[年报]康芝药业:2015年年度报告摘要
证券代码：300086 证券简称：康芝药业 公告编号：2016-028 海南康芝药业股份有限公司2015年年度报告摘要 一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指 定媒体仔细阅读年度报告全文。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）对本年度公司财务报告的审计意见为：标准无保留审计意见。 本报告期会计师事务所变更情况：因原审计单位中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所执业团队已分立合并 至现审计单位中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人），原中审亚太海南分所业务已转入中审众环执行，服务承诺保持不 变，为公司提供审计服务的团队保持不变，因此公司本年度会计师事务所由中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）变更为 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙人）。 非标准审计意见提示 □ 适用 √ 不适用 董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 公司简介 股票简称 康芝药业 股票代码 300086 股票上市交易所 深圳证券交易所 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 林德新 卢芳梅 办公地址 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园 药谷三路6号 海口国家高新技术产业开发区药谷工业园 药谷三路6号 传真 0898-66812876 0898-66812876 电话 0898-66812876 0898-66812876 电子信箱 honz168@honz.com.cn honz168@honz.com.cn 二、报告期主要业务或产品简介 （一）公司主要业务概况 公司所处行业为医药制造业，公司主要从事儿童用药的研发、生产和销售。经过近15年的专研和努力，目前公司生产 经营的儿童药品种共计30多个，涵盖了我国当前儿童用药中销量最大的退热系列、感冒系列、抗感染系列、化痰止咳系列、 腹泻与消化系列和维生素等营养系列等六大类的西药和中成药。除此以外，公司还拥有10多个成人药品种。 报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）均未发生重大变化。 公司生产、销售的主要产品及其用途如下： 主要类别 主要产品 产品功能或用途 备注 儿童退热系列 布洛芬颗粒、 小儿退热贴、小儿清解颗粒 退热 儿童感冒系列 氨金黄敏颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒、 小儿感冒颗粒、清喉咽合剂 感冒 儿童腹泻与消化系列 鞣酸蛋白酵母散、鞣酸蛋白散、健胃消食片、小儿 厌食颗粒、小儿腹泻散、 乳酸菌素颗粒、健儿乐颗粒 腹泻与消化 儿童止咳化痰系列 止咳橘红颗粒、羧甲司坦颗粒、 小儿麻甘颗粒、小儿咳喘灵颗粒、小儿咽扁颗粒、 小儿止咳糖浆 止咳化痰 止咳橘红颗粒为 中药保护品种 儿童抗感染系列 头孢克洛颗粒、利巴韦林颗粒 抗感染 儿童营养补充系列 维生素C颗粒、复方锌铁钙颗粒、羧甲淀粉钠溶液、 硫酸锌口服液 营养补充 其他系列 盐酸吡格列酮口腔崩解片 2类糖尿病 注射用头孢他啶他唑巴坦钠（3：1） 适用于治疗各个系统的感染 国家一类新药，独 家产品 贞容丹合剂 养血，补益肝肾，滋阴养神。 独家产品 感冒清热颗粒 疏风散寒，解表清热 诺氟沙星胶囊、注射用头孢他啶 抗感染 （二）公司经营模式 公司目前已形成集团化统一管理、各子公司专业化经营的经营管理模式。公司总部负责制订公司的总经营目标及进行 战略规划决策，各子公司负责具体业务的实施；同时通过建立目标责任制考核体系和激励与约束相结合、适应市场发展的运 行机制，实现股东利益最大化的目标。 1.采购模式 公司总部设立采购中心，负责各子公司主要原辅料、大宗包材的采购。对于大宗材料采购、长期采购，公司选择固定 供货单位。采购方式分为议价采购和招标采购两种方式。对于招标采购物资，公司成立了专门的招标委员会，审议批准采购 招标方案和价格，对招标实施过程进行了有效的监督和管理。 2. 生产模式 公司各生产基地根据公司年度销售计划编制生产计划，做好人员、设备、物料等方面准备，并根据市场变化进行及时 的调整，同时，各子公司制定并完善了质量内控程序，严格按照GMP、国家药典委员会和国家药监局批准的工艺标准进行生 产，对影响药品质量的因素进行充分排查，保证药品质量及药品的安全性、有效性，并通过不断引进国内外先进的管理模式， 进一步提高生产管理水平。 3.销售模式 公司主要以厂商结盟代理制进行销售，公司为合作伙伴提供学术、产品上的专业支持，及营销、品牌建设所需的资金 支持，并实行严格的市场保护。目前公司已建立起成熟的营销合作模式，营销网络已覆盖全国各省地级市，县一级覆盖率达 90%。 经过多年的培育，公司已建立起一支专业的儿童药营销队伍和庞大的营销网络，目前在全国拥有近千家代理商和超过4 万个销售终端，在第三终端市场中具有明显的先发优势。 （三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业，其与国人 身心健康密切相关，具有较强的刚性需求，不存在明显的周期性、区域性和季节性特征。 根据IMS报告显示，2014年全球药品市场规模达10,320亿美元，较上年增长4.98%，超过同期全球GDP增速2.35个百分点； 2009-2014年全球药品市场规模的复合增长率为4.66%，显示出全球药品市场旺盛的活力；预计到2018年全球药品市场规模将 达到12,915亿美元，2014-2018年的复合增长率将达5.77%。根据南方医药经济研究所“中国医药经济运行分析系统”的数据， 我国七大类医药工业总产值在“十一五”期间复合增长率达到23.31%，进入“十二五”，仍然保持快速增长势头，2014年达 25798亿元，同比增长15.07%。“十一五”期间我国七大类医药工业销售收入保持快速增长，复合增长率达到24.40%，进入 “十二五”，增速逐渐下滑，2014年累计完成销售收入24394亿元，同比增长13.06%。 儿童是国家的未来，只有儿童有了健康的体魄，国家的未来才能有保障，公司以儿童专用药产业专业化、规模化为目 标，致力于儿童健康事业，随着2016年中国“全面两孩”政策落地，越来越多的医生与家长认可儿童药“专药专治”的优势， 这必将为儿童药细分领域带来不可预估的爆发性增长。根据中国第6次人口普查结果显示，我国0～14岁儿童超过2.2亿，约 占人口总数的16.6%。随着 “全面两孩”政策全面放开，这个比例也将会随之增长。旺盛的就诊需求直接催生儿童药市场总 体的增长，2012年国内儿童用药（限药品说明书中标明儿童使用用法用量的药品）市场规模达到486.9亿元，2005-2014年的 复合增长率为12%，根据行业研究数据预测，到2016年我国儿童用药市场规模预计可达千亿元，前景广阔。 2014年5月，国家卫生计生委、国家发展改革委等六部门联合发布了《关于保障儿童用药的若干意见》。该意见是近10 年来我国关于儿童用药的第一个综合性指导文件。文件中提出要加快儿童药申报审评、促进研发创制，加强政策扶持、保障 生产供应等六项意见。意见还明确指出：要对儿童药价格给予政策扶持，并优先支持儿童药生产企业开展产品升级、生产线 技术改造；鼓励开展儿童用药临床试验，加强儿童用药临床试验管理，推动临床试验平台建设和研究团队能力建设，提高受 试者参与度；探索建立新药申请时提供相关儿童临床试验数据及用药信息的制度。这些政策都是儿童药企业发展的利好春风。 未来，相信国家会进一步的完善儿童药各相关配套政策和措施。 所以，市场对儿童药需求量的不断上升和相关政策红利的陆续出台，将为儿童药行业的稳定持续发展提供有力保障。 公司具有23年的儿童药品研发、生产及销售经验，曾荣获亚洲品牌500强，品牌估值达73.68亿元，目前公司儿童药的 储备丰富，品种齐全,儿童药系列产品基本涵盖了主要儿童常见疾病类型，拥有以“康芝”为主品牌的儿童药品集群，推出 了以“瑞芝清”、“度来林”、“金立爽”等为代表的独具康芝特色的明星产品。经过多年发展，康芝逐步成为中国儿童药 领域家喻户晓的知名品牌，“康芝”品牌亦获评为“中国驰名商标。 （四）报告期内公司主要业绩驱动因素 2015年，公司整体运营平稳，财务状况优良。报告期内，公司进行营销改革，设立各产品线事业部，在化痰止咳系列 产品及抗感染系列产品销量增长较快。 三、主要会计数据和财务指标 1、近三年主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 单位：人民币元 2015年 2014年 本年比上 年增减 2013年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 409,757,276.55 408,538,464.51 408,538,464.51 0.30% 309,337,001.16 309,337,001.16 归属于上市公司股东的 净利润 68,311,105.83 59,081,710.27 62,092,446.79 10.02% 14,852,935.99 16,669,461.13 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 36,021,374.00 48,237,343.11 51,248,079.63 -29.71% 9,700,233.21 11,516,758.35 经营活动产生的现金流 量净额 78,297,415.19 73,930,322.65 73,930,322.65 5.91% 78,928,798.69 78,928,798.69 基本每股收益（元/股） 0.1518 0.1313 0.1380 10.00% 0.033 0.037 稀释每股收益（元/股） 0.1518 0.1313 0.1380 10.00% 0.033 0.037 加权平均净资产收益率 3.90% 3.41% 3.58% 0.32% 0.84% 0.95% 2015年末 2014年末 本年末比 上年末增 减 2013年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 资产总额 2,089,864,793.15 1,927,174,757.51 1,927,115,083.58 8.45% 1,904,509,261.56 1,904,509,161.97 归属于上市公司股东的 净资产 1,762,119,146.10 1,746,117,867.61 1,723,808,040.27 2.22% 1,727,036,157.34 1,701,715,593.48 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 根据企业会计准则的相关规定, 非同一控制下的企业合并中，在编制合并报表时，对合并中取得被购买方各项可辨认资 产、负债的公允价值与计税基础存在的差异应确认递延所得税。由于年度审计机构未及时关注到《企业会计准则第33 号— 合并财务报表》（财会[2014]10号）应用指南的案例解析，导致其配合公司2014年度合并北京顺鑫祥云药业有限责任公司、 河北康芝制药有限公司、沈阳康芝制药有限公司、广东元宁制药有限公司时，仍沿用《企业会计准则讲解（2010版）》的有 关规定进行会计处理，未确认相关的递延所得税。 2、分季度主要会计数据 单位：人民币元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 45,618,516.10 92,617,668.23 104,173,751.73 167,347,340.49 归属于上市公司股东的净利润 -6,786,307.37 25,534,955.84 12,271,880.46 37,290,576.90 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -10,374,943.17 16,272,706.75 5,592,516.53 24,531,093.89 经营活动产生的现金流量净额 1,864,579.15 27,533,699.56 -10,974,369.07 59,873,505.55 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 四、股本及股东情况 1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通 股股东总数 36,674 年度报告披露 日前一个月末 普通股股东总 数 35,936 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 0 年度报告披露 日前一个月末 表决权恢复的 优先股股东总 数 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件的股份数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 海南宏氏投资 有限公司 境内非国有 法人 39.49% 177,695,947 质押 101,667,931 李凤琼 境内自然人 3.72% 16,725,000 质押 14,000,000 陈燕娟 境内自然人 3.72% 16,725,000 质押 14,000,000 陈惠贞 境内自然人 1.81% 8,148,683 8,148,549 洪江游 境内自然人 1.09% 4,909,897 4,909,798 海南康芝药业 股份有限公司 －第一期员工 持股计划 其他 0.89% 4,012,500 中国农业银行 －新华行业轮 换灵活配置混 合型证券投资 基金 其他 0.88% 3,982,166 兴业国际信托 有限公司－纪 辉1号结构化 证券投资集合 资金信托计划 其他 0.71% 3,209,100 太平洋证券股 份有限公司 其他 0.46% 2,074,300 洪江涛 境内自然人 0.34% 1,527,538 1,527,477 上述股东关联关系或一致行 动的说明 股东陈惠贞与洪江游、洪江涛为母子关系，股东洪江游与洪江涛为兄弟关系，股东洪江游及 洪江涛同时是控股股东宏氏投资的股东，“海南康芝药业股份有限公司－第一期员工持股计 划”为公司实施的员工持股计划购买的股份，除此之外，公司未知上述关联自然人与其他股东， 以及其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。 2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无优先股股东持股情况。 3、以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系 五、管理层讨论与分析 康芝药业一直以来坚持“做医药精品、做专业市场”的经营理念，以儿童专用药产业专业化、规模化为目标，致力于儿 童健康事业。 随着国家“健康中国2020”战略的布局实施，我国大健康产业的产业链将会逐步完善，新兴业态正在不断涌现，在国家 政策的引导支持下，以关心关怀下一代为宗旨的儿童大健康产业正迎来非常广阔的发展前景，为把握发展机遇，近年来，公 司已将业务布局延展至儿童大健康领域。 2015年作为十二五规划的收官之年， 医药产业进入深度调整与转型期，各项影响颇为深远的重磅政策密集出台，以 药品采购、药价放开、分级诊疗、医保控费、药品注册审评、公立医院改革等为重点的医改工作更加深化，兼受宏观经济形 势影响，医药行业整体增速持续放缓。 2015年度，公司管理层紧密围绕着年初制定的“充分利用资源，突破营销瓶颈；实施流程再造，提高运营效率，推进 管理水平，以提升公司竞争力”的2015年经营思路和主要经营计划，贯彻董事会的战略部署，积极开展各项工作。 报告期内，公司实现营业收入40976万元，比去年同期增长0.30%；归属于上市公司股东的净利润为6831万元，比去年 同期增长10.02%。 (一)市场营销方面 报告期内，公司修订代理商分级管理办法、新客户开发流程、代理商取消流程、窜货管理流程等相关制度及流程，通 过优化营销管理模式，加强优秀营销队伍建设，以不断提高营销的创新能力。在产品推广上，公司对部分重点产品重新进行 产品定位与产品策划，进一步优化重点产品策划方案，推动重点儿童药品种在龙头医院开发，调整优化代理商支持措施，策 划并实施大型终端市场推广活动，提升康芝儿童药的学术及品牌影响力，帮助代理商加快终端销售。 报告期内，为实现打造“中国儿童大健康产业的领军品牌”的愿景目标，公司先后成立了“营销管理委员会”及“精 品战略推进委员会”，并以2016年3月披露《公司未来发展战略规划》，以全面应对市场挑战。 2015年6月，广东康大药品营销有限公司取得了《食品流通许可证》，为下一步康大营销销售各种儿童健康食品类产品 打好基础。 报告期内，公司产品未出现新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的情 形。 (二)技术研发方面 报告期内，公司不断加强技术研发力量，加大研发投入，加强儿童药品开发力度。2015年6月，公司博士后工作站成功 组建了“口腔速溶膜剂”、“超临界流体结晶制粒”及“药物粉体表征”三大技术平台，其中“超临界流体结晶制粒”和 “口腔速溶膜剂”均为目前世界最先进的技术平台，标志着公司科研能力跨入了世界领先水平，为公司打造国际级儿童药基 地奠定了扎实的科研基础。 报告期内，公司获得了盐酸左西替利嗪颗粒药品注册批件，该药品批件的取得进一步丰富了公司儿童药的产品种类, 优化了公司产品结构。 报告期内，公司获得头孢地尼颗粒、对乙酰氨基酚颗粒2个品种的临床批件，2016年1月，在研项目头孢丙烯干混悬剂、 对乙酰氨基酚口服混悬液也获得临床批件。 截止报告期末，公司已进入注册程序的项目共18项。 报告期内，基于临床研究机构的建议，公司主动撤回了罗红霉素氨溴索颗粒、罗红霉素氨溴索片、法罗培南钠颗粒、 法罗培南钠片等药品的申报生产申请。 报告期内，公司新增已授权发明专利3项。截止报告期末，公司拥有专利共22项，其中发明、实用新型专利13项，外 观设计专利9项。正在申请中的发明专利13项。 为了推动知识产权规范管理，报告期内，公司开展了知识产权贯标认定工作。 报告期内，沈阳康芝新版GMP认证工作有序推进，并于2015年2月获得新版GMP证书。 (三)投资方面 为了更好地服务于公司的战略发展规划，公司已在深圳成功设立产业投资子公司深圳市康宏达投资有限公司，其经营 范围为：投资生物医药、医疗器械、医疗服务领域（具体项目另行申报）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理、 投资咨询；经济信息咨询；受托管理股权投资基金、对未上市企业进行股权投资。 康宏达投资公司的成立可以使公司通过横向联合，整合行业内资源、做大投资主体和被投资主体规模，在更大范围内 发现和培育新的增长点，同时通过对业内不同领域、不同技术、不同产品、不同经营模式的中小项目投资，更好地识别和引 导公司正确的战略发展方向。 报告期，公司董事会审议通过了《关于公司增资北京恒卓科技控股有限公司的议案》，公司将使用总额人民币3,750 万元分二期增资的方式投资于北京恒卓科技控股有限公司，第二期投资后，公司将合计持有恒卓科技15%的股权。相关增资 协议已签订。通过本次的增资，可以使公司参与到人工耳蜗项目，有助于公司实现儿童大健康事业的发展战略。 报告期内，广东生产基地建设项目的实施地点由广东省肇庆市变更为广东省中山市，经竞拍，目前公司已获得此项目 建设用地，该项目建设正在进行中。 (四)内部运营管理方面 报告期内，公司完成了内控手册及相关制度手册的出版，为进一步全面梳理各项规章制度，优化资源配置，以提高运 营效率的迫切要求，经过充分的沟通和准备，公司成立流程优化工作组，并聘请专业机构结合公司实际情况，设计、建立和 优化可操作性强的流程体系，以提高公司内部管理效能与效率及公司流程管理水平，提升企业管理水平。报告期内，公司聘 请的中审众环会计师事务所（特殊普通合伙），对公司2015年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行全面的审计，并根 据审计结果对公司内控体系进行独立的评价，认为公司于2015年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 报告期内，公司在信息基础设施建设、制度建设、信息安全、档案管理、团队建设等方面均取得了长足的进步，目前 公司根本上已实现了无纸化办公，大大提高工作效率。 报告期内，公司持续营造开源节流的企业氛围，根据开源节流指导思想，公司下属各分子公司提出了2015年开源节流 行动项目和具体措施。 报告期内，公司康芝学院完成了首期干部培训，为各分子公司储备了优秀管理人才。 为倡导公司与个人共同持续发展的理念，有效调动管理者和公司员工的积极性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干， 兼顾公司长期利益和近期利益，更灵活地吸引各种人才，从而更好地促进公司长期、持续、健康发展。 报告期内，公司实施了员工持股计划，公司董事、监事、高级管理人员、公司及下属子公司的核心骨干员工参与了此 计划。 为了实现公司打造“中国儿童大健康产业的领军品牌”的愿景，报告期内，公司成立 “精品战略推进委员会”，并起 草了《公司未来发展战略规划》。 (五)社会责任履行情况 报告期内，公司积极组织“生日会”、“春节送温暖”、 ‘读书月”及“金秋助学”等工会活动，以体现公司“真诚、 关爱、创新”的企业文化理念。 报告期内，康芝红脸蛋基金及个别代理商家庭到普宁林内小学、海南美蓝小学、广州至灵学校及贵州兴义地区分别开 展“爱心书屋”捐赠活动、再访留守儿童活动、关爱特殊儿童活动及关爱特殊儿童义卖活动。 详细内容见同日披露的《2015年度社会责任报告》。 公司2015年荣获的主要荣誉明细 编号 名称 1. 康芝药业再度荣获亚洲品牌五百强 2. 康芝药业摘获“年度品牌创新奖” 3. 康芝药业喜登“2015中国最具影响力医药企业百强榜” 4. 康芝药业获最佳责任品牌奖 5. 康芝药业荣获2014年度中金在线财经排行榜最具人气上市公司 6. 洪江游获得2014年度十大医药精英 7. 金立爽荣获2014-2015年度中国药品零售市场最具魅力品牌 8. 公司“儿科系列”荣获2014-2015年度店员推荐率最高品牌 9. 康芝“小瑞芝清”荣获“2015年度最具竞争力产品奖” 2、报告期内主营业务是否存在重大变化 □ 是 √ 否 3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 产品名称 营业收入 营业利润 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业利润比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 儿童药 136,406,797.12 66,880,988.12 50.97% -47.70% -45.29% -2.15% 1.儿童退热系列 53,842,772.62 20,960,800.61 61.07% -58.86% -58.25% -0.57% 2.儿童感冒系列 30,479,375.84 11,466,447.82 62.38% -27.36% -35.19% 4.54% 3.儿童腹泻与消 化系列 11,393,007.68 4,762,767.52 58.20% -42.06% -27.80% -8.25% 4.儿童止咳化痰 系列 24,510,463.77 17,799,113.19 27.38% -46.07% -41.69% -5.46% 5.儿童抗感染类 14,096,370.48 10,794,190.20 23.43% -33.05% -33.10% 0.06% 6.儿童营养补充 类 2,084,806.73 1,097,668.78 47.35% 15.13% -0.55% 8.30% 成人药 267,886,915.83 136,621,129.97 49.00% 88.82% 91.82% -0.80% 4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征 □ 是 √ 否 5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生 重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 6、面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 六、涉及财务报告的相关事项 1、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 2、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及上市公司财务信息更正披露的相关规定 要求，拟对公司前期会计差错予以更正。具体情况公告如下： (1)前期差错更正的原因及内容 根据企业会计准则的相关规定, 非同一控制下的企业合并中，在编制合并报表时，对合并中取得被购买方各项可辨认资 产、负债的公允价值与计税基础存在的差异应确认递延所得税。由于年度审计机构未及时关注到《企业会计准则第33 号— 合并财务报表》（财会[2014]10号）应用指南的案例解析，导致其配合公司2014年度合并北京顺鑫祥云药业有限责任公司、 河北康芝制药有限公司、沈阳康芝制药有限公司、广东元宁制药有限公司时，仍沿用《企业会计准则讲解（2010版）》的有 关规定进行会计处理，未确认相关的递延所得税。以前年度财务报表中，对母公司长期股权投资账面价值与评估值的差异， 未足额计提减值准备。 公司对上述前期会计差错事项已按照追溯重述法，对前年度合并资产负债表、合并利润表、母公司资产负债表及母公司 利润表中的对应会计科目进行了调整，调整的相关数据详见如下重述金额。 (2)前期差错更正的会计处理及对财务报表的影响 公司对上述前期会计差错事项已按照追溯重述法进行了更正。前期差错更正事项影响2014年度合并及母公司财务报表项 目及金额情况如下： ①2014年度合并资产负债表 单位：元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 商誉 32,562,716.27 -59,673.93 32,503,042.34 资产总计 1,927,174,757.51 -59,673.93 1,927,115,083.58 递延所得税负债 65,855.50 24,056,838.81 24,122,694.31 负债合计 98,429,266.99 24,056,838.81 122,486,105.80 盈余公积 39,315,715.20 -2,847,877.28 36,467,837.92 未分配利润 140,296,868.46 -19,461,950.06 120,834,918.40 归属于母公司股东权益合计 1,746,117,867.61 -22,309,827.34 1,723,808,040.27 少数股东权益 82,627,622.91 -1,806,685.40 80,820,937.51 股东权益合计 1,828,745,490.52 -24,116,512.74 1,804,628,977.78 ②2014年度合并利润表 单位：元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 资产减值损失 7,613,745.13 7,613,745.13 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,976,705.92 78,976,705.92 所得税费用 20,377,801.34 -3,054,802.02 17,322,999.32 净利润（净亏损以“-”号填列） 58,598,904.58 3,054,802.02 61,653,706.60 归属于母公司股东的净利润 59,081,710.27 3,010,736.52 62,092,446.79 少数股东损益 -482,805.69 44,065.50 -438,740.19 ③2014年度母公司资产负债表 单位：元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 长期股权投资 382,026,752.71 -28,478,772.78 353,547,979.93 资产总计 1,798,549,829.01 -28,478,772.78 1,770,071,056.23 盈余公积 39,315,715.20 -2,847,877.28 36,467,837.92 未分配利润 151,332,785.34 -25,630,895.50 125,701,889.84 股东权益合计 1,757,153,784.49 -28,478,772.78 1,728,675,011.71 ④2014年度母公司利润表 单位：元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 资产减值损失 6,529,723.74 -1,041,427.22 5,488,296.52 利润总额（亏损总额以“-”号填列） 117,792,305.71 1,041,427.22 118,833,732.93 净利润（净亏损以“-”号填列） 109,866,851.49 1,041,427.22 110,908,278.71 注：以上相关更正后的数据已体现在2015年度报告的财务报表中,请详见公司同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn）披露 的《2015年年度报告》及2015年度《审计报告》。 (3)对于上述调整更正，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已出具《关于海南康芝药业股份有限公司前期差错更 正的专项说明》，认为：“康芝药业对上述前期差错更正事项的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则第28号——会 计政策、会计估计变更和差错更正》的规定”。 (4)上述前期差错更正事项，公司董事会、监事会和独立董事已根据会计师事务所出具的《关于海南康芝药业股份有限 公司前期差错更正的专项说明》作出同意的决议及出具书面同意的意见报告，公司已经追溯重述了2014年度财务报表的比较 数据。因原审计单位中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所执业团队已分立合并至现审计单位中审众环会计师事 务所（特殊普通合伙人），原中审亚太海南分所业务已转入中审众环执行，服务承诺保持不变，为公司提供审计服务的团队 保持不变，本次前期差错更正已获得原审计单位中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的认可。 3、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年6月24日，公司设立全资子公司深圳市康宏达投资有限公司，本期将深圳市康宏达投资有限公司纳入合并报表范 围。 4、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 中财网
 |