[公告]新世界:2015年度财务报表及审计报告
上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 一、公司基本情况 1、历史沿革 上海新世界股份有限公司 (以下简称“本公司”)为境内公开发行 A股股票并在上海证券交易所 上市的股份有限公司。本公司于 1988年 8月经批准设立，于 1992年 6月对外公开发行股票，公 司股票于 1993年 1月在上海证券交易所挂牌交易。 1996年本公司依据《公司法》向上海市工商 行政管理局重新注册登记，并于 1996年 11月 8日取得由国家工商行政管理部门颁发的 310000000048212号《企业法人营业执照》。 2、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 本公司注册资本：人民币 531,799,270元； 注册地：上海市南京西路 2-88号； 组织形式：股份有限公司 (上市)； 总部地址：上海市南京西路 2-88号。 3、业务性质和主要经营活动。 本公司经营范围包括国内贸易（专项经营凭许可证），五万美元以上旅游商品小批量出口，摄影， 娱乐服务，主办商场（限百货），商办办公房出租，自营和代理内销商品范围内商品的出口业务， 自营本企业零售和自用商品的进口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转 口贸易，调剂旧家电、旧相机、旧通讯器材业务，中成药的零售，黄金饰品销售、修理业务，以 旧换新业务，理发店，本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的销售，酒类（不含散装酒），医疗器械 销售，音像制品零售，销售；预包装食品及散装食品（不含熟食卤味、含冷冻（冷藏）食品）； 现制现售：软冰淇淋、果蔬汁、果蔬汁饮料、浓缩果蔬汁、含乳饮料、碳酸饮料、中式干点、面 包、中西糕点，会展服务，广告设计、制作；零售：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、 散装食品、直接入口食品（不含熟食卤味）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）。 4、母公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司及最终实际控制方均为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表于 2016年 4月 13日经公司第九届董事会第二十一次会议批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期合并财务报表范围与上期相比无变化，本期纳入合并范围的子公司情况详见附注“八 /1”。 1 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般 规定[2014年修订 ]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的业 务以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付 现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 2 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本 之和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成 本。 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力 ,通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等 )。 3 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业 合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司， 将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积 (股本溢价 )，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，应当调整资本公积 (股本溢价 )，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 4 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动 )处理，并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 10、金融工具 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2)持有至到期投资； 3)应收款项； 4)可供出售金融资产。 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2)其他金融负债。 5 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。 (实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 ) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应 收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 6 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积 (其他资本公积 )。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量。 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金 融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形 )之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分 (在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分 )之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 )之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 7 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市 场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5)金融资产 (此处不含应收款项 )减值测试方法、减值准备计提方法 ①对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于 200万的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2)按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 组合 1应收货款 组合 2非货款债权类别 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1账龄分析法 组合 2个别认定法 8 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内 (含 1年) 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 20% 20% 3-4年 30% 30% 4-5年 50% 50% 5年以上 100% 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称方法说明 非货款债权类别根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款 项时，确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法：根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 存货包括库存商品、原材料、委托加工物资、包装物、委托代销商品、材料物资和低值易耗品。 (2)发出存货的计价方法 库存商品存货计价采用售价核算法，进销毛利差价按商品分类核定，并结合月度或年度盘存进行 核对调整。其他存货购建时按实际成本入账，发出时以加权平均法计价。 9 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ①库存商品、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别 确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目 (或存货类别 )计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品、包装物采用五五摊销法 13、划分为持有待售资产 (1)持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分 (或流动资产，下同 )应当确认为持有待售：该组成部分必须在 其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； :企业已经就处置该组成部分 作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1年内完成。 (2)持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投 资。 10 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (1)投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务 重组》确定。 (2)后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对被投资单位具有共同控制 (指合营企业 )或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的 11 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间 接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期 权及可转换公司债券等的影响。 15、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 房屋及建筑物 使用寿命 35-50 预计净残值率 5% 年折旧率或摊销率 2.7%-1.9% 16、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 12 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2)各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备 折旧方法 直线法 直线法 直线法 直线法 直线法 使用年限 35-50 5-15 3-6 8-10 8-10 预计净残值率 5% 5% 5% 5% 5% 年折旧率 2.7%至 1.9% 19.0%至 6.3% 31.7%至 15.8% 11.9%至 9.5% 11.9%至 9.5% 17、在建工程 (1)包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 (1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的 (通常是指 1年及 1 年以上 )购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3)在资本化期间内，每一会计期间的利息 (包括折价或溢价的摊销 )资本化金额，按照下列规定 确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 13 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 19、无形资产 (1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净 残值率如下： 名称 土地使用权 使用年限 38-46 预计净残值率 0% 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长 期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上 (不含 1年)的各 项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称摊销年限 蔡同德制药厂房支出 33年 蔡同德药号门诊部装修 5年 蔡同德药号大修理 5年 蔡同德药号煎药间改造工程 5年 蔡同德药号装修工程 5年 客房更新改造 5年 品牌引进及装修补贴 3年 22、职工薪酬 (1)职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付 的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 15 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损 益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内 转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4)辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5)其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有 关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 16 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 23、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24、收入 (1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2)销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3)提供劳务收入的确认 公司提供劳务收入确认的具体原则为：公司已提供劳务服务，收入的金额能够可靠地计量，并已 收讫或预计可收回劳务收入，成本能够可靠计量。 (4)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的， 才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 25、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)公司能够满足政府补助所附条件； (2)公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分 作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。 26、递延所得税资产 /递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益 )。在计算确定当期所得税 (即当期应交所得税 )以及递延所得税费用 (或收益 )的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用 (或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 27、经营租赁和融资租赁 (1)本公司作为承租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ②初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 18 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) ④出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的， 承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 (2)本公司作为出租人对经营租赁的处理 ①租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ②初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在 整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折 旧。 ④或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理 的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该 费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资 产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固 定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 28、商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同 一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额 的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投 资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 19 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 29、重要会计政策和会计估计的变更 (1)会计政策变更 本报告期会计政策未发生变更。 (2)会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更 五、税项 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适17% 用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 消费税应纳税销售额 5% 营业税应纳税营业额 5% 城市维护建设税应交流转税 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目期末余额期初余额 现金 1,908,027.89 1,956,830.00 银行存款 674,532,687.33 563,726,023.42 其他货币资金 1,227,938.35 6,393,482.98 合计 677,668,653.57 572,076,336.40 项目期末余额期初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 人民币 1,908,027.89 1,956,830.00 小计 1,908,027.89 1,956,830.00 银行存款 人民币 674,495,452.09 563,648,994.79 美元 4,948.67 6.50 32,146.02 4,012.94 6.12 24,555.21 欧元 587.15 7.11 4,176.72 6,830.31 7.57 51,676.99 新币 198.91 4.59 912.50 171.66 4.64 796.43 小计 674,532,687.33 563,726,023.42 20 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 项目期末余额期初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 其他货币资金 人民币 1,227,938.35 6,393,482.98 小计 1,227,938.35 6,393,482.98 合计 677,668,653.57 572,076,336.40 2、应收票据 种类期末余额期初余额 银行承兑票据 532,474.27 200,000.00 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 类别期末余额 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏----- 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏185,729,958.11 99.78% 7,984,457.33 4.30% 177,745,500.78 账准备的应收账款 账龄分析法 139,024,265.83 74.69% 7,984,457.33 5.74% 131,039,808.50 个别认定 46,705,692.28 25.09% --46,705,692.28 单项金额不重大但单独计提408,764.58 0.22% 408,764.58 100.00% - 坏账准备的应收账款 合计 186,138,722.69 100.00% 8,393,221.91 4.51% 177,745,500.78 (续上表 ) 类别期初余额 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏----- 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏193,878,109.64 99.79% 6,922,608.55 3.57% 186,955,501.09 账准备的应收账款 账龄分析法 134,187,099.88 69.07% 6,922,608.55 5.16% 127,264,491.33 个别认定 59,691,009.76 30.72% --59,691,009.76 单项金额不重大但单独计提408,120.48 0.21% 408,120.48 100.00% - 坏账准备的应收账款 合计 194,286,230.12 100.00% 7,330,729.03 3.77% 186,955,501.09 21 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1年以内 121,152,508.06 6,057,625.40 5.00% 1至 2年 16,638,581.56 1,663,858.16 10.00% 2至 3年 1,178,714.48 235,742.90 20.00% 3至 4年 --- 4至 5年 54,461.73 27,230.87 50.00% 5年以上 --- 合计 139,024,265.83 7,984,457.33 5.74% 组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款： 类别期末余额 应收账款坏账准备计提比例 信用卡消费 43,938,971.49 -- 房租 2,766,720.79 -- 合计 46,705,692.28 -- 组合中，期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款(按单位)期末余额 应收账款坏账准备计提比例计提理由 上海市医保局 408,764.58 408,764.58 100.00%无法收回的超支医保款 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,062,492.88元；本期无收回或转回的坏账准备。 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称与本公司关系账面余额坏账准备年限占总金额比例 14,362,322.54 718,116.13 1年以内 7.72% 第一名非关联方 408,764.58 408,764.58 1-3年 0.22% 第二名非关联方 9,620,652.70 481,032.64 1年以内 5.17% 第三名非关联方 7,258,778.64 843,749.31 1-3年 3.90% 第四名非关联方 6,616,096.00 330,804.80 1年以内 3.55% 第五名非关联方 6,184,620.00 309,231.00 1年以内 3.32% 合计 44,451,234.46 3,091,698.46 23.88% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 44,451,234.46元，占应收账款期末余 额合计数的比例 23.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,091,698.46元。 22 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (5)本报告期应收账款中无持有公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示： 账龄期末余额期初余额 金额比例金额比例 1年以内 5,180,709.23 99.89% 4,770,882.64 99.87% 1至 2年 ---2 至 3年 --195.97 0.01% 3年以上 5,836.01 0.11% 5,640.04 0.12% 合计 5,186,545.24 100.00% 4,776,718.65 100.00% (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末预付款时间未结算原因 余额合计数的比例 第一名非关联方 2,100,600.00 40.50% 1年以内货物未到 第二名非关联方 1,067,171.97 20.58% 1年以内货物未到 第三名非关联方 571,233.44 11.01% 1年以内相关服务尚未提供 第四名非关联方 235,000.00 4.53% 1年以内货物未到 第五名非关联方 211,321.00 4.07% 1年以内相关服务尚未提供 合计 4,185,326.41 80.69% 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,185,326.41元，占预付款项期末 余额合计数的比例 80.69 %。 (3)年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别期末余额 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏----- 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏21,767,079.77 100.00% 3,395,612.35 15.60% 18,371,467.42 账准备的其他应收款 账龄分析法 16,890,737.23 77.60% 3,395,612.35 20.10% 13,495,124.88 个别认定 4,876,342.54 22.40% --4,876,342.54 单项金额不重大但单独计提----- 坏账准备其他应收账款 合计 21,767,079.77 100.00% 3,395,612.35 15.60% 18,371,467.42 23 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (续上表 ) 类别期初余额 账面余额比例坏账准备计提比例账面价值 单项金额重大并单独计提坏账----准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账290,539,326.37 100.00% 3,264,284.63 1.12% 287,275,041.74 准备的其他应收款 账龄分析法 15,786,491.03 5.43% 3,264,284.63 20.68% 12,522,206.40 个别认定 274,752,835.34 94.57% --274,752,835.34 单项金额不重大但单独计提坏----账 准备其他应收账款 合计 290,539,326.37 100.00% 3,264,284.63 1.12% 287,275,041.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1年以内 13,870,972.75 694,023.64 5.00% 1至 2年 21,000.00 2,100.00 10.00% 2至 3年 25,589.44 5,117.89 20.00% 3至 4年 83,314.30 24,994.29 30.00% 4至 5年 440,968.44 220,484.23 50.00% 5年以上 2,448,892.30 2,448,892.30 100.00% 合计 16,890,737.23 3,395,612.35 20.10% 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款： 项目期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 押金、保证金等 1,722,294.44 -暂 借非关联公司款项 3,154,048.10 -合 计 4,876,342.54 - (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 131,327.72元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末账面余额期初账面余额 押金、保证金等 6,919,014.44 8,667,313.62 暂借关联公司款项 -270,000,000.00 暂借非关联公司款项 14,848,065.33 11,872,012.75 合计 21,767,079.77 290,539,326.37 24 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备 余额合计数的比例期末余额 第一名预付电费押金 4,758,720.00 1年以内 21.86% 237,936.00 第二名应收出口退税 4,178,259.76 1年以内 19.20% 208,912.99 第三名暂借非关联公司款项 2,028,481.65 5年以上 9.32% 2,028,481.65 第四名暂借非关联公司款项 1,576,079.24 1年以内 7.24% - 第五名暂借非关联公司款项 703,654.37 1年以内 3.23% - 合计 13,245,195.02 60.85% 2,475,330.64 (5)本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (6)应收关联方款项情况详见本财务报表附注十一 /6。 (7)本期其他应收款账面余额比上年末减少 2.69亿，下降 92.5%，主要系收回关联方款项 2.7亿 元。 6、存货 项目期末余额期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 17,757,133.07 -17,757,133.07 14,442,434.86 -14,442,434.86 低值易耗品 14,760,502.19 -14,760,502.19 16,065,020.42 -16,065,020.42 库存商品 164,712,248.07 -164,712,248.07 147,718,995.35 -147,718,995.35 在产品 4,735,183.85 -4,735,183.85 2,626,567.95 -2,626,567.95 材料物资 893,087.45 -893,087.45 912,955.55 -912,955.55 合计 202,858,154.63 -202,858,154.63 181,765,974.13 -181,765,974.13 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。 7、其他流动资产 项目期末余额期初余额 可抵扣增值税 3,585,958.67 916,880.01 预缴房产税 -3,600,000.00 合计 3,585,958.67 4,516,880.01 本公司预缴房产税期初余额系母公司预缴了 2015年度房产税 360万元。 25 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 8、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 项目期末余额期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具： ------ 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 19,378,787.69 -19,378,787.69 19,687,467.43 -19,687,467.43 按成本计量的 17,117,300.00 200,000.00 16,917,300.00 17,117,300.00 -17,117,300.00 合计 36,496,087.69 200,000.00 36,296,087.69 36,804,767.43 -36,804,767.43 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出可供出售金融资产分类可供出售可供出售合计 权益工具债务工具 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,136,295.20 -3,136,295.20 公允价值 19,378,787.69 -19,378,787.69 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 16,242,492.49 -16,242,492.49 已计提减值金额 --- (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位账面余额 期初数本期增加本期减少期末数 上海雷允上药业有限公司 3,500,000.00 --3,500,000.00 辽宁抚顺市东方雪哈公司 200,000.00 --200,000.00 上海银行 217,300.00 --217,300.00 上海申城通商务有限公司 10,000,000.00 --10,000,000.00 上海胡庆余堂中药饮片有限公司 3,200,000.00 --3,200,000.00 合计 17,117,300.00 --17,117,300.00 (续上表 1) 被投资单位减值准备 期初数本期增加本期减少期末数 上海雷允上药业有限公司 ---- 辽宁抚顺市东方雪哈公司 -200,000.00 -200,000.00 上海银行 ---- 上海申城通商务有限公司 ---- 上海胡庆余堂中药饮片有限公司 ---- 合计 -200,000.00 -200,000.00 由于辽宁抚顺市东方雪哈公司经营亏损，预计无法收回投资，故 100%计提减值准备。 26 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (续上表 2) 被投资单位在被投资单位持股比例本期现金红利 上海雷允上药业有限公司 1.04% 辽宁抚顺市东方雪哈公司 16.67% 上 海银行 0.005% 76,141.92 上海申城通商务有限公司 10.00% 上 海胡庆余堂中药饮片有限公司 40.00% 合 计 76,141.92 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计 期初已计提减值余额 --本 期计提 200,000.00 -200,000.00 其中：从其他综合收益转入 --本 期减少 --其 中：期后公允价值回升转回 --期 末已计提减值金余额 200,000.00 -200,000.00 9、长期股权投资 被投资单位期初余额本期增减变动 追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动 的投资损益收益调整 联营企业 上海新南东项目管理1,053,500,000.00 ---202,889,832.62 -有 限公司 (续上表 ) 被投资单位本期增减变动期末余额减值准备 宣告发放现金计提减其他期末余额 股利或利润值准备 联营企业 上海新南东项目管理有限公司 ---850,610,167.38 10、固定资产 (1)固定资产情况 项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他合计 ①账面原值 期初余额 3,311,305,832.10 702,459,887.16 1,417,347.00 15,440,870.77 10,766,269.63 4,041,390,206.66 本期增加金额 5,789,236.00 6,389,417.34 -510,701.10 98,781.00 12,788,135.44 本期减少金额 -1,136,542.00 -3,135,720.69 84,930.00 4,357,192.69 期末余额 3,317,095,068.10 707,712,762.50 1,417,347.00 12,815,851.18 10,780,120.63 4,049,821,149.41 27 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他合计 ②累计折旧 期初余额 844,908,196.72 405,758,883.44 1,346,479.65 9,124,911.39 9,562,410.66 1,270,700,881.86 本期增加金额 63,723,836.29 21,350,990.59 -1,256,951.69 68,605.87 86,400,384.44 本期减少金额 -1,033,651.34 -2,950,281.31 80,683.50 4,064,616.15 期末余额 908,632,033.01 426,076,222.69 1,346,479.65 7,431,581.77 9,550,333.03 1,353,036,650.15 ③账面价值 期末账面价值 2,408,463,035.09 281,636,539.81 70,867.35 5,384,269.41 1,229,787.60 2,696,784,499.26 期初账面价值 2,466,397,635.38 296,701,003.72 70,867.35 6,315,959.38 1,203,858.97 2,770,689,324.80 (2)已提足折旧仍继续使用的固定资产 项目账面原值累计折旧账面价值 房屋建筑物 58,122,417.66 55,216,296.78 2,906,120.88 专用设备 1,417,347.00 1,346,479.65 70,867.35 通用设备 254,979,300.85 241,433,540.40 13,545,760.45 运输设备 3,285,290.89 3,119,104.34 166,186.55 其他 9,340,928.67 8,686,659.93 654,268.74 合计 327,145,285.07 309,802,081.10 17,343,203.97 其他说明：截至 2015年 12月 31日，新世界城六层作为短期借款 14,300万元的抵押物；新世界 城七层、八层作为借款 19,600万元的抵押物；新世界城一层、二层及当中夹层作为借款 26,000 万元的抵押物；新世界城四层、十层及十二层作为短期借款 10,000万元的抵押物；新世界城三层 作为短期借款 23,100万元的抵押物；新世界城的房屋建筑物以及土地使用权账面原值约为 281,181 万元，净值约为 207,026万元; 以上海群力草药店位于金陵东路 396号的房产作为短期借款 6,900 万元的抵押物，该房产账面原值约为 4,934万元，净值约为 3,267万元。 11、无形资产 (1)无形资产情况 项目新世界城远东广场丽笙大饭店吴江合计 ①账面原值 期初余额 38,841,978.15 17,712,527.87 71,943,753.19 3,466,454.00 131,964,713.21 本期增加金额 ----本 期减少金额 ----期 末余额 38,841,978.15 17,712,527.87 71,943,753.19 3,466,454.00 131,964,713.21 ②累计摊销 期初余额 11,612,133.22 4,466,975.07 17,524,760.47 564,306.47 34,168,175.23 本期增加金额 971,049.48 466,119.12 1,844,711.64 74,414.04 3,356,294.28 本期减少金额 ----28 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 项目新世界城远东广场丽笙大饭店吴江合计 期末余额 12,583,182.70 4,933,094.19 19,369,472.11 638,720.51 37,524,469.51 期末余额 ③账面价值 期末账面价值 26,258,795.45 12,779,433.68 52,574,281.08 2,827,733.49 94,440,243.70 期初账面价值 27,229,844.93 13,245,552.80 54,418,992.72 2,902,147.53 97,796,537.98 其他说明：本期摊销额： 3,356,294.28元，上述无形资产均为土地使用权。 12、商誉 商誉账面原值 被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额 上海蔡同德药业有限公司 7,898,569.42 --7,898,569.42 其他说明：本公司董事会认为：本公司的商誉经测试未发生减值，故无需就商誉计提减值准备。 13、长期待摊费用 项目蔡同德制药蔡同德药号蔡同德药号蔡同德药号 厂房支出门诊部装修大修理煎药间改造工程 原始发生额 7,486,892.71 372,372.00 383,631.84 162,168.00 使用年限 33年 5年 5年 5年 期初余额 3,856,895.63 285,485.20 104,906.00 - 本期增加 ---162,168.00 本期摊销 226,875.48 74,474.40 40,046.00 2,796.00 其他减少 ---- 期末余额 3,630,020.15 211,010.80 64,860.00 159,372.00 剩余摊销期限 17年 34个月 23个月 57个月 (续上表 ) 项目蔡同德药客房更新品牌引进合计 号装修工程改造及装修补贴 原始发生额 458,784.00 5,700,635.96 3,900,000.00 18,464,484.51 使用年限 5年 5年 3年 - 期初余额 -3,420,381.58 -7,667,668.41 本期增加 458,784.00 -3,900,000.00 4,520,952.00 本期摊销 8,496.00 1,140,127.20 866,666.64 2,359,481.72 其他减少 ---- 期末余额 450,288.00 2,280,254.38 3,033,333.36 9,829,138.69 剩余摊销期限 53个月 24个月 28个月 29 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 14、递延所得税资产 /递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税 差异资产差异资产 资产减值准备 11,788,834.26 2,947,208.57 10,595,013.66 2,648,753.42 (2)未经抵销的递延所得税负债 项目期末余额期初余额 应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税 差异负债差异负债 确认为递延收益的政府补助 可供出售金融资产公允价值变动 合计 159,079,400.00 16,242,492.49 175,321,892.49 39,769,850.00 4,060,623.14 43,830,473.14 101,000,000.00 16,551,172.23 117,551,172.23 25,250,000.004,137,793.08 29,387,793.08 (3)未确认递延所得税资产明细 项目 可抵扣亏损 期末余额 -6,334,363.54 期初余额 -3,830,894.51 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2018年 2019年 2020年 合计 期末金额 -2,775,934.97 -1,054,959.54 -2,503,469.03 -6,334,363.54 期初金额 -2,775,934.97 -1,054,959.54 - -3,830,894.51 备注 15、短期借款 项目 信用借款 抵押借款 合计 期末余额 90,000,000.00 999,000,000.00 1,089,000,000.00 期初余额 238,000,000.001,030,000,000.00 1,268,000,000.00 其他说明：期末抵押借款中，借款 23,100万元的抵押物为新世界城三层；借款 14,300万元的抵押 物为新世界城六层；借款 19,600万元的抵押物为新世界城七层、八层；借款 26,000万元的抵押物 为一层、二层及当中夹层；借款 10,000万元的抵押物为新世界城四层、十层及十二层 ; 借款 6,900 万元的抵押物为上海群力草药店的房产（位于金陵东路 396号一层西部、和二层至四层）。 30 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 16、应付账款 (1)应付账款列示 账龄期末余额期初余额 1年以内 526,360,025.56 486,335,900.51 1-2年 12,887,374.19 2,841,508.73 2-3年 234,178.22 1,520,867.19 3年以上 3,232,338.35 2,385,185.74 合计 542,713,916.32 493,083,462.17 (2)重要的账龄超过 1年的应付账款 项目期末余额未偿还或结转的原因 第一名 10,656,000.00还款计划取得对方认可 第二名 2,427,511.00还款计划取得对方认可 第三名 785,981.69还款计划取得对方认可 合计 13,869,492.69 17、预收款项 (1)预收款项列示 账龄期末余额期初余额 1年以内 63,188,065.27 59,752,408.78 1-2年 -2- 3年 -309,400.00 3年以上 289,629.12 593,385.59 合计 63,477,694.39 60,655,194.37 (2)年末预收账款中包括上海新世界股份有限公司 VIP卡余额 52,198,655.55元。 (3)年末预收账款中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (4)年末预收账款中欠关联方款项情况见本附注十一 /6。 18、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 2014年 本期增加本期减少 2015年 12月 31日12月 31日 短期薪酬 19,861,432.51 230,550,929.97 232,842,004.41 17,570,358.07 离职后福利-设定提存计划 2,511,921.59 36,726,887.02 36,561,539.16 2,677,269.45 辞退福利 -1,622,029.00 1,622,029.00 - 一年内到期的其他福利 ---- 合计 22,373,354.10 268,899,845.99 271,025,572.57 20,247,627.52 31 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (2)短期薪酬列示 项目 2014年 本期增加本期减少 2015年 12月 31日12月 31日 工资、奖金、津贴和补贴 16,624,478.52 177,298,358.47 179,346,299.80 14,576,537.19 职工福利费 -16,410,448.41 16,410,448.41 - 社会保险费 1,603,396.37 17,956,144.34 17,883,206.26 1,676,334.45 医疗保险费 1,458,388.15 15,977,346.55 15,912,155.93 1,523,578.77 工伤保险费 46,054.73 703,755.46 700,705.74 49,104.45 生育保险费 98,953.49 1,275,042.33 1,270,344.59 103,651.23 住房公积金 167,455.30 15,585,449.90 15,570,728.90 182,176.30 工会经费和职工教育经费 1,466,102.32 3,300,528.85 3,631,321.04 1,135,310.13 短期带薪缺勤 ---- 短期利润分享计划 ---- 合计 19,861,432.51 230,550,929.97 232,842,004.41 17,570,358.07 (3)设定提存计划 项目 2014年 本期增加本期减少 2015年 12月 31日12月 31日 基本养老保险 2,360,831.34 34,395,625.76 34,239,245.52 2,517,211.58 失业保险费 151,090.25 2,331,261.26 2,322,293.64 160,057.87 合计 2,511,921.59 36,726,887.02 36,561,539.16 2,677,269.45 19、应交税费 项目期末余额期初余额 增值税 14,307,300.04 21,139,224.32 营业税 3,175,474.00 1,739,551.08 消费税 679,373.00 540,146.92 城建税 1,276,543.48 1,639,327.83 企业所得税 45,238,632.89 40,017,212.26 教育费附加 1,094,174.88 1,405,133.64 文化事业建设费 10,884.98 8,745.91 个人所得税 988,069.97 1,090,480.71 房产税 4,336,727.94 53,361.96 土地增值税 71,642.10 71,642.10 境外投资者红利代扣代缴税金 66,687.57 1,416.43 香港投资者 7,228.24 - 合计 71,252,739.09 67,706,243.16 32 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 20、应付利息 项目期末余额期初余额 短期借款应付利息 1,426,975.00 1,945,154.42 黄金交易应付利息 650,711.15 6,045,375.48 合计 2,077,686.15 7,990,529.90 21、应付股利 项目期末余额期初余额超过 1年未支付原因 原法人股股利 359,672.59 359,672.59对方未来领取 22、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目期末余额期初余额 押金、保证金 199,483,189.54 20,468,970.30 应付工程款、维护款 5,685,181.35 8,113,209.74 待结算款项等 46,564,813.70 35,741,561.48 合计 251,733,184.59 64,323,741.52 (2)重要的账龄超过 1年的其他应付款 项目期末余额未偿还或结转的原因 第一名 3,497,134.00押金、保证金 第二名 2,100,000.00押金、保证金 第三名 1,810,000.00押金、保证金 第四名 1,000,000.00押金、保证金 第五名 1,000,000.00押金、保证金 合计 9,407,134.00 (3)年末其他应付款中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项情况见本附注十一 /6。 (4)年末其他应付款中欠关联方款项情况见本附注十一 /6。 (5)年末其他应付款比年初增加 1.87亿，增长 2.91倍，主要原因为本期非公开股份收到履约保证 金 17,460万元。 23、其他流动负债 项目期末余额期初余额 黄金交易 101,493,891.85 580,705,816.84 33 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) 黄金交易情况 2014年，公司与中国银行、兴业银行、民生银行、招商银行、交通银行及农业银行签订了衍生交 易总协议，根据该总协议，公司作出了一揽子交易安排，包括黄金租赁交易、黄金出售交易、黄 金远期买卖交易，年初涉及的一揽子交易本年已全部履行完毕。 2015年，公司与农业银行、交通银行及农业银行签订了衍生交易总协议，根据该总协议，公司作 出了一揽子交易安排，包括黄金租赁交易、黄金出售交易、黄金远期买卖交易。综合该等一揽子 交易，本公司通过出售租赁的黄金期末共取得 10,149.39万元资金，到期共需支付 10,256.72万元 买入同等数量黄金予以归还，计算租赁手续费等各项费用后，综合资金成本约 4.8%。 24、递延收益 项目 新世界城会员卡现金积分 期初余额 - 本期增加本期减少 783,526.77 264,938.19 期末余额 518,588.58 形成原因 商场促销 25、股本 项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 531,799,270.00 -----531,799,270.00 其他说明：上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海众华沪银会计师事务所于 2006年 9 月 1日出具沪众会字 (2006)第 2145号验资报告验证。 26、资本公积 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 资本溢价(股本溢价) 449,372,941.64 --449,372,941.64 原制度下转入资本公积 14,148,461.50 --14,148,461.50 合计 463,521,403.14 --463,521,403.14 27、其他综合收益 项目期初余额本期发生金额 本期所减：前期计入减：所得税 得税前其他综合收益费用 发生额当期转入损益 以后将重分类进损益的其他综合收益 12,413,379.15 -308,679.74 --77,169.94 其中： 可供出售金融资产公允价值变动损益 12,413,379.15 -308,679.74 --77,169.94 其他综合收益合计 12,413,379.15 -308,679.74 -77,169.94 34 上海新世界股份有限公司 2015年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元 ) (续上表 ) 项目本期发生金额期末余额 税后归属于税后归属于 母公司少数股东 以后将重分类进损益的其他综合收益 -231,509.80 -12,181,869.35 其中：（未完）  |