[公告]建峰化工:2015年财务报告（未经审计）
重庆建峰工业集团有限公司2015年财务报告 （未经审计） 合并资产负债表 编制单位：重庆建峰工业集团有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 八（一） 498,335,156.93 730,430,671.25 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 八（二） 128,042,753.18 39,009,069.24 应收账款 八（三） 108,158,990.24 38,803,987.71 预付款项 八（四） 106,624,358.14 151,521,201.70 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 八（五） 10,416,525.16 17,385,979.16 应收股利 其他应收款 八（六） 84,731,921.36 47,595,381.27 △买入返售金融资产 存货 八（七） 377,847,168.53 478,286,248.32 其中：原材料 34,722,572.71 36,112,487.09 库存商品（产成品） 213,509,461.36 268,583,890.98 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八（八） 387,384,691.69 418,447,913.61 流动资产合计 1,701,541,565.23 1,921,480,452.26 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 八（九） 230,678,110.50 149,438,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八（十） 17,077,219.96 4,846,139.12 投资性房地产 八（十一） 1,124,771,180.00 62,796,810.00 固定资产原价 八（十二） 8,590,488,769.91 8,737,834,751.18 减：累计折旧 3,237,896,905.16 2,864,193,300.69 固定资产净值 5,352,591,864.75 5,873,641,450.49 减：固定资产减值准备 40,374,099.51 28,020,728.15 固定资产净额 5,312,217,765.24 5,845,620,722.34 在建工程 八（十三） 1,831,545,157.71 1,590,586,266.77 工程物资 八（十四） 41,865,877.28 45,147,586.47 固定资产清理 八（十五） 74,444.80 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八（十六） 570,958,374.75 762,165,333.91 开发支出 八（十七） 3,222,370.86 2,534,041.72 商誉 长期待摊费用 八（十八） 98,496,019.02 114,694,525.85 递延所得税资产 八（十九） 19,512,511.58 11,018,701.13 其他非流动资产 八（二十） 62,154,015.00 217,100,837.70 其中：特准储备物资 非流动资产合计 9,312,573,046.70 8,805,948,965.01 资产合计 11,014,114,611.93 10,727,429,417.27 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表（续） 编制单位：重庆建峰工业集团有限公司 2015年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八（二十一） 940,864,412.95 830,600,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 八（二十二） 147,117,232.32 132,338,230.61 应付账款 八（二十三） 596,606,544.97 697,499,271.61 预收款项 八（二十四） 133,560,083.02 196,636,766.31 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八（二十五） 77,570,868.48 62,021,125.53 其中：应付工资 45,596,186.73 29,082,751.89 应付福利费 ＃其中：职工奖励及福利基金 应交税费 八（二十六） 9,694,784.67 9,221,626.42 其中：应交税金 9,559,509.23 9,177,906.48 应付利息 八（二十七） 10,650,000.00 10,650,000.00 应付股利 其他应付款 八（二十八） 1,723,063,892.04 1,523,423,888.09 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 八（二十九） 649,872,217.34 497,157,049.21 其他流动负债 流动负债合计 4,289,000,035.79 3,959,547,957.78 非流动负债： 长期借款 八（三十） 1,644,380,482.51 2,315,779,678.78 应付债券 八（三十一） 996,919,849.60 995,327,312.44 长期应付款 八（三十二） 562,409,912.87 509,372,681.27 长期应付职工薪酬 八（三十三） 47,491,320.89 6,460,566.40 专项应付款 八（三十四） 117,114,417.69 55,635,317.69 预计负债 八（三十五） 351,070.00 351,070.00 递延收益 八（三十六） 146,333,209.62 165,397,292.18 递延所得税负债 八（十九） 227,107,100.54 5,344,475.09 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 3,742,107,363.72 4,053,668,393.85 负 债 合 计 8,031,107,399.51 8,013,216,351.63 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八（三十七） 1,151,544,800.00 1,151,544,800.00 国有资本 1,151,544,800.00 1,151,544,800.00 其中：国有法人资本 1,151,544,800.00 1,151,544,800.00 集体资本 民营资本 其中：个人资本 外商资本 ＃减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 1,151,544,800.00 1,151,544,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 八（三十八） 530,859,761.90 496,547,193.19 减：库存股 其他综合收益 558,626,264.50 6,777,887.34 其中：外币报表折算差额 专项储备 八（三十九） 8,802,909.14 9,305,305.75 盈余公积 八（四十） 16,989,552.66 16,989,552.66 其中：法定公积金 16,989,552.66 16,989,552.66 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 △一般风险准备 未分配利润 八（四十一） -266,159,981.24 -60,313,502.99 归属于母公司所有者权益合计 2,000,663,306.96 1,620,851,235.95 ※少数股东权益 982,343,905.46 1,093,361,829.69 所有者权益（或股东权益）合计 2,983,007,212.42 2,714,213,065.64 负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,014,114,611.93 10,727,429,417.27 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表 编制单位：重庆建峰工业集团有限公司 2015年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,876,702,341.01 3,676,077,806.67 其中：营业收入 八（四十二） 3,876,702,341.01 3,676,077,806.67 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,515,689,770.62 4,134,873,287.55 其中：营业成本 八（四十二） 3,571,044,104.83 3,497,618,753.62 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 20,188,016.94 12,625,817.43 销售费用 八（四十三） 196,680,746.79 205,663,913.07 管理费用 八（四十四） 409,315,510.35 274,972,366.99 其中： 研究与开发费 5,162,412.62 1,495,009.04 财务费用 八（四十五） 259,269,844.26 130,136,322.85 其中：利息支出 289,859,671.14 164,249,900.52 利息收入 29,064,159.44 20,780,716.67 汇兑净损失（净收益以“－”号填列） -5,247,095.45 -16,212,040.34 资产减值损失 八（四十六） 59,191,547.45 13,856,113.59 其他 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八（四十七） 154,233,570.00 6,357,420.00 投资收益（损失以“－”号填列） 八（四十八） 71,978,284.51 11,421,387.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 441,483.09 1,072,108.02 △汇兑收益（损失以“—”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -412,775,575.10 -441,016,672.92 加：营业外收入 八（四十九） 22,844,865.82 46,395,346.32 其中：非流动资产处置利得 247,777.41 14,417,114.64 非货币性资产交换利得 政府补助 21,908,173.36 27,567,579.93 债务重组利得 减：营业外支出 八（五十） 6,560,157.94 10,334,876.49 其中：非流动资产处置损失 4,191,071.79 5,692,751.40 非货币性资产交换损失 债务重组损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -396,490,867.22 -404,956,203.09 减：所得税费用 八（五十一） 37,884,100.72 24,552,298.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -434,374,967.94 -429,508,501.09 归属于母公司所有者的净利润 -205,846,478.25 -234,731,814.74 ※少数股东损益 -228,528,489.69 -194,776,686.35 六、其他综合收益的税后净额 554,387,748.64 1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 八（五十二） -1,165,066.11 （1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 八（五十二） -1,165,066.11 （2）权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.以后将重分类进损益的其他综合收益 八（五十二） 555,552,814.75 （1）权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额 （2）可供出售金融资产公允价值变动损益 （3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 （4）现金流量套期损益的有效部分 （5）外币财务报表折算差额 七、综合收益总额 120,012,780.70 -429,508,501.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 346,001,898.91 -234,731,814.74 ※归属于少数股东的综合收益总额 -225,989,118.21 -194,776,686.35 八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 2015年度 编制单位：重庆建峰工业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者 权益合计 实收资 本（或股 本） 其 他 权 益 工 具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公 积 △ 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 一、上年年 末余额 1 1,151,544,800.00 496,547,193.19 6,777,887.34 9,305,305.75 16,989,552.66 -60,313,502.99 1,620,851,235.95 1,093,361,829.69 2,714,213,065.64 加：会 计政策变 更 2 前期差错 更正 3 其他 4 二、本年年 初余额 5 1,151,54 496,547,193 6,777,887.3 9,305,305.75 16,989,5 -60,313,502.99 1,620,851,2 1,093,361,8 2,714,21 4,800.00 .19 4 52.66 35.95 29.69 3,065.64 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） 6 34,312,568.71 551,848,377.16 -502,396.61 -205,846,478.25 379,812,071.01 -111,017,924.23 268,794,146.78 （一）综 合收益总 额 7 551,848,377.16 -205,846,478.25 346,001,898.91 -225,989,118.21 120,012,780.70 （二）所 有者投入 和减少资 本 8 34,312,568.71 34,312,568.71 115,337,160.91 149,649,729.62 1.所有者 投入的普 通股 9 2.其他权 益工具持 有者投入 资本 10 3.股份支 付计入所 有者权益 的金额 11 4.其他 12 34,312,568.71 34,312,568.71 115,337,160.91 149,649,729.62 （三）专 项储备提 取和使用 13 -502,396.61 -502,396.61 -137,180.93 -639,577.54 1.提 取专项储 备 14 11,632,735.46 11,632,735.46 11,754,537.52 23,387,272.98 2.使 用专项储 备 15 12,135,132.07 12,135,132.07 11,891,718.45 24,026,850.52 （四）利 润分配 16 -228,786.00 -228,786.00 1.提 取盈余公 积 17 其中：法定 公积金 18 任意公积 金 19 ＃储备基 金 20 ＃企业发 21 展基金 ＃利润归 还投资 22 2.提 取一般风 险准备 23 3.对 所有者（或 股东）的分 配 24 -228,786.00 -228,786.00 4.其 他 25 （五）所 有者权益 内部结转 26 1.资 本公积转 增资本（或 股本） 27 2.盈 余公积转 增资本（或 股本） 28 3.盈 余公积弥 29 补亏损 4.结 转重新计 量设定受 益计划净 负债或净 资产所产 生的变动 30 5.其 他 31 四、本年年 末余额 32 1,151,544,800.00 530,859,761.90 558,626,264.50 8,802,909.14 16,989,552.66 -266,159,981.24 2,000,663,306.96 982,343,905.46 2,983,007,212.42 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 2015年度 编制单位：重庆建峰工业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 行 次 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权 益合计 实收资 本（或股 本） 其 他 权 益 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公 积 一 般 风 险 未分配利润 其 他 小计 工 具 准 备 一、上年年 末余额 1 1,151,544,800.00 387,303,075.84 6,777,887.34 10,569,918.50 16,989,552.66 177,494,984.73 1,750,680,219.07 1,273,444,989.80 3,024,125,208.87 加：会 计政策变 更 2 -3,076,672.98 -3,076,672.98 -2,834,322.18 -5,910,995.16 前期差错 更正 3 其他 4 二、本年年 初余额 5 1,151,544,800.00 387,303,075.84 6,777,887.34 10,569,918.50 16,989,552.66 174,418,311.75 1,747,603,546.09 1,270,610,667.62 3,018,214,213.71 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列） 6 109,244,117.35 -1,264,612.75 -234,731,814.74 -126,752,310.14 -177,248,837.93 -304,001,148.07 （一）综 合收益总 额 7 -234,731,814.74 -234,731,814.74 -194,776,686.35 -429,508,501.09 （二）所 有者投入 8 109,244,117 109,244,117 18,809,475. 128,053,5 和减少资 本 .35 .35 68 93.03 1.所有者 投入的普 通股 9 2.其他权 益工具持 有者投入 资本 10 3.股份支 付计入所 有者权益 的金额 11 4.其他 12 109,244,117.35 109,244,117.35 18,809,475.68 128,053,593.03 （三）专 项储备提 取和使用 13 -1,264,612.75 -1,264,612.75 -1,098,598.26 -2,363,211.01 1.提 取专项储 备 14 8,206,622.08 8,206,622.08 6,978,923.75 15,185,545.83 2.使 用专项储 备 15 9,471,234.83 9,471,234.83 8,077,522.01 17,548,756.84 （四）利 1 润分配 6 -183,029.00 -183,029.00 1.提 取盈余公 积 17 其中：法定 公积金 18 任意公积 金 19 ＃储备基 金 20 ＃企业发 展基金 21 ＃利润归 还投资 22 2.提 取一般风 险准备 23 3.对 所有者（或 股东）的分 24 -183,029.00 -183,029.00 配 4.其 他 25 （五）所 有者权益 内部结转 26 1.资 本公积转 增资本（或 股本） 27 2.盈 余公积转 增资本（或 股本） 28 3.盈 余公积弥 补亏损 29 4.结 转重新计 量设定受 益计划净 负债或净 资产所产 生的变动 30 5.其 他 31 四、本年年 末余额 32 1,151,544,800.00 496,547,193.19 6,777,887.34 9,305,305.75 16,989,552.66 -60,313,502.99 1,620,851,235.95 1,093,361,829.69 2,714,213,065.64 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 重庆建峰工业集团有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）公司注册地：重庆市涪陵区白涛街道。 （二）总部地址：重庆市北部新区高新园星光大道70号。 （三）组织形式：有限责任公司。 （四）企业的业务性质和主要经营活动 普通货运、货物专用运输（集装箱），县内班车客运，二类汽车维修（大中型客车）。（以 上经营范围按相关许可证核定期限从事经营）*制造、销售化肥(仅限销售本企业生产的化肥）、 精细及其他化工产品（不含危险化学品），销售普通机械、汽车零部件、橡胶制品、塑料制品、 日用百货，普通机械设备维修、安装；旅游项目开发，技术进出口，货物进出口（法律、法 规禁止的不得经营，法律、法规限制的取得许可后方可经营），物业管理（凭资质证书执业）， 自有摊位出租。（以下经营范围限分支机构经营）一类汽车维修（大型货车），发电，特种设 备检验，防腐蚀施工壹级，压力管道安装，机械设备吊装，汽车美容，计量认证，环境监测 （乙类），RD3、RD4特种设备检验，工程质量检测。 （五）母公司以及集团总部：重庆化医控股（集团）公司 （六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报表由本公司董事会于2016 年3月31日批准报出。 （七）营业期限：永久。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015 年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量 外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 （四）企业合并 1．同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期 投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所 支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被 购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入 合并当期损益的金额。 （五）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1．合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2．共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3．合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务及外币财务报表折算 1．外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 2．外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 1．金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融交 易性资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2．金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3．本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4．金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值； 如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续 时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 （十）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2．按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合1 集团内部单位往来款项 组合2 集团外部单位往来款项 （未完）  |