[公告]华宏科技:2015年年度审计报告
编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 2015-12-31 2014-12-31 资 产 附注 2015-12-31 2014-12-31 负债及所有者权益 附注 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 173,787,592.94 184,609,266.19 短期借款 五、16 35,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 应收票据 五、2 1,707,560.00 9,225,800.00 衍生金融负债 应收账款 五、3 123,441,629.60 75,446,943.26 应付票据 预付款项 五、4 4,125,502.07 1,422,053.73 应付账款 五、17 142,463,115.79 97,925,969.53 应收保费 预收款项 五、18 11,992,848.04 17,570,177.91 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 五、5 23,523.28 644,945.21 应付职工薪酬 五、19 17,722,046.79 7,913,086.85 应收股利 应交税费 五、20 5,515,900.49 7,488,804.94 其他应收款 五、6 2,849,297.15 3,555,631.12 应付利息 五、21 55,027.43 买入返售金融资产 应付股利 存货 五、7 165,327,592.29 144,382,944.15 其他应付款 五、22 2,275,173.70 85,486.99 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 五、8 221,186,068.10 175,139,531.78 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 215,024,112.24 130,983,526.22 非流动负债： 流动资产合计 692,448,765.43 594,427,115.44 长期借款 应付债券 非流动资产： 其中：优先股 发放贷款及垫款 永续债 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 预计负债 长期股权投资 五、9 350,791.63 递延收益 五、23 14,736,758.83 10,155,725.00 投资性房地产 递延所得税负债 五、14 8,453,512.57 固定资产 五、10 348,919,457.35 167,044,141.38 其他非流动负债 在建工程 五、11 11,863,971.16 5,653,544.64 工程物资 非流动负债合计 23,190,271.40 10,155,725.00 固定资产清理 负债合计 238,214,383.64 141,139,251.22 生产性生物资产 所有者权益： 油气资产 实收资本（或股本) 五、24 209,445,019.00 156,007,800.00 无形资产 五、12 82,602,967.36 43,943,060.89 其他权益工具 开发支出 其中：优先股 商誉 五、13 586,165,471.12 永续债 长期待摊费用 资本公积 五、25 1,073,296,348.68 312,851,396.48 递延所得税资产 五、14 10,191,816.99 4,121,989.00 减：库存股 其他非流动资产 五、15 12,277,664.50 14,837,340.00 其他综合收益 专项储备 五、26 1,572,822.93 861,353.15 盈余公积 五、27 33,497,504.09 33,497,504.09 一般风险准备 未分配利润 五、28 172,688,693.99 183,773,847.66 归属于母公司所有者权益合计 1,490,500,388.69 686,991,901.38 非流动资产合计 1,052,372,140.11 235,600,075.91 少数股东权益 五、29 16,106,133.21 1,896,038.75 所有者权益合计 1,506,606,521.90 688,887,940.13 资产总计 1,744,820,905.54 830,027,191.35 负债和所有者权益总计 1,744,820,905.54 830,027,191.35 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2015年度 2014年度 一、营业总收入 306,984,542.18 360,439,038.59 其中:营业收入 五、30 306,984,542.18 360,439,038.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 332,368,904.78 362,405,277.01 其中:营业成本 五、30 242,105,210.37 280,397,915.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、31 2,063,143.35 2,361,156.08 销售费用 五、32 22,867,633.06 26,581,896.34 管理费用 五、33 64,385,672.16 51,478,518.12 财务费用 五、34 -2,089,861.86 -4,604,812.49 资产减值损失 五、35 3,037,107.70 6,190,603.01 加: 公允价值变动收益(损失以"－"填列) 投资收益(损失以"－"填列) 五、36 5,448,588.60 7,857,856.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,548.37 汇兑收益(损失以"－"填列) 三、营业利润(亏损以"－"填列) -19,935,774.00 5,891,618.32 加：营业外收入 五、37 6,093,802.90 5,303,450.00 其中：非流动资产处置利得 32,781.03 减：营业外支出 五、38 1,492,583.41 9,013.31 其中：非流动资产处置损失 669,375.14 9,013.31 四、利润总额(亏损以"－"填列) -15,334,554.51 11,186,055.01 减：所得税费用 五、39 -3,282,606.13 1,144,157.62 五、净利润(净亏损以"－"填列) -12,051,948.38 10,041,897.39 归属于母公司所有者的净利润 -8,745,036.67 10,141,509.18 少数股东损益 -3,306,911.71 -99,611.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 -12,051,948.38 10,041,897.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,745,036.67 10,141,509.18 归属于少数股东的综合收益总额 -3,306,911.71 -99,611.79 八、每股收益： (一)、基本每股收益 -0.0530 0.0650 (二)、稀释每股收益 -0.0530 0.0650 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 期间：2015年度 金额单位：人民币元 项目 附注 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 未分配利 润 盈余公积 一般风险 准备 实收资本 (股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 183,773,847.66 1,896,038.75 688,887,940.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 183,773,847.66 1,896,038.75 688,887,940.13 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,437,219.00 760,444,952.20 711,469.78 -11,085,153.67 14,210,094.46 817,718,581.77 (一) 综合收益总额 -8,745,036.67 -3,306,911.71 -12,051,948.38 (二) 所有者投入和减少资本 53,437,219.00 760,444,952.20 17,398,526.05 831,280,697.25 1、股东投入的普通股 53,437,219.00 760,444,952.20 813,882,171.20 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 17,398,526.05 17,398,526.05 (三) 本年利润分配 -2,340,117.00 -2,340,117.00 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 -2,340,117.00 -2,340,117.00 4、其他 (四) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五) 专项储备 711,469.78 118,480.12 829,949.90 1、本期提取 1,672,231.04 38,675.73 1,710,906.77 2、本期使用 1,080,467.85 1,080,467.85 3、其他 119,706.59 79,804.39 199,510.98 四、本年年末余额 209,445,019.00 1,073,296,348.68 1,572,822.93 33,497,504.09 172,688,693.99 16,106,133.21 1,506,606,521.90 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 期间：2014年度 金额单位：人民币元 项目 少数股东 权益 所有者权 益合计 附注 归属于母公司所有者权益 盈余公积 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 实收资本 (股本) 一般风险 准备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 120,006,000.00 348,853,196.48 588,755.42 32,393,702.56 184,336,620.01 1,995,650.54 688,173,925.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,006,000.00 348,853,196.48 588,755.42 32,393,702.56 184,336,620.01 1,995,650.54 688,173,925.01 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,001,800.00 -36,001,800.00 272,597.73 1,103,801.53 -562,772.35 -99,611.79 714,015.12 (一) 综合收益总额 10,141,509.18 -99,611.79 10,041,897.39 (二) 所有者投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 (三) 本年利润分配 1,103,801.53 -10,704,281.53 -9,600,480.00 1、提取盈余公积 1,103,801.53 -1,103,801.53 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 -9,600,480.00 -9,600,480.00 4、其他 (四) 所有者权益内部结转 36,001,800.00 -36,001,800.00 1、资本公积转增资本(或股本) 36,001,800.00 -36,001,800.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五) 专项储备 272,597.73 272,597.73 1、本期提取 1,784,529.60 1,784,529.60 2、本期使用 1,511,931.87 1,511,931.87 3、其他 四、本年年末余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 183,773,847.66 1,896,038.75 688,887,940.13 金额单位：人民币元 合并现金流量表 单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 304,979,023.80 395,062,184.59 收到的税费返还 2,220,085.92 77,224.03 收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 23,274,615.87 9,401,540.86 经营活动现金流入小计 330,473,725.59 404,540,949.48 购买商品、接受劳务支付的现金 152,382,639.96 314,242,959.54 支付给职工以及为职工支付的现金 61,768,691.25 65,143,847.37 支付的各项税费 24,811,218.14 20,391,693.14 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 37,446,637.46 51,238,925.51 经营活动现金流出小计 276,409,186.81 451,017,425.56 经营活动产生的现金流量净额 54,064,538.78 -46,476,476.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 5,890,082.17 8,536,144.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 61,345.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、40 901,000,000.00 1,181,079,000.00 投资活动现金流入小计 906,951,427.93 1,189,615,144.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,388,565.83 30,908,958.94 投资所支付的现金 360,340.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 274,939,444.67 支付其他与投资活动有关的现金 五、40 965,000,000.00 1,207,847,000.00 投资活动现金流出小计 1,274,688,350.50 1,238,755,958.94 投资活动产生的现金流量净额 -367,736,922.57 -49,140,814.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 301,999,991.96 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 341,999,991.96 偿还债务所支付的现金 24,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,827,636.99 9,600,480.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 871,257.95 筹资活动现金流出小计 29,198,894.94 9,600,480.00 筹资活动产生的现金流量净额 312,801,097.02 -9,600,480.00 四、汇率变动对现金的影响 832,313.52 17,632.86 五、现金及现金等价物净增加额 五、41 -38,973.25 -105,200,137.75 加：期初现金等价物余额 五、41 173,773,266.19 278,973,403.94 六、期末现金及现金等价物余额 五、41 173,734,292.94 173,773,266.19 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 2015-12-31 2014-12-31 资 产 附注 2015-12-31 2014-12-31 负债及所有者权益 附注 流动资产： 流动负债： 货币资金 91,511,870.63 180,381,907.68 短期借款 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 1,707,560.00 9,225,800.00 应付票据 应收账款 十二、1 60,975,130.95 75,446,943.26 应付账款 76,194,401.89 97,910,569.53 预付款项 811,205.84 383,880.40 预收款项 10,691,273.08 17,570,177.91 应收利息 61,914.54 644,945.21 应付职工薪酬 6,897,962.45 7,857,205.00 应收股利 应交税费 1,782,688.07 7,487,721.27 其他应收款 十二、2 1,557,828.95 3,537,860.20 应付利息 28,054.52 存货 122,761,105.47 142,239,076.67 应付股利 划分为持有待售的资产 其他应付款 253,831.21 77,859.50 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产 246,131,228.06 175,000,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动资产合计 525,517,844.44 586,860,413.42 流动负债合计 115,848,211.22 130,903,533.21 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 其中：优先股 长期应收款 永续债 长期股权投资 十二、3 864,435,234.88 18,000,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 154,083,197.21 166,148,633.54 预计负债 在建工程 11,155,049.83 5,091,914.64 递延收益 10,157,025.00 10,155,725.00 工程物资 递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 10,157,025.00 10,155,725.00 油气资产 负债合计 126,005,236.22 141,059,258.21 无形资产 43,419,195.25 43,943,060.89 所有者权益： 开发支出 实收资本（或股本) 209,445,019.00 156,007,800.00 商誉 其他权益工具 长期待摊费用 其中：优先股 递延所得税资产 6,989,693.38 3,839,048.33 永续债 其他非流动资产 4,522,890.00 5,103,740.00 资本公积 1,073,296,348.68 312,851,396.48 减：库存股 非流动资产合计 1,084,605,260.55 242,126,397.40 其他综合收益 专项储备 1,395,102.74 861,353.15 盈余公积 33,497,504.09 33,497,504.09 一般风险准备 未分配利润 166,483,894.26 184,709,498.89 所有者权益合计 1,484,117,868.77 687,927,552.61 资产总计 1,610,123,104.99 828,986,810.82 负债和所有者权益总计 1,610,123,104.99 828,986,810.82 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 2015年度 2014年度 项目 一、营业收入 十二、4 213,611,994.02 357,108,720.32 减：营业成本 十二、4 176,021,183.72 277,142,495.84 营业税金及附加 1,351,281.49 2,361,156.08 销售费用 19,958,691.33 26,581,896.34 管理费用 46,697,414.06 50,084,624.35 财务费用 -2,119,610.84 -4,447,453.73 资产减值损失 1,709,755.53 6,024,200.67 加: 公允价值变动收益(损失以"－"填列) 投资收益(损失以"－"填列) 十二、5 5,448,588.60 7,794,377.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,548.37 汇兑收益(损失以"－"填列) 二、营业利润(亏损以"－"填列) -24,558,132.67 7,156,178.63 加：营业外收入 5,625,868.81 5,303,450.00 其中：非流动资产处置利得 32,106.03 减：营业外支出 106,352.64 9,013.31 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以"－"填列) -19,038,616.50 12,450,615.32 减：所得税费用 -3,153,128.87 1,412,600.07 四、净利润(净亏损以"－"填列) -15,885,487.63 11,038,015.25 归属于母公司所有者的净利润 -15,885,487.63 11,038,015.25 少数股东损益 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 六、综合收益总额 -15,885,487.63 11,038,015.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,885,487.63 11,038,015.25 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： (一)、基本每股收益 (二)、稀释每股收益 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 期间：2015年度 金额单位：人民币元 所有者权 益合计 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 项目 附注 实收资本 (股本) 其他权益工具 资本公积 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 184,709,498.89 687,927,552.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 184,709,498.89 687,927,552.61 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 53,437,219.00 760,444,952.20 533,749.59 -18,225,604.63 796,190,316.16 (一) 综合收益总额 -15,885,487.63 -15,885,487.63 (二) 所有者投入和减少资本 53,437,219.00 760,444,952.20 813,882,171.20 1、股东投入的普通股 53,437,219.00 760,444,952.20 813,882,171.20 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 (三) 本年利润分配 -2,340,117.00 -2,340,117.00 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 -2,340,117.00 -2,340,117.00 4、其他 (四) 所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五) 专项储备 533,749.59 533,749.59 1、本期提取 1,614,217.44 1,614,217.44 2、本期使用 1,080,467.85 1,080,467.85 四、本年年末余额 209,445,019.00 1,073,296,348.68 1,395,102.74 33,497,504.09 166,483,894.26 1,484,117,868.77 编制单位：江苏华宏科技股份有限公司 期间：2014年度 金额单位：人民币元 项目 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 附注 实收资本 (股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 120,006,000.00 348,853,196.48 588,755.42 32,393,702.56 184,375,765.17 686,217,419.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,006,000.00 348,853,196.48 588,755.42 32,393,702.56 184,375,765.17 686,217,419.63 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,001,800.00 -36,001,800.00 272,597.73 1,103,801.53 333,733.72 1,710,132.98 (一) 综合收益总额 11,038,015.25 11,038,015.25 (二) 所有者投入和减少资本 1、股东投入的普通股 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入所有者权益的金额 4、其他 (三) 本年利润分配 1,103,801.53 -10,704,281.53 -9,600,480.00 1、提取盈余公积 1,103,801.53 -1,103,801.53 2、提取一般风险准备金 3、对所有者(或股东)的分配 -9,600,480.00 -9,600,480.00 4、其他 (四) 所有者权益内部结转 36,001,800.00 -36,001,800.00 1、资本公积转增资本(或股本) 36,001,800.00 -36,001,800.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (五) 专项储备 272,597.73 272,597.73 1、本期提取 1,784,529.60 1,784,529.60 2、本期使用 1,511,931.87 1,511,931.87 四、本年年末余额 156,007,800.00 312,851,396.48 861,353.15 33,497,504.09 184,709,498.89 687,927,552.61 金额单位：人民币元 母公司现金流量表 单位：江苏华宏科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 197,456,522.27 391,165,712.09 收到的税费返还 227,926.51 77,224.03 收到的其他与经营活动有关的现金 21,847,718.29 9,239,087.38 经营活动现金流入小计 219,532,167.07 400,482,023.50 购买商品、接受劳务支付的现金 100,178,934.03 306,985,528.69 支付给职工以及为职工支付的现金 51,842,318.14 64,644,118.03 支付的各项税费 21,267,430.69 20,391,693.14 支付的其他与经营活动有关的现金 30,080,013.36 50,537,647.48 经营活动现金流出小计 203,368,696.22 442,558,987.34 经营活动产生的现金流量净额 16,163,470.85 -42,076,963.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所产生的现金 取得投资收益所收到的现金 5,890,082.17 8,472,665.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 58,834.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 901,868,309.46 1,163,232,000.00 投资活动现金流入小计 907,817,226.58 1,171,704,665.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,771,367.19 23,990,667.36 投资所支付的现金 360,340.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 333,084,443.25 支付其他与投资活动有关的现金 971,000,000.00 1,195,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,320,216,150.44 1,218,990,667.36 投资活动产生的现金流量净额 -412,398,923.86 -47,286,001.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 301,999,991.96 借款所收到的现金 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 341,999,991.96 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,159,967.84 9,600,480.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 871,257.95 筹资活动现金流出小计 24,031,225.79 9,600,480.00 筹资活动产生的现金流量净额 317,968,766.17 -9,600,480.00 四、汇率变动对现金的影响 179,349.79 17,632.86 五、现金及现金等价物净增加额 -78,087,337.05 -98,945,812.81 加：期初现金等价物余额 169,545,907.68 268,491,720.49 六、期末现金及现金等价物余额 91,458,570.63 169,545,907.68 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏华宏科技股份有限公司（以下简称“本公司“或“公司“）经江苏省人民政府苏政复 [2004]66 号文批准，于 2004 年 8 月成立。注册资本人民币 5,000 万元，其中：江苏华宏实业 集团有限公司（以下简称“华宏集团公司“）出资 4,000 万元，占注册资本的 80%；自然人胡士 勇出资 400 万元，占注册资本的 8%；自然人胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各出资 150 万 元，各占注册资本的 3%。上述注册资本经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004） 37 号验资报告验证确认。 2008 年 7 月 25 日，根据股东大会决议，华宏集团公司和自然人胡士勇分别将持有的本公 司 2.5%和 0.2%股份转让给江阴睿华投资管理顾问有限公司（以下简称“睿华投资公司“）和自 然人朱大勇，转让后本公司注册资本仍为 5,000 万元，其中：华宏集团公司出资 3,875 万元， 占注册资本的 77.5%；胡士勇出资 390 万元，占注册资本的 7.8%；胡品龙、胡士清、胡士勤 和胡士法各出资 150 万元，各占注册资本的 3%，朱大勇出资 10 万元，占注册资本的 0.2%， 睿华投资公司出资 125 万元，占注册资本的 2.5%。上述股份变更已于 2008 年 7 月在江苏省工 商行政管理局办理了变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1908 号文核准，本公司于 2011 年 12 月公 开发行人民币普通股（A 股）1,667 万股，每股面值 1 元。发行后本公司股本总额为 6,667 万 元，其中：华宏集团公司持有 3,875 万股，占总股本的 58.12%；胡士勇持有 390 万股，占总 股本的 5.85%；胡品龙、胡士清、胡士勤和胡士法各持有 150 万股，各占总股本的 2.25%；朱 大勇持有 10 万股，占总股本的 0.15%，睿华投资公司持有 125 万股，占总股本的 1.88%；社 会公众普通股（A 股）股东持有 1,667 万股，占总股本的 25%。 2012 年本公司实施 2011 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2011 年末 股本 6,667 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股股份，该方案实施后，公司 总股本为 12,000.60 万股，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2012]B045 号验资报告。 2014 年 4 月 21 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过 2013 年度利润分配方案，其中： 以公司总股本 120,006,000 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股。 2014 年 5 月 26 日，公司实施 2013 年度利润分配方案，共计减少资本公积（资本溢价） 36,001,800.00 元，转增股本 36,001,800.00 元，并于 2014 年 6 月完成工商变更登记手续。 根据本公司 2015 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏 华宏科技股份有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]2356 号），本公司以发行 33,727,807 股股份和支付现金相结合方式，向周经成等 8 名交 易对象购买其合计持有江苏威尔曼科技股份有限公司（现已更名为江苏威尔曼科技有限公 司，以下简称威尔曼）100%股权，同时非公开发行不超过 19,709,412 股新股募集本次发行股 份购买资产的配套资金，公司股本增加至 209,445,019 股。 2、公司的组织管理架构及登记资料 本公司下设总经办、财务部、市场部、营销管理部、售后服务部、生产工艺部、生产管 理部、物流部、技术研发部、质量管理部、人力资源部、内审部、证券部等部室，主要生产 车间有金工车间、铆焊车间、总装车间。母公司法人工商登记情况如下： 统一社会信用代码：913202007658600889 注册资本：20,944.5 万元 注册地：江苏省江阴市周庄镇澄杨路 1118 号 3、本期合并财务报表范围 子公司名称 持股比 例 表决权 比例 注册资本 经营范围 备注 东海县华宏再生 资源有限公司 90% 90% 2,000 万元 再生物资回收与批发、废钢 剪切等 以 下 简 称 东海华宏 江苏纳鑫重工机 械有限公司 60% 60% 5,000 万元 海工装备等的生产与销售 以 下 简 称 纳鑫重工 江苏威尔曼科技 有限公司 100% 100% 6,600 万元 电梯部件生产、销售 以 下 简 称 威尔曼 本期合并财务报表范围的变更情况详见本附注六、1“非同一控制下企业合并”，本期纳 入合并财务报表范围的子公司情况详见本附注七、1“在子公司中的权益”。 4、财务报告批准报出 本财务报告于 2016 年 4 月 16 日经公司第四届董事会第十二次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则 “），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续 经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司从事打包机和剪切机、资源再利用设备、环境保护专用设备、电梯部件 等的生产和销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、26“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、32“重大会 计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合 并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合 并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下的企业合并： 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有 的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买 方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并 发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、 负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表， 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义 涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销 “归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公 司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公 司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归 属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以 “归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加 “少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该 原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资 收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会 计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 14“长 期股权投资”或本附注三、 10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注三、 14（2）④和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 第 5页 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企 业。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位 币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折 算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金 额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币 借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办 费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作 为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 “未分配利润 “项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期 第 6页 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产 负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益 转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供 出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以 摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资 产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： ①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务。 第 7页 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证 据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ①、发行方或债务人发生严重财务困难； ②、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 投资人可能无法收回投资成本； ⑧、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严 重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准单项金额 100万元以上的应收账款。 单项金额重大的其他应收款判断依据或金额标准单项金额 100万元以上的其他应收款。 坏账准备计提方法 根据未来现金流量现值低于账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未能可靠的判断其减 值金额的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 ①、按账龄组合、采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下： 应收账款其他应收款 账龄 坏账准备计提比例坏账准备计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 10% 10% 二至三年 20% 20% 三至五年 50% 50% 五年以上 100% 100% ②、关联方组合：对本公司的实际控制人及其受本公司控制的关联方应收款项不计提坏 第 9页 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货的计价方法 存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易 耗品及包装物采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际 成本计价，发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢 复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售资产： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； 第 10页 （2）公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值） 调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将 其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 区别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 ②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工 具及产生或承担的负债的公允价值计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合 江苏华宏科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而 不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份 额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金（未完）  |