率水平仍下行， 宽松货币政 策逻辑不变， 投资方面将导致资产配置荒。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我 们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、 精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之 相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风险、保护 基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风 险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 本报告期内，本基金管 理人开展了基金管理公司合规风险全面自查、分级基金折算自查等多 项内控自查工作 , 制定或修订了合规手册、公平交易操作指引、股票池管理制度等内部制度，进 一步完善了公司的内控体系；对公司投研交易、市场销售、后台运营等业务开展了定期或专项稽 核，检查业务开展的合规 性和制度执行的有效性；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段 工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对新出台的法律法 规和监管要求，积极组织了多项法律法规、职业道德培训以及合规考试，不断提高从业人员的合 规素质和职业道德修养；全面参与 新产品设计、新业务拓展工作；严格审查基金宣传推介材料， 及时检查基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准 确性和完整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管 理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产 的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括副总经理、研究部总监、数量化投资部总 监、 风险管理部总监及运作保障部总监等等。其中，超过三分之二以上的人员具有 10 年以上的基 金从业经 验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每 年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日 每份基金份额可供分配利润的 10% ，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；本基金 收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或 将现金红利按除权日的 基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现 金分红；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值 , 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单 位基金份额收益分配金额后不能低于面值；每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管 机关另有规定的，从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期未有收益分配事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在 对南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人 —— 南方 基金管理有限公司在南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基 金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支 等问题上，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，南方开 元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的南方开元沪深 300 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金 2015 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过 审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2015) 第 21254 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金 ( 原南方沪深 300 指数证券投资基金 ) 全体基金份额持有 人： 引言段 我们审计了后附的南方开元沪深 300 交易型开放式指数证 券投资基金联接基金 ( 以下简称 “ 南方开元沪深 300ETF 联 接基金 ”) 的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债 表、 2015 年度的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表 以 及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是南方开元沪深 300ETF 联接基金 的基金管理人南方基金管理有限公司管理层的责任。这种责 任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会 ( 以下简 称 “ 中国证监会 ”) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “ 中国基金业协会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对 财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述南方开元沪深 300ETF 联接基金的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所 列示的中国证监会、中国基金业协会发布发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制，公允反映了南方开元沪深 300ETF 联接基金 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛 竞 陈熹 会计师事 务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国 . 上海市 审计报告日期 2016 年 3 月 2 5 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日： 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 15,767,938.83 101,747,872.31 结算备付金 39,939,530.62 8,373,234.96 存出保证金 5,272,783.28 217,660.89 交易性金融资产 7.4.7.2 908,992,718.30 1,759,790,469.05 其中：股票投资 22,015,928.20 19,097,118.55 基金投资 886,976,790.10 1,740,693,350.50 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 10,510,796.57 - 应收利息 7.4.7.5 17,587.48 23,657.30 应收股利 - - 应收申购款 116,812.49 11,917,700.32 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 980,618,167.57 1,882,070,594.83 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015 年 12 月 31 日 上年度末 2014 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 7,725,603.63 应付赎回款 3,365,296.87 21,814,892.78 应付管理人报酬 56,675.22 67,302.05 应付托管费 11,335.03 13,460.43 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,660,146.94 1,386,712.15 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 195,721.84 459,599.62 负债合计 5,289,175.90 31,467,570.66 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 754,684,759.42 1,488,479,410.58 未分配利润 7.4.7.10 220,644,232.25 362,123,613.59 所有者权益合计 975,328,991.67 1,850,603,024.17 负债和所有者权益总计 980,618,167.57 1,882,070,594.83 注：报告截止日 2015 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.2924 元，基金份额总额 754,684,759.42 份。 7.2 利润表 会计主体： 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 一、收入 290,359,355.83 571,571,857.04 1. 利息收入 695,325.47 602,042.90 其中：存款利息收入 7.4.7.11 695,319.51 602,007.23 债券利息收入 5.96 35.67 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 874,123,788.62 65,030,667.07 其中：股票投资收益 7.4.7.12 18,896,895.70 24,856,129.73 基金投资收益 7.4.7.13 858,645,002.03 41,490,296.26 债券投资收益 7.4.7.14 22,525.04 11,546.79 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7. 1 5 -4,822,440.00 -2,545,830.00 股利收益 7.4.7.1 6 1,381,805.85 1,218,524.29 3. 公允价值变动收益（损失以“ - ” 号填列） 7.4.7.1 7 -588,842,144.24 505,257,208.16 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - - 5 . 其他收入（损失以“ - ”号填列） 7.4.7.1 8 4,382,385.98 681,938.91 减：二、费用 8,921,844.89 2,768,062.18 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 711,727.34 561,320.83 2 ．托管费 7.4.10.2.2 142,345.40 112,264.10 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7. 19 7,676,310.15 1,703,193.75 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．其他费用 7.4.7.2 0 391,462.00 391,283.50 三、利润总额（亏损总额以“ - ” 号填列） 281,437,510.94 568,803,794.86 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号填 列） 281,437,510.94 568,803,794.86 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期： 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,488,479,410.58 362,123,613.59 1,850,603,024.17 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 281,437,510.94 281,437,510.94 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - 733,794,651.16 - 422,916,892.28 - 1,156,711,543.44 其中： 1. 基金申购款 2,134,331,650.82 981,929,837.45 3,116,261,488.27 2. 基金赎回款 - 2,868,126,301.98 - 1,404,846,729.73 - 4,272,973,031.71 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 754,684,759.42 220,644,232.25 975,328,991.67 项目 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,606,504,032.41 - 287,317,453.40 1,319,186,579.01 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 568,803,794.86 568,803,794.86 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - 118,024,621.83 80,637,272.13 - 37,387,349.70 其中： 1. 基金申购款 1,091,170,276.61 - 37,984,909.31 1,053,185,367.30 2. 基金赎回款 - 1,209,194,898.44 118,622,181.44 - 1,090,572,717.00 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,488,479,410.58 362,123,613.59 1,850,603,024.17 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 杨小松 ______ ______ 徐超 ______ ____ 徐超 __ __ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 ( 原南方沪深 300 指数证券投资基 金 )( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2009] 第 127 号《关于核准南方沪深 300 指数证券投资基金募集的批复》核准，由南方基金管理有限公（未完）  |