[公告]华资实业:华夏人寿保险股份有限公司审计报告
华夏人寿保险 股份 有限公司 审计 报告 中准审字 [ 201 6 ] 1512 号 中准 会计师事务所 （特殊普通合伙） Zhongzhun Certified Public Acountants ( 电话 )TEL: (010)835 6126 ( 传真 )FAX: (010)8354837 ( 邮编 )POSTCODE: 104 ( 地址 )ADRES: 北京市海淀区首体 南路 22 号 楼 4 层 华夏人寿保险 股份 有限公司 审计报告及财务报表 201 3 年 1 月 1 日至 201 5 年 12 月 31 日 目录 页码 一、审计报告 … …… …… …… 1 - 2 二、已审财务报表 1. 合并 资产负债表 …… …… …… 3 - 4 2. 合并 利润表 … …… …… …… 5 3. 合并 现金流量表 …… …… …… …… …… 6 4. 合并 所有者权益 变动表 …… …… …… 7 - 9 5. 资产负债表 …… … …… …… …… 10 - 11 6. 利润表 …… …… … …… …… 12 7. 现金流量表 …… …… … …… …… 13 8. 所有者权益变动表 …… … … … … … …… 14 - 1 6 9. 财务报表附注 …… …… …… …… 17 - 1 4 9 三、中准会计师事务所 （特殊普通合伙）及注册会计师执业资质证明 华夏人寿保险股份有限公司 财务报表附注 2013 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日 （除非特别注明， 本附注金额单位均为人民币 元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 华夏人寿保险股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 、 “ 本 公司 ” 或 “ 华夏保险 ” ） 系 经中国保险监 督管理委员会（以下简称 “ 中国 保监会 ” ）以保监发改 [206]1430 号文件批准，于 206 年 12 月 30 日由 中国京安信用担保有限公司、 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司、北京汉润化工有限公司、 天津港（集团）有限公司、天津高速公路投资建设发展公司 （系天津高速公路集团有 限公司前身） 、 礼泉县袁家投资公司 等 六家公司共同出资组建，并经西安市工商行政管理局核准登记， 取得注册号 为 6101010685 的《 企业法人营业执照 》 ，注册资本为人民币 4 亿元，注册地址为西安市科技路 33 号高新国际商务中心数码大厦 20 层。 经历次增资扩股后，截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册 资本为人民币 153 亿元，变更后的营业执照注册号为 61013102576 。 华夏保险于 2012 年 2 月 20 日获 中国 保监会 保监发改 [2012]173 号 批复，注册地址变更为天津 市滨海新区中心商务区水线路 2 号增 1 号于家堡金融 区服务中心 101 － 30 ，并于 2012 年 5 月 22 日 完成工商变更登记。 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已成立了北京、陕西、江苏、河南、山东、安徽、湖南、四 川、内蒙古自治区、青岛、云南、河北、上海、广东、深圳、苏州、浙江、宁波、无锡、江西、天 津、海南等共计 22 家分公司。 （二） 公司 历史沿革 华夏保险系由 中国京安信用担保有限公司、 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司、北京汉润化 工有限公司、天津港（集团）有限公司、天津高速公路投资建设发展公司、礼泉县袁家投资公司 等 六家 公司 于 206 年 12 月发起设立的股份有限公司。设立 时 公司 注册资本为 人民币 40,0 万元， 均为货币出资。 前 述 注册资本业经华寅会计师事务所有限责任公司以寅验 [206]1387 号《验资报告》 验证确认。设立后华夏保险股权结构具体如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 20.0 2 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 8,0.0 20.0 3 北京汉润化工有限公司 8,0.0 20.0 4 天津港（集团）有限公司 7,0.0 17.50 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 5 天津高速公路投资建设发展 公司 ( 系天津高速公路集 团有限公司前身 ) 7,0.0 17.50 6 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 5.0 合 计 40,0.0 10.0 1 . 第一次增资 208 年 12 月 30 日，华夏保险召开股东大会 ， 审议并 通过了 《公司增资方案》，决定将 公司 注 册资本由 人民币 40,0 万元增加至 人民币 70,0 万元。新增注册资本 30,0 万元，由部分原股东 及新股东认缴。前述注册资本业经陕西兴华会计师事务所有限责任公司以陕兴验字（ 209 ） 3 - 12 号《验资报告》验证确认。公司本次增资，已于 209 年 5 月 13 日取得中国保监会核发的保监发改 [209]398 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资完成后，华夏保险 的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 14,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 14,0.0 20.0 3 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 11.43 4 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 8,0.0 11.43 5 北京汉润化工有限公司 8, 00.0 11.43 6 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 10.0 7 山东零度聚阵商贸有限公司 7,0.0 10.0 8 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 2.86 9 山东创威投资有限公司 1,50.0 2.14 10 北京龙达鑫锐科贸有限公司 50.0 0.71 合 计 70,0.0 10.0 2 . 第二次增资 209 年 6 月 15 日，华夏保险召开股东大会 ， 审议并通过了《公司增资方案》，决定将 公司 注 册资本由 人民币 70,0 万元增加至 人民币 1 40,0 万元。新增注册资本 70,0 万元，由部分原股 东及新股东认缴。前述注册资本业经陕西兴华会计师事务所有限责任公司以陕兴验字（ 209 ） 3 - 162 号《验资报告》 验证确认。 公司本次增资，已于 209 年 10 月 10 日取得中国保监会核发的保监发 改 [209]1036 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资完成后，华夏 保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 28,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有 限公司 28,0.0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 23,10.0 16.50 4 北京中胜世纪科技有限公司 23,0.0 16.43 5 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 5.71 6 北京汉润化工有限公司 8,0.0 5.71 7 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 8,0.0 5.71 8 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 5.0 9 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 1.43 10 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0. 00 1.43 11 山东创威投资有限公司 1,50.0 1.07 12 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 1.0 合 计 140,0.0 10.0 3 . 第一次股权转让 209 年 12 月 20 日， 华夏保险 原股东 山东创威投资有限公司与山东零度聚阵商贸有限公司签 署《股权转让协议》，将其持有的华夏保险 1,50 万股份转让给山东零度聚阵商贸有限公司。公 司本次股份转让，已于 2010 年 2 月 9 日 取得 中国保监会核发的保监发改 [2010]15 号《关于华夏人 寿保险股份有限公司股权转让的批复 》。本次股权转让完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 28,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 28,0.0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 24,60.0 17.57 4 北京中胜世纪科技有限公司 23,0.0 16.43 5 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 5.71 6 北京汉润化工有限公司 8,0.0 5.71 7 北京大唐高鸿数据网络技术有 限公司 8,0.0 5.71 8 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 5.0 9 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 1.43 10 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 1.43 11 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 1.0 合 计 140,0.0 10.0 4 . 第三次增资 2010 年 8 月 23 日，华夏保险召开股东大会 ， 审议并通过了《公司增资方案》，决定 将 公司 注 册资本由 人民币 140,0 万元增至 人民币 220,0 万元。新增注册资本 80,0 0 万元，由部分 原股东 及新股东认缴。前述注册资本业经陕西佳联会计师事务所有限 公司以陕佳联验字 [2010]A065 号《验 资报告》验证确认。公司本次增资，已于 2010 年 11 月 11 日取得中国保监会核发的保监发改 [2010]1313 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资完成后，华夏保 险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 44,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 44,0.0 20.0 3 山 东零度聚阵商贸有限公司 39,60.0 18.0 4 北京中胜世纪科技有限公司 23,0.0 10.45 5 天津华宇天地商贸有限公司 13,50.0 6.14 6 北京百利博文技术有限公司 13,0.0 5.90 7 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 3.64 8 北京汉润化工有限公司 8,0.0 3.64 9 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 8,0.0 3.64 10 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 3.18 11 内蒙古金平投资 有限公司 ( 系内蒙古金平股权投资有 限公司前身 ) 6,50.0 2.95 12 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.91 13 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.91 14 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 0.64 合 计 220,0.0 10.0 5 . 第二次股权转让 2010 年 12 月 22 日， 华夏保险 原股东 北京汉润化工有限公司与 股东 天津华宇天地商贸有限公 司签订《股权转让协议》，将其持有的华夏保险 8,0 万股份转让给天津华宇天地商贸有限公司 ； 公司原股东 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司与 公司股东 北京百利博文技术有限公司签订《股份 转让协议》，将其持有的华夏保险 8,0 万股份转让给北京百利博文技术有限公司。公司本次股 份转让，已于 201 年 2 月 22 日取得中国保监会核发的保监发改 [201]19 号《关于华夏人寿保险 股份有限公司股权转让的批复》。本次股权转让完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 44,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 44,0.0 20.0 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 3 山东零度聚阵商贸有限公司 39,60.0 18.0 4 北京中胜世纪科技有限公司 23,0.0 10.45 5 天津华宇天地商贸有限公司 21,50.0 9.7 6 北京百利博文技术有限公司 21,0.0 9.5 7 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 3.64 8 天津高速公路 集团有限 公司 7,0.0 3.18 9 内蒙古金平股权投资有限公司 6,50.0 2.95 10 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.91 11 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.91 12 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 0.64 合 计 220,0.0 10.0 6 . 第四次增资 201 年 6 月 28 日，华夏保险召开股东大会 ， 审议并通过 了 《关于公司增资方案的议案》，决 定将 公司 注册资本由 人民币 220,0 万元增至 人民币 40,0 万元。新增注册资本 180,0 万元， 由部分原股东及新股东认缴。前述注册资本业经西安华鑫会计师事务所有限责任公司以华鑫验字 （ 201 ） 089 号《验资报告》 验证确认。 公司本次增资， 已于 201 年 10 月 28 日取得中国保监会 核发的保监发改 [201]1708 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资 完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 天津港（集团）有限公司 80,0.0 20.0 2 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 80,0.0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 49,60.0 12.40 4 天津华宇天地商贸有限公司 49,50.0 12.38 5 北京千禧世豪电子科技有 限公司 41,50.0 10.37 6 北京百利博文技术有限公司 41,0.0 10.25 7 北京中胜世纪科技有限公司 23,0.0 5.75 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0.0 3.75 9 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 2.0 10 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 1.75 11 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.50 12 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.50 13 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40 0.0 0.35 合 计 40,0.0 10.0 7 . 第五次增资 201 2 年 12 月 18 日，华夏保险召开股东大会 ，审议 并通过 了 《关于公司增资方案的议案》，决 定 将 公司 注册资本由 人民币 40,0 万元增至 人民币 550,0 万元。新增注册资本 150,0 万元， 全部由部分原股东认缴。前述注册资本业经 华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）以华寅五洲津 验字 [2013]076 号《验资报告》验证确认。公司本次增资，已于 2013 年 6 月 25 日取得中国保监会 核发的保监许可 [2013]29 号《关于华夏人寿保 险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资完 成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 110,0.0 20.0 2 天津港（集团）有限公司 80,0.0 14.5 3 山东零度聚阵商贸有限公司 78,70.0 14.31 4 天津华宇天地商贸有限公司 78,50.0 14.28 5 北京千禧世豪电子科技有限公司 65,850.0 11.98 6 北京百利博文技术有限公司 65,0.0 11.82 7 北京中胜世纪科技有限公司 36,50.0 6.64 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0.0 2.73 9 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 1.45 10 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 1.27 11 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.36 12 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.36 13 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 0.25 合 计 550,0.0 10.0 8 . 第六次增资 20 13 年 11 月 15 日，华夏保险召开股东大会，审议并通过 了 《关于公司增资方案的议案》，决 定 将公司 注册资本由 人民币 550,0 万元增至 人民币 90,0 万元。新增注册资本 350,0 万元， 全部由部分原股东认缴。前述注册资本业经华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）以华寅五洲津 验字 [2013]0187 号《验资报告》 验证确认。 公司本次增资，已于 2013 年 12 月 20 日取得中国保监 会核发的保监许可 [2013]565 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资 完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股 东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 180,0.0 20.0 2 山东零度聚阵商贸有限公司 13,20.0 14.80 3 天津华宇天地商贸有限公司 132,30.0 14.70 序号 股 东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 4 北京百利博文技术有限公司 124,90.0 13.87 5 北京中胜世纪科技有限公司 115,20.0 12.80 6 北京千禧世豪电子科技有限公司 99,0.0 11.0 7 天津港（集团）有限公司 80,0.0 8.89 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0.0 1.67 9 中国京安信用担保有限公司 8,0.0 0.89 10 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 0.78 11 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.2 12 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.2 13 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 0.16 合 计 90,0.0 10.0 9 . 第七次增资 2014 年 2 月 26 日，华夏保险召开股东大会，审议并通过 了 《关于公司增资方案的议案》 ，决 定 将公司 注册资本由 人民币 90,0 万元增至 人民币 1,230,0 万元。新增注册资本 330,0 万元， 全部由部分原股东认缴。前述注册资本业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）以 CHW 津验字 [2014]014 号《验资报告》 验证确认。 公司本次增资，已于 2014 年 3 月 24 日取得中国保监 会核发的保监许可 [2014]247 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资 完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有 限公司 246,0.0 20.0 2 北京千禧世豪电子科技有限公司 246,0.0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 183,030.0 14.8 4 北京百利博文技术有限公司 159,520.0 12.97 5 天津华宇天地商贸有限公司 141,960.0 11.5 6 北京中胜世纪科技有限公司 138,090.0 11.23 7 天津港（集团）有限公司 80,0.0 6.50 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0.0 1.2 9 中国京 安信用担保有限公司 8,0.0 0.65 10 天津高速公路集团有限公司 7,0.0 0.57 11 礼泉县袁家投资公司 2,0.0 0.16 12 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0.0 0.16 13 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40.0 0.1 合 计 1,230,0.0 10.0 10 . 第八次增资 2015 年 2 月 26 日，华夏保险召开股东大会，审议并通过 了 《关于公司增资方案的议案》，决 定 将公司 注册资本由 人民币 1,230,0 万元增至 人民币 1,53 0,0 万元。新增注册资本 30,0 万元， 全部由部分原股东认缴。前述注册资本业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）以 CHW 津验字 [2015]015 号《验资报告》 验证确认。 公司本次增资，已于 2015 年 3 月 25 日取得中国保监 会核发的保监许可 [2015]289 号《关于华夏人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》。本次增资 完成后，华夏保险股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 306,0 .0 20.0 2 北京千禧世豪电子科 技有限公司 306,0 .0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 228,030 .0 14.90 4 北京百利博文技术有限公司 204,520 .0 13.37 5 北京中胜世纪科技有限公司 198,090 .0 12.95 6 天津华宇天地商贸有限公司 171,960 .0 11.24 7 天津港（集团）有限公司 80,0 .0 5.23 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0 .0 0.98 9 中国京安信用担保有限公司 8,0 .0 0.52 10 天津高速公 路集团有限公司 7,0 .0 0.46 11 礼泉县袁家投资公司 2,0 .0 0.13 12 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0 .0 0.13 13 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40 .0 0.09 合 计 1,530,0.0 10.0 11 . 第 三 次股权转让 201 5 年 7 月 9 日， 华夏保险 原股东 天津高速公路集团有限公司与 股东 北京中胜世纪科技有限 公司签订《股权交易 合同 》， 将其 持有的华夏保险 7 ,0 万股份转让 给 北京中胜世纪科技有限公 司； 公司本次股份转让，已于 201 5 年 8 月 10 日取得中国保监会核发的保监发改 [ 201 5]807 号《关 于华夏人寿保险股份有限公司 变更股东 的批复》。 本次股权转让完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 306,0 .0 20.0 2 北京千禧世豪电子科技有限公司 306,0 .0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 228,030 .0 14.90 4 北京百利博文技术有限公司 204,520 .0 13.37 5 北京中胜世纪科技有限公司 2 05,090 .0 13.40 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 6 天津华宇天地商贸有限公司 171,960 .0 11.24 7 天津港（集团）有限公司 80,0 .0 5.23 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0 .0 0.98 9 中国京安信用担保有限公司 8,0 .0 0.52 1 0 礼泉县袁家投资公司 2,0 .0 0.13 1 1 北京龙达鑫锐科贸有限公司 2,0 .0 0.13 1 2 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40 .0 0.09 合 计 1,530,0.0 10.0 12 . 第四次股权转让 201 5 年 12 月 1 日， 华夏保险 原股东 中国京安信用担保有限公司 所 持 华夏保险 3,348 .6196 万股 股权被北京市西城区人民法院司法拍卖成交，受让人北京龙达鑫锐科贸有限公司以 5,132.10 万元的 价格拍得上述股权。 本次股权转让完成后，华夏保险的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（ % ） 1 北京世纪力宏计算机软件科技有限公司 306,0 .0 20.0 2 北京千禧世豪电子科技有限公司 306,0 .0 20.0 3 山东零度聚阵商贸有限公司 22 8,030 .0 14.90 4 北京中胜世纪科技有限公司 205,090 .0 13.40 5 北京百利博文技术有限公司 204,520 .0 13.37 6 天津华宇天地商贸有限公司 171,960 .0 11.24 7 天津港（集团）有限公司 80,0 .0 5.23 8 内蒙古金平股权投资有限公司 15,0 .0 0.98 9 北京龙达鑫锐科贸有限公司 5,348.6196 .0 0.35 10 中国京安信用担保有限公司 4,651.3804 .0 0.30 1 1 礼泉县袁家 投资公司 2,0 .0 0.13 1 2 北京国伦咨询顾问有限公司 1,40 .0 0.09 合 计 1,530,0.0 10.0 （三） 公司业务性质和主要经营活动 公司属人寿保险业。经批准的经营范围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保 险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的 其他业务 （ 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 。 （四） 财务报表的批准报出 本 财务报表业经公司 201 6 年 4 月 7 日 第三届董事会 第 二十三 次 会议 批准对外报出。 （ 五 ） 合并财务 报表 范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础，将全部子公司纳入合并财务报表范围。 2013 年度纳入合并范围的子公司为 2 家，包括天津华夏金鹏实业发展有限公司和天津金正房 地产开发有限责任公司。 2014 年度纳入合并范围的子公司 为 2 家 ， 比 2013 年 增加 1 家 北京三义房地产开发有限公司 ， 同时因处置而减少 1 家天津华夏金鹏实业发展有限公司。 2015 年度纳入合并范围的子公司 为 3 家， 比 2014 年 增加 2 家分别为华夏久盈资产管理有限责 任公 司和华夏保险代理（上海）有限公司 ，同时因转让而减少 1 家 北京三义房地产开发有限公司。 详见 附注 “ 七 、 合并范围的变更 ” 和 附注 “ 八 、在其他主体中的权益 ” 。 截至 2015 年 12 月 31 日， 本公司 纳入合 并财务报表范围 的 子公司 为 3 家 ，具体 如下： 序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 1 天津金正房地产开发有限责任公司 全资子公司 一级 100 100 2 华夏保险代理（上海）有限公司 全资子公司 一级 100 100 3 华夏久盈资产管理有限责任公司 控股子公司 一级 99 99 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称 “ 企业会计准则 ” ） 执行，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 。 （二） 持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2 013 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日 、 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况， 2013 年度、 2014 年度、 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月 作为正常营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下 企业合并。 （ 1 ）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股 份面值总额 ) 的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业 合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在 购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的， 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）和《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》第五 十一条关于 “ 一揽子交易 ” 的判断标准（参见本附注三、 6 ．（ 2 ）），判断该多次交易是否属于 “ 一揽子交易 ” 。 属于 “ 一揽子交易 ” 的，参考本部分前面各段描述及 附注 “ 三 、 1 4 . 长期股权投资 ” 进行会计处理； 不属于 “ 一揽子交易 ” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础 进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净 资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起， 本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期初至合并日的经营成果和现金流量已经 适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》 等相关规定进行后续计量（ 详见 附注 “ 三 、 1 4 . 长期股权投资 ” 或 附注 “ 三 、 10 . 金融工具 ” ） 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ” （详见 附注 “ 三 、 1 4 ． （ 2 ） ④ ” ）和 “ 因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” （详见前段）适用的原则进行会计处 理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安 排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 附注 “ 三 、 1 4 ． （ 2 ） ② 权益法核算的长期股权 投资 ” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共 同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定的资产减值 损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 9. 外币业务及外币财务报表折算 （ 1 ）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除： ① 属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理； ② 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益， 直至净投资被处置才被确认为当期损益）； ③ 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账 面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （ 3 ）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配 利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者 权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允 价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （ 2 ）金融 资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方 式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融 负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利（未完）  |