[公告]金智科技:中国金融租赁有限公司2015年度财务报表审计报告
中咖.. 20⊥5 皓 中申半赍=洲会计师事务所(特殊普通合伙) 录 目录 —、审计报眚 二、已审财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 三、财务报表附注 页次 ⊥-2 3 在 5 6 7-40 天津市2●⒒6年会计师事努所业努报告书 防伪报备页 报备号码o2212010011201602035034a5 报告编号CHW津审孛.. ⒓O16】O16】号 报告单位中国金融租赁有敲\司 报备日期2016ˉ02-03 报告日期2016.Olˉ29 签字注师.. 沈芳马长松 事务所名称:中审华寅五洲会计师掌务所(特殊普通台伙.. ) 搴务所电话.. :0⒛.⒛193866 事务所传真.. :02⒉23559045 通讯地址:天津市和平区解放北路lB8号信达广场35层 电子由Fr+∶ chw@chwcpa!!ρ.com 事务所网址:httu〃w讷~叱chwcpal!p.com 防伪监制单位:天津市注册会计师协会 防伪查询网址httu仂咖吡jcpa.o四~cn 版权所有:天津市注册会计师协会津【CP备05002894号 中申华寅五渊会计师事务所CHW CPA L!m丨 TE1, LlAB!L!TY PART"ERsH!P 天津市和平区解放北路{8g号35`FC◆ntm P|aza.No1g8Jiefang 信达广场35层Road.Hoρ丨ng D丨str ct丬 Tianjin.ρ RC 邮珏攵编石马: 300042Po$!∶300042 ■旧rH〃 ■■●■■●●■一■■ ■ ■■■■ ■ ■■■■ ■ ■■.. ■■●■■ 电话:o22-23"93866Te|∶022-23193866 传真: 022-235ω045Fax∶022-23559045 电子信箱:chw@mwCpaⅡ ∞mhltρ ∶〃wwW ohWopa"ρ com 计报告 CHW津审字⒓01司0161号 中国金融租赁有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国金融租赁有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包 括2015年 ⒓月3I日的资产负债表、⒛巧年度的利润表、所有者杈益变动表和 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括; (1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (⒛设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理倮证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑扫财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我亻门相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司20I5年I2月31日的财务状况以及20I5年度的经营成果和现 金流量。 中审华寅五洲 中国天津20I6年I月 ⒛日 ■■■ ■■■.. ■ ■ 资产负偾表.. ⒛巧年12月 ⒊日.. 编制单位j△圉金融租撰有限公寻 |金额中位j人氏币瓦.. ■ ∷砰{ 目F.煳末数期初数项目l0l木数期初数.. `卜 : ˇ 负偾.. ■.. 灰蒂瞌 1.051.5B8丿82256 39,280|θ3482银行估款.. 48|948!20θ,02172 11200-883∷228θ6 存放中央银行蔌铲22〉452.57400 22)22θ 57拆入资金 存放同业款项交易性金融资产 ■ 拆出资金衍生金融负债 交易性金融资产卖出凵购金融资产款100.O0O氵000oo 48.000∷00000 ■.. 买入返售金融资产2,093丿125丿000001丿732|500亠00000租赁保.. l△金23G丿602丿 86930 衍生金融资产 应付账款 ■ 应收融资租赁款.. {3.351,509,98176 θ|75G.417,0{742顶收账款866 G∷8′11】111 "7,733.0】 应付职工薪酬.. 24.7θ4.014{1 16∷/62∷828bO 融资租赁资产 应交税费.. G8|925丬 28617 ˉ 9∷7♂ 5∷239♂ 1 ■ ˉ 应收经营租赁款应付利唐.. 1G{.389∷ 52404 72∷328.θ2186 预付账款.. 4.θ55.545.548385,25`.086氵2】808其他应付款.. 16,290—11744 ˉ30亠G7G|526{8 ■ 应收利息 {G4,652.6"868{05.8C2i6401亻应付债券 其他应收款.. 1,23G,751,22072 {s`|θ{5.92492长期应付款.. 3θ2|819!"3860"53.609-85860 可供出售的金融资产 预计负债 ■ 持有至到期投资递延所得税负偾 长期股权投资其他负债.. 8.14ll∷ 61517 ■ 经营租赁资产 负债合计10丿0{9∷ 70"∷03870 1|705-364379θ 1 ■ 投资性房地产 固定资产4丿θ17,26471 G.070,37048 在建工程所有者杈益.. 无形资产3丿635.{1{86 1iO23,24786股本.. 2.000.000∷00000 2.ll00000|00000 递延所得税资产.. θ{.768,22θ 88 1,51θ,890G3资本公积 ■ : 长期待摊费用 750丿00000 1,7θ4丿3θG9{盈余公积72丿699丿23308 3G∷502)730s5 其他资产 一股风险准各.. {06.312|3522270{18丿67210 未分配利润.. 647.980∷74544 258∷ ‘06.98384 所有者权益合计.. 2|726|992.33O74 2.3♂ 6.0⒓ 7.39549 资产总计22丿 θ4G,696.36θ 44 14.070,391.77480负债和所有者杈益合计.. 22.O"β.♂ 9♂,3θ 944 1".0`0.39{.77480 公刊法定代表人:李波.. 主管会计⊥作负责人:朱仲涵会汁机构负责人.. ÷邝炻叮 ■ ■■■■■.. ■ " ■■■.. ■■︱■■■■■■.. 利润表.. ⒛巧年度 编制单位:中 ″确￠丁、本年累计 全鲕由什. l臼宀韦.. 上年累计.. 0θ0氵 570,θo3,12 o35,05{,a2o22 租赁业务收入 租赁业务支出.. {氵 386,970,683θ 3 "氵 θ90,6θ9,θ33,O3 θ!C1θ.24θ 7o ⒎7,332氵∞j{974ε氵Og1,603191氵 349iO0000 金融机构往来利息净收入.. 金融机构往来利息收入 ˉε θ2,3θ4!2773o 44,52035 "06,亻 4氵049,Bθ2,86 9m 金融机构往来利息支出g97,044,亻 4o1θ 手续费及佣金挣收入465,405,2亻 " 12 手续费及佣金收入.. 477,2θ7.θ72,2g 手续赀及佣金支出{1,892,1o亻,0o 投资收益(损失以.. “-”号填列) 1,000,575θ4 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益(损失以.. “-”号填列〉 汇兑收益(损失以.. “-”号摸列) 其他业务收入.. 2θ丿588,77o0a 二、营业艾出.. 506j87θ ,70θ gε 营业税金及附加.. 37,77θ氵66239 业务及管理费.. 165,4εθ,8954o 资产诚值损失.. 313!400!21000 财务费用.. 207,0420θ 三、营业利润〈亏损以.. “-″号填列) 483`700.25324 加·营业外收入.. 505,θ3θ 10 减:营业外支出.. 490!00o oo 四、利润总额(亏损以.. “-”号填列〉 4g3j7亻 5,5ε640 减:所得税费用.. 五、诤利润(诤亏损以.. “-”号嫫列〉.. "2",750i651 15 301,9θ4氵93625 公司法定代表人:李波主管会计工作负责人:朱仲涵 "0,572,4θ 4{θ.71θ,99029 2θ4,299,θ8{"o 322!{24,44412 27!824,5o302 1θθ丿3θ228237,34亻j亻6o5o 23,θ18jθ3o2θ122,444,4θ232θ1氵027,064θ4 60,40361 398∶310,1θ6oo 1亻 iθ74,521θθ 400丿 4!08762 "θ 103,229,θ gO61 30θ ,θ54!7o701 会计机构负责人.. ÷郑媛媛 ■ 现金流量表.. ⒛⒗年度 ■■■.. ■■■■■■■.. ■■■■︱■■■.. ..i丨 ˉ 0′t 、.∶ i土!项目 笋的琬金面潺巧 丨∷ ∷∷ 砷 经槲 抑上年累计 村气弼诳金、预收砘淦净增加额 向商业喁锟臆歙渖僧加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到租赁业务有关的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 客户租赁款诤增加额 向商业银行借款诤减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付租赁业务有关的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量挣额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金.. 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金诤额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金.. 投资支付的现金.. 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 寿页浒胡厂FE田 现盆流量挣额 四、肛半父轫珂现盆放现盒等价物的影响 蚺灰现盆等价物诤增加额 加:期初现金及现金等价物佘额.. '`、 朋不u筮灰现筮带研例尔钡.. 4"",615氵000,00 30jθ75{776jO00,00 1,750j232i1"447 5,327氵 588j926,2θ 473,o43j654,20 38】θ3g,"55jθ94,θ710,392jθ6"j9θ55" 22,θ77!o24,03541 1j4"4,327,θ 4 "4,θ 2,θ36,θ θ3,3ε 6,2θ 62!54B,7θ o,0θ1,354氵1o4,亻 9 "θ 530,71"i6θB28 37j90".881j79θ ,41 1,03θj27θ氵895,56 1,700jOoo,0llll,0o 575,34 ",000丿 1,70{丿000,575,342,542,2θ6,7θ ",700,000;00000 1,702j542,23573 ˉ 1,535,060,3θ 6,"7 ",034,738,2θ 39,30g,"6"39 1,074,041}39o66 θ8亻 !300,583G3{01C16i230,000,00360i444jθ45165j4亻 8,5ε6,θ8955 5θθ,459jO734423j312氵079丿Cθ17θ θ78oo iθ "",897,0θ 8,434,94θ i77"043θ5】93θ氵270392,027,028,θ0000 45丿435j4o303j455iθ9070"3θ 60,554,16o7{ 23,000,464,14o47 ˉ288旧74i464Cθ θ,7"2,4934θ θ,712!4θ346 3,712.4θ34θ ˉ 2θ2,08C,948163θ1】390氵1o9543θ丿303氵 1θ139 公司法定代表人:李波主管会计工作负牡人:朱仲涵会计机构负责人:郑媛媛 腮宙矧粕崧锕忡蚩.. ■■.. ■.. ■■.. ■.. ■■.. ■■.. ■■.. ■.. ■■.. ■.. ■■.. ■.. ■.. ■ ■ ■ ■ ■ ∶ ■ ■ ■ ■ ■ 0 0 ■ ■ ■ ■ ■ 口固窦鼯襁痰自跟岔图 C"!灬A FlNAN(!^LL庄As】~C◆0.L丁0⒛侣年拄财夸报农时戋 中国金融租赁有限公司 财务报表附注.. ⒛15年1月I日至2015年12月31日 (除特别说明外,金额单位为人民币元.. ) 一、公司基本+lt况 中国金融租赁有限公司(以下简称.. “ 本公司 ” 或.. “ 公司 ″)是由天津新佥融投资有限责任公司和中经 国际新技术有限公司出资组建,经中国银行业监督管理委员会(以下简称.. “ 银监会 ”)批准主营融资租赁 业务的非银行金融机构。 本公司持有银监会颁发的金融许可证,机构编码为Ⅲ00⒛H212000001,于2013年6月6日取得国家工 商行政管理局总局核准颁发的《营业执照》,注册号为.. I⒛H⑴0017I1"。组织形式:有限责任公司,注 册资本人民币贰拾亿元,公司法定代表人:李波,注册地址:天津市滨海新区中心商务区新港二号路金利 大厦七层。具体出资为.. : 出资方 天津新金融投资有限责任公司.. 中经国际新技术有限公司.. 合计.. 金额(万元.. )出资此例 102jO00引.. % ,∶)ε,000 200,000 "00% % ^ ν " { 公司20亿元人民币出资,业经华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具华寅五洲津验字【201s】 第.. 00⒛号验资报告验证确认。 本公司的经营范围包括:融资租赁业务;吸收股东一年期(含)以上定期存款:接受承租人的租赁保 证金:向商业银行转让应收租赁款;经批准发行金融债券:同业拆借;向金融机构借款:境外外汇借款.. : 租赁物品残值变卖及处理业务:经济咨询;中国银监会批准的其他业务;自营和代理货物及技术的进出口 (国家限制或禁止进出口的货物及技术除外)。 (以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期限 内经营,国家有专项专营规定的按规定办理。) 本公司财务报表业经本公司董事会于201G年1月 ⒛日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报j根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则一基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定〈以下简称.. “ 企业会计准则.. ”)的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 三、逍循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 ■ ■ ■ ■ ■ ∶ ■ ■ ■ ∶ ■ u ■ ■ ∴ ■ ■ ■ ■ ■ ◎胛髁 20佰年玟刂夸抿艹时拄 四、主要会计政策和会计估计 I、会计期间 采用公历年制,自公历每年 ⊥月 ⊥日至12月 3⊥日为—个会计年度。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以杈责发生制为记账基础,除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和金融负 债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债及可供出售金融资产(除非其 公允价值无法可靠计量)以公允价值计量外,其他项目以历史成本或摊佘成本计量。资产如果发生减 值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 (—股 为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、金融工具 当本公司成为金融工具舍同条款中的—方时,确认相应的金融资产和金融负债。 (1)公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债 务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 ⑿)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易口进行会计确认和终止确 认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产 , 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内 出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理:C,属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之 — 的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 ■ 口国盂罔弼厌自跟r=t司 ■ CHl~^FlNA~C∶A11￡AsH‘Co'L】0 20"6丰玟刂艹报艹时违 ■ 金融资产:A.该指定可以捎除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况;B本公司风险管理或投资策略的正武书面文件已载明,对该金融资产所在 的金融资产组含或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ■ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形咸 ■ ②持有至到期投资是指到期口固定、回收金额固定或可确定j且本公 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊佘成本进行后续计量,在终止确认、发生 ■ 减值或摊销时产生的利得或损矢,计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含—组金 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前 账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ■ 融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余咸本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 ■ 〈不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债舍同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 ■ 是指在活跃市场中没有报价、回收金额圃定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 项的金融资产包括应收融资租赁款、应收经营租赁款、预付账款、应收票据、应收利息、应收股利及其他 ■ 应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊佘成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的 ■ 利得或损失,计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产j以及除了以公允价值计 ■ 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币 ■ 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该 金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 ■ 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 ω)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债 ■ 表口对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的j计提减值准备。 ■ 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行碱值测试:对单项金额不重大的金融资产,单独进行碱值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 〈包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 ■ 测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组含中进行碱值测 试。 ■ ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊佘成本计量的金融资产将其账面价值碱记至预计 ■ ■ 臼国雯泗泗贽肖跟J0t目 ■.. (""^F∶N^~ClAL￠As汹C Co。L丁0 ⒛侣年汶财夸抿莰时戋 未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证 ■.. 据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关i原确认的诫值损失予以转国.. , 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回口的摊余成本。.. ②可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金 ■.. 额、当前公允价值和原己计入损益的减值损失后的佘额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出 ■.. 售杈益工具投资的臧值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 ■ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的杈益工具投资,或与该杈益工具挂钩并须通过 交付该杈益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 ■ (4〉金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认.. :①收取 该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和 ■.. 报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 ■ 若企业既没有转移也没有倮留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的 控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所 ■.. 转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入 ■.. 其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的;将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认鄯分之 ■.. 间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综舍 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。.. ■ ω)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负偾,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 ■.. 当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始 确认金额。 ■.. ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定 ■.. 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的 ■ 利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负偾与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的杈益工具挂钩并须通过交付该 ■ 权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊佘成本进.. lo ■ ■"" ~︱ ■■■■■■■■■■■■■.. ■.. ■ 田固露翮泅庾苔跟公囝 C⒈i:~Af1"A"C!A1L=As】 "0Co1T0 ⒛竹牟玟财艹报拄时注 行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ⒃)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司(债务人)与债杈人之间签订协议,以承担新金融负债方武替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的含同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 6、应收融资租赁款 (1〉应收融资租赁款的确认和计量本公司的应收融资租赁款在租赁开始口以最低租赁收款额作为入账 价值,并同时记录未担保佘值,将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融 资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,并采用实际利率法计算当期确认的融资收入。超过一 个租金支付期未收到的租金,停止确认融资收入,其己确认的融资收入,予以抻回,转作表外核算。在实 际收到租金时,再将租金中所含融资收入确认为当期收入。 当从应收融资租赁款获得现金流的权利已经到期或转移,并且本公司己将所有权上几乎所有风险和报 酬转移时j终止确认该顼应收融资租赁款项。 ⑿〉贷款损失准备本公司根据银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》,采用以风 险为基础的分类方法(简称 “ 资产风险分类法 ”),把资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后 三类合称为不良资产。资产风险分类的标准按债杈类资产、其他类资产两类分别进行确定。对于债权类资 产的可回收性,主要评估因素包括:交易对手的还款能力、交易对手的还款记录、交易对手的还款意愿、 资产的担保、资产偿还的法律责任、公司的内部管理和控制等。 本公司通过个别评估和风险组含评估的方法来计提贷款损失准各。 ①本公司将金额为人民币IO,000万元以上的应收融资租赁款确认为单项金额重大的应收融资租赁款。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。 ②对单项金额不重大的应收款项,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进 行碱值测试。单独测试未发生减值的资产(包括单项金额重大和不重大的资产),包括在具有类似信用风 险特征的资产组合中再进行减值测试。 A.信用风险特征组合的确定依据 风险组合确定依据 交易对手能够履行合同或协议,无足够理由怀疑债务本金及收益不能按 正常时足额偿还。 尽管交易对手目前有偿还能力,但存在一些可能对偿还产生不利影响的 因素。 交易对手的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额 偿还债务本金及收益,即使执行担倮,也可能会造成—定损失。 ■ 口国盂mm曰自跟岔目 ■ L丨0 2"6年玟刂缶抿艹时拄 (""^F】1|^~C∶ ^11EA臼"C0⒐ 可疑 损矢 ■ ■ 交易对手无法足额偿还偾务本金及收益,即使执行担保,也肯定要造成 较大损矢。 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,资产及收益仍然无 法收回,或只能收回极少部分。 B,根据信用风险特征组合确定的贷款损失准备计提方法 ■ 风险组合计提比例 正常-级1% 1% ■ 正常二级 正常三级 正常四级 1.5%-5% ■ 正常五级 关注—级 关注二级 5%-10% ■ 次级 可疑 ■ 损失 100% 7、应收款项 ■ (1)应收款项应收款项包括应收经营租赁款、应收票据、预付账款、应收利息、应收股利及其他应收 款等。 ■ (2)坏账准备本公司根据财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》和银监会《非银行金融机构资产 风险分类指导原则(试行)》,采用资产风险分类法对应收款项计提坏账准备。本公司通过个别方式评估和 ■ 风险组合方式评估的方法来计提坏账准备。 ①本公司将金额为人民币1,000万元以上的应收款顼确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项 ■ 金额重大的应收款项单独进行减值测试。 ②对单项金额不重大的应收款项j单独进行减值测试或包括在具 ■ 有类似信用风险特征的资产组含中进行臧值测试。单独测试未发生减值的资产(包括单项金额重大和 不重大的资产),包括在具有类似信用风险特征的资产组合中再进行减值测试。 ■ A.信用风脸特征组合的确定依据 ■ 风险组合 确定依据 正常交易对手能够履行合同或协议j无足够理由怀疑债务本金及收益不能按时足额偿还。 ■ 关注尽管交易对手目前有偿还能力,但存在—些可能对偿还产生不利影响的因素。 交易对手的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金 ■ 及收益,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 交易对手无法足额偿还债务本金及收益,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。 ■ 12 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ 田国盂m招赁南跽岔固 ￠ "∶ ~^F:N^NC【 ^|LEAs们 0Co。L丁 020佰年玟刂艹扛艹时戋 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,资产及收益仍然无法收回,或只 损失 能收回极少部分。 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 风险组合 正常一级 正常二级 正常三级 正常四级 正常五级 关注—级 关注二级 可疑 损失 8、经营性租赁资产 计提比例 1% ⊥% ⊥.5%-5% 5%一 I0% 25% 100% 本公司经营租赁资产的原价为取得时的实际成本,对于经营租赁资产中固定资产采用自用固定资产的 折旧政策计提折旧:对于其它经营租赁资产采用直线法在受益期内进行摊销。 θ、附回购条件的资产转让 (1)买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确 认。买入该等资产所支付的成本(包括利息),在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售 价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。 ⑿)卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期国购的已售出的金融资产不在资产负债 表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项(包括利息),在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列 示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息支出。 I0、投资性房地产 采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资 产的折旧政策或摊销方法一致。本公司在资产负债表日根据下述信息判断投资性房地产是否存在可能发生 减值的迹象,存在投资性房地产的市价当期大幅度下跌的迹象时,本公司将估计其可收回金额,进行碱值 测试。 可收回金额根据投资性房地产的公允价值减去处路费用后的净额与投资性房地产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。本公司以单项投资性房地产为基础估计其可收回金额。 当单项投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回盒额,臧记 的金额计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失 —经确认,在以后 会计期间不再转回。 H、固定资产 ■ Ⅱ国罡翻涸赀臼鼹岔司 C"!N^F】NANC】 EAs讷‘ω灬旺1l⒛佰年皮财缶抿艹时违 ^L● 固定资产是指为提供劳务、经营管理而持有的,便用寿命超过—个会计年度的有形资产。与该圃定资 ■ 产有关的经济利益很可能流入本公司,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,圃定资产才能予以确 , ■ 认。 固定资产以咸本扣减累计折旧和减值准备后的佘额列示。固定资产的成本包括购买价款、相关税费 ■ 圃定资产投入使用后发生的支出,如修理及维护费,一股计入发生期间的损益。若支出能够便该资产 以及为使该项资产达到预定可使用状态前而产生的其他支出。 : ■ 的未来经济收益增加且成本能够可靠地计量,则将其资本化为该资产的附加成本或重珞成本。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下 ■ 固定资产类别折旧年限(年)预计诤残值率仳)年折旧率“ ) Qu 运输设备 4 24.25 ■ 办公电子设备 3 3 32.33 ■ 办公家具 3-5 3 32.33-19.40 ■ 本公司定期对固定资产进行减值检查。由于技术陈旧、损坏和长期闲铬等原因导致固定资产可收回金 额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确定为固定资产减值准备。当—项 固定资产被处置、或其继续使用或处珞预计不会对本公司产生未来经济效益,则对该固定资产进行终止确 ■ 认。对于资产终止确认所产生的损益(处置诤收入与账面值之差额)计入终止确认当期的利润表中。 ⒓、在建工程 ■ 建工程按实际成本计价,实际成本包括建筑成本、安装成本、符舍资本化的借款费用以及其他为使在 ■ 建△程达到预定可便用状态所发生的必要支出。在建工程达到预定可便用状态时转入固定资产。当工程长 期停建,并预计在未来3年内不会重新开工j或在技术、性能上己经落后,以及其他证明在建工程已经发 ■ 生减值的情形出现时,本公司按单项在建工程可回收金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 I3、无形资产 ⊥、无形资产的计价方法 ■ α)初始计量 ■ 无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。非货币性资产交换具各商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 ■ 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应 ■ 支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的艾出于发生时计入当期损 益,开发阶段的艾出,同时满足下列条件的,确认为无形资产 :①完成该无形资产以使其能够使用或出售在 ■ 技术上具有可行性 :②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括 】4 ■ ■ ◎骢槲 郇 铋 睇蚺 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当 ■ 证明其有用性 ;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的艾出能够可靠地计量。 ■ ω)后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 ■ 对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产 为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予推销。 ■ 3、无形资产减值准备原则 : 对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包括以下情 : ■ 形 ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 ; ■ ②某项无形资产的市价在当期大幅下趺,剩佘摊销年限内预期不会恢复 ; ③某顼无形资产己超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值 ■ ④其他足以证明某项无肜资产实质上己经发生了减值的情形。 ; 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试 d ■ 无形资产存在减值的,估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的诤 额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 ■ 当无形资产的可回收金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可回收金额,减记的金额 确认为无形资产碱值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。 ■ 无形资产减值损矢确认后,臧值无形资产的折耗或者推销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形 资产在剩佘使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计诤残值)。 ■ 无形资产减值损失—经确认,在以后会计期间不得转回。 ■I4、长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法: 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊 ■ 费用按实际成本计价。 2、摊销方法: ■ 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可便用年限两 者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起 —次计入开始生产经营当月的损 ■ 益。 ■ I5、借款 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并且采用实际利率法按摊余成本迸行后续计 ■ 量。借款在一年以下(含一年)的借款为短期借款,其余借款为长期借款。 ■ ■ 田国罡翮招贳自眼岔目 ■.. C冖[Ⅱ ^Π~A灬(】AL1EAs们0Co||丁0 ⒛佰卒皮财务报较时拄 ■.. ⒗、应付债券 发行的债券,按照实际的发行价格总额,作为应付债券的账面成本。债券发行价格总额与债券面值总 额的差额,作为偾券的溢价或折价,在债券存续期间内按实际利率法摊销。 ■.. I7、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。职工薪酬主要包括工资、奖金、 ■ 津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的 服务相关支出。本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 ■.. 提出给予补偿的建议,当本公司已经制定正武的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 ■.. 计负债,同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 ■.. IB、 利润分配 ■ 本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配: A、弥补亏损 B、按10%提取盈佘公积金 C、提取一股风险准备金 ■ D、支付股利 ■ 19、 —般风险准备 本公司依据《金融企业财务规则》的要求,按当年风险资产佘额的0,甄提取.. —股风险准备金。.. ■.. ⒛、预计负偾 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债.. : 〈1)该义务是本集团承担的现时义 ■ 务; (⒛履行该义务很可能导致经济利益流出; 〈ω该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时 ■ 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为 ■ 资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。.. ⒛、收入 ■ 本公司的营业收入来源于提供金融商品的收益或相关服务性收入,在以下条件均能满足时予以确认: 与交易相关的经济利益能够流入企业:收入的金额能够可靠地计量。 ■ (1〉租息收入本公司融资租赁业务中的未实现租赁收益在租赁期剩佘期间按实际利率法进行分摊,确 认为各期的融资收入,年末将本年最后.. —次收款日至年末应计未收的租赁收入确认为本年收入。超过— 个 ■ 租金支付期未收到的租金,本公司停止确认融资收入,其 已确认的融资收入,予以冲回,转作表外核算,待实际收到租息时,确认为当期租息收入。 ■.. ω〉手续费及佣金收入在向客户提供相关服务,收到款项时确认收入。(在服务提供时按杈责发生制 ■ ■ 田国罡耙硒庚自跟仑目 ■.. ￠.. AL△【.. Asmo ζ°020侣年戊财夸抿丰时戋 'L丁 "100^f!~A~C∶ ■.. 确认收入) ω〉名义货价收入租赁合同结束后,本公司根据协议将租赁设备处置给承租人,在收到承租人支付货 价时确认名义货价收入。 公司经营租赁租金在租赁期内按直线法确认为收入。.. ω)其他业务收入包括金融企业往来收入和其他收入,均在实际收到款项时确认收入。 ■.. α)经营租赁收益本 ■.. ⒛、所得税 ■.. ),以按照税法 规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据 (1〉当期所得税资产负债表日,对于兰期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产 ■.. 有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 目的账面价值与其计税基础之间的差额,以 ⑿)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 ■.. 生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 ■.. 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产苫 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定】按照预期收回相关资产或清 ■.. 偿相关负债期间的适用税率计量。 得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 ■.. 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 ■.. 得额时,减记的金额予以转回。 得税和递延所得税。 ω)所得税费用包括当期所 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 ■.. 综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其佘当期所得税和递延 ■.. 所得税费用或收益计入当期损益。 “)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以诤额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 ■.. ⒛、重大会计判断和估计 ■.. 无 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正情况 ■无 ■.. 六、税顼 ■.. 本公司适用的主要税种及其税率列示如下.. : ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ⒛佰丰玟财务报表时拄 ◎孺骢辍踯 增值税按照税法规定计算的有形动产融资租赁月艮务收入为基础计算销项税 额,在扣除当期允许抵扣的进顼税额后,差额部分为应交增值税 码_ 营业税提供不动产融资租赁服务收入、应税劳务或转让无形资产 蹦 城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税之和计算缴纳.. 7% 企业所得税按应纳税所得额计算缴纳.. 25% 七、财务报表主要项目注释 “ 以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元: “年初.. 指(”) ⒛⒗年1月1口, 年末.. 指(”) ⒛⊥5 年12月31国, “ 上年.. 指(”) 2014年度, ⊥、货币资金 库存现金 存放境内同业款项 存放境外同业款项 2、存放中央银行款项.. 项目 存放中央银行法定准备金 存放中央银行非限定性存款 “ 本年.. 指(”) ⒛⒗年度。 17,745,2"5,20 备注:存放中央银行法定准备按收取租赁保证金的7.搦交存中央银行。 3、买入返售金融资产.. 项目.. 应收租赁款.. 减:减值准各 4、应收融资租赁款 (1)应收融资租赁款 项目 收融资租赁款.. "应 2未实现融资收益.. 3减值准备.. 合计(亻⒓Ⅱθ) 2i"25,000jO00,00 3",876iO00,00 年末数 38,78 "g,016,83g,θ 4,θ24,"7ε !3θ5,0ε 34"i"60,46",95 B5o{"Ⅸ亠θ θθ.. "a氵 ".75 年初数 1!750,000;00000000,00"7!500氵 1i732】600iO00,00 年初数 θj444氵8θ0,8θ 720 2!019‘09θ】447,εa6θ,3"7,40"θ 5 o:750,4"7氵 0"7,42 田囝篮翮涸屎蔺跟岔同20估年皮坩夸抿农时注 CH!"^F【~A~C!A●LEAs肭 6‘ o,LT0 其中:非汽车租赁 : 项目年末数年初数 收融资租赁款 10j840iO13!θ07iε5 θ,426i32C阝 586θ "应4,"θθ,904,θ37,46 2,617;2"θiO60,θ2 2未实现融资 3减植准备 327j450,5θ7,"θ θθiO8"∶θ2906 合计 ("Ⅱ2Ⅱω25ε]4θg,23 o,740:02g!00B,01"2:a25】 其中:汽车租赁: 项目年末数年初数 ,6{ 1应收融资租赁款1氵170】224氵θ309a θOjθε 2未实现融资收益 "g;504j30ε(;,θ "30,273j457,62 "!ε235】 57289" θ减值准备 Ⅸ亠θ24,7θ ("·2·ω 1,02C,251j548,52 10,38θ ,34B,8" 合计 "3,⒍ ⑿)按风险资产组合分类 年末数 账面佘额贷款损失准备种类 金额比例(%)金额比例(%〉 单项金额重大并单项计提贷款损失 准备的应收融资租赁款本金 按风险组合计提贷款损失准备的应 收融资租赁款本金 其中:正常 12,488,2"3|034,69引,⒉% 205j5"3,θ0θθ7 60,24% 关注105丿376氵000,00 807% 1"0,86θ|76000 3250% 次级 "氵9θ ,072i409,"1 o,72% 24j7θ8i1022g 72θ% 可疑 损失 合计 2,θ 60,00g.70臼00,00%34"】 5 "3,6θ "60,40",θ "00,00% 贷款损失准备 单项金额重大并单项计提贷款损失 准备的应收融资租赁款本金 按风险组合计提贷款损失准备的应 6丿 825,734i419,37 o913"7,40"θ 6 收融资租赁款本金 其中:正常7θ4刂41θ,θ7 θ9,3勹7|40",θ5 可疑 损失 合计 ◆】B25,734,4"θ ,37 臼)最大十项融资租赁业务情况 逾期支付租金 ■ ■ 20i6年∴刂缶扯琅时ˉ ◎孺骒辍蕊摁 = ■.. 浦汪一川实业开发 有限公司 600jO00丿 000,00住宿业.. 金的比例.. (%) 438% 的情况 无 ■.. 天津蓟州新城建设 投资有限公司.. 600jO00iO00,00公共设施管理业.. 43g%无 ■.. 天津葛城伟业投资 有限公司.. 山东智圣汤泉旅游 度假村有限公司.. 540,226,9"4a4516i551i"89,54 公共设施管理业.. 住宿业.. 3θs°/。 a,77% 无 无 ● "什 u 四川巨洋假日饭店 471j739i576,63住宿业 345%无 ■ 管理有限公司 嘉兴永欣建业有限 47"iO00{000,00住宿业.. 344%无 公司.. 天津新家园投资有 42εjO50i6BC43公共设施管理业.. 3H3%无 ■ 限公司.. 4"θ 4,44437 302%无 ■ 金昌迪生太阳能发 电有限公司 "θ 电力、热力生产 及供应业 杭州太虚湖假日酒 407,θ 住宿业.. 2,θ8%无 店有限公司.. "2j50000 ■ 4:025氵050氵2"".a" a5,θε% 含计 ■ (4)年末应收融资租赁款中持有公司泓(含5%)以上表诀杈股份的股东单位:无 ■ 上虞国际大酒店有 限公司 47ε氵375,00000住宿业 ● % 无 ■5、 款项预付 付款项 三∶亏售 ■ (1)预年初数末数年目项 ∶三 预付融资租赁款4,7刂θ,810,00000 4,70ε,000,000,00 减;坏账准备.. 70|7θ7,1500047刂0ε0.000,00 ■ 其中:个别方武评估 组合方武评估.. 70,797i15000 47,080100000 预付融资租赁净额几000】0"2,g50,00 ■ 预付经营租赁.. CO0,000,000,00 减:坏账准备.. θ,000,00000 ■ 其中:个别方武评估 组合方武评估o,000,000,00 ■ 预付经营租赁诤额504,000,000,00 其他预付款6,5θ2jθ98,3g 3iOθ5,21808 预付账款合计.. 4,θ:6!546:54B,38 ::257,θB5,2"B.Og ■ ⊥苎竺 竺竺.. 彗L⊥芏 ■ 年末数 20 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ◎膊龉 单项金额重大并单项计提坏账准 备的预付账款 按风险组含方式计提坏账准备的 预付账款 其中:正常 关注 可疑 损大 种类 单项金额重大并单项计提坏账准 备的预付账款 按风险组合方式计提坏账准备的 预付账款 其中:正常 关注 可疑 损失 合计 (3)预付融资租赁款单位情况 单位名称 四川自豪时代药业有限公 湖南兴工置业有限公司 中经国际新技术有限公司 汪苏天坤集团有限公司 昆山花安投资管理有限公司 天津新金融投资有限责任公司 北京华业资本控股股份有限公司 上海元宏投资咨询有限公司 开封江南面粉有限公司 无锡恒韵资产管理有限公司 20侣年玟财夸报艹时戋.. 坏账准备 比例 (°/o) 比例.. (%) 4,7"θ.8"0.000,00 4.7"9.810.000,00 "00,00% 年初数 坏账准备 比例.. (%)比例(%〉 100,00% 与本公 司关系年本金额预付时间未结算原因 承租人.. 752.g10.000,00 ⒛ "5年 g月尚未起租 承租人710.000刂00000 ⒛2月尚未起租 "6年 承租人.. 600.000,000,0020"4年2月尚未起租 承租人.. 600!000jO00002015年 θ月和尚未起租 "0月 承租人.. 4gO!000,000,00⒛仍年6月和7月尚未起租 承租人.. 400iO00,0000020"4年3月尚未起租 承租人.. 360iO00,000,0020"5年6月尚未起租 承租人.. 20"5年7月尚未起租 "08.000iO0000 承租人.. ⒛15年 ⒓月尚未起租 "32,000,000,00 承租人000iO0000 ⒛4月尚未起租 "00氵 "5年 口曰殳靶汨赁自腰r。t司 CHl"^F!"^NC【A|1EAsll0C Co'L丨 0 贵州省仁怀市茅合(酿酒〉集团 有限责任公司 张家界度假酒店有限公司 菜芜劲能新能源有限公司 大丰明珠电力设备有限公司 天津市华海星客运有限公司 上海龙洋工业园区开发有限公司 合计 20侣年玟刂夸担艹时戋 承租人.. θ5,000,000,00⒛佰年佗月尚未起租 承租人.. Bg.000,000,0020"4年3月尚未起租 承租人.. ⒛仍年们月尚未起租 "00,000,00000 承租人.. 60.000!0000020"6年尚未起租 "0月 承租人32氵000jO000020"6年5月尚未起租 承租人.. θ2.000,000,00 ⒛12月尚未起租 "5年 4】 7"0,ε "0,000.00 α)年末预付账款中有持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。 单位名称 天津新金融投资有限责任公司.. 中经国际新技术有限公司.. 合计.. 6、应收利息 项目 应收租赁款租息.. 应收租赁款租息(汽车租赁.. ) 合计 7、其他应收款.. “)其他应收款按种类列示 项目 租赁保证金 减:坏账准备 其中:个别方武评估 组舍方武评估 租赁保证金净额 存出保证金 外部单位 外部个人 其他应收款合计 ⑿〉按风险资产组含分类.. 年末数年初数 400·000,000,00 400iO00iO00,00 CO0.000,00000 600!000!000,00 000,000:000,00 "iO00=000jO00,00 "∶ 年末数 】734j4ε420 "5θ6氵θ1θ,"34,38 C"g,5B "04,652氵 经济内容 预付融资租赁款 预付融资租赁款 年初数 "05j78"j2"0,"1 8"i3300o "06,g62,640,"{ 坏账准各 比例.. (%) ● ‘ 田固雯翮避痰臼跟岔司 C|i〖 0|A~C!AL1EAs】 N0C°=L【 02"6年汶财夸报琅时拄 "^F∶ 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按风险组合计提坏账准备的其他 应收款 其中:正常100,00% 关注 可疑 损失 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按风险组合计提坏账准备的其他应 收款 其中:正常 关注 次级 可疑 损失 合计 ⑿)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称款项性质年末金额年限 占其他应收款总 额比例 (%) 深圳前海昆仑吉富投资管理有限公司租赁保证金 600jO00,000,00 2ˉ3年 舟山市天元船舶修造有限公司单位往来 480,θ2θi603801年以内 ● ° 4 nu % ● ●● % ● ‘ 5 ° °° ● ° 隆昌县投融资集团有限责任公司租赁保证金 "25,000jO00,00 年 1002% "⒓ 交通银行天津天山路支行存出保证金 25,000,000,00 1⒓年 2,00% 建设银行天津东丽支行存出保证金000100000以内o阴% 合计 "2丿 =00:.Bo "年θθ.5θ% ",242iO2θ 8、固定资产 项目期初账面佘额 期末账面佘额 一、账面原值合计 : 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具θ57,32200 办公家具θ,4g5j2θ θ4a 办公电子设各 3,765.0θ047 二、累计折旧含计 : 23 臼国盂m润滕筲膊兮固 C"!~^市 !~^NC:A1LEA●脚‘￠ φ.1丁 0⒛刂5年 =丸 财夸扭丨0"0亠 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 办公电子设备 三、固定资产账面诤值合计 : 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 办公电子设备 四、减值准备合计 : 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 办公电子设备 五、固定资产账面价值合计 : 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 办公电子设备 9、无形资产 项目期初账面佘额期末账面佘额 一、账面原值合计 土地使用杈 软件 商标杈 二、累计摊销合计 土地使用权 软件 商标杈 三、无形资产账面净值合计 土地使用杈 软件 商标杈 四、减值准备合计 土地使用杈 软件 商标杈 五、无形资产账面价值合计 ~■ ■■■.. ■■■■.. ■■■■■.. ■■.. ■︱■■■■.. 田国盅mm赁自跽岔司 C|i[l刂丿、Fll0A0{C:AL LIA臼~(;Ⅱ。LI920佰年玟刂缶抿i时拄.. ⊥0、递延所得税资产/递延所得税负偾 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的诤额列示 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 递延所得税资产: 资产减值准备 目递延所得税 资产 `负 债.. 可抵扣应纳税 暂时性差异 247,072iθ07,52 "∶ 5"θ】89",03 可抵扣 `应 纳税 暂时性差异 o氵 07θ,500521氵07θj5θ652 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 可抵扣亏损 其他5jO00!00000 递延所得税负债.. : 小计 ",61θ fn"G36,07θ,56652 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 小计 11、长期待摊费用 项目 装修费.. 房屋租赁费.. 年初数 "j7θ 4,3θθ,θ " 本年增加 1,000;00000 本年摊销 ",7θ 4,396,91250jO00,00 其他减少年末数 760氵 00000 其他减少原因 合计.. ⒓、资产减值准备",794,3θ C.0" ":000∶ 000,00 2,044,390.0"750】 000.00 项目本年发生数上年发生数 坏账损失.. 贷款损失准备.. 可供出售金融资产减值损失.. 8H,072115000 37θ ,026,46",95 64|4ε 0!0000086,8"7i40",θ525 20侣年玟财务报琅泔注 年初数 3,000,000jO0000700jO00{000,00800,000,000,00300,000iO0000700氵000氵 000,0o CO0,000,000,00 ",000,000,00000 400,000!00000 θ00,000,000,00 705,230,00000 300jO00iO00,00 500jO00!00000 200,000,00000 {丨 :i|OjO00;000,00 500iO00,000,00 230,000,00"0!715〕 1C,"74jθ 70,000,00 07,"74]θ 70,000,00 年末数 2j500,000氵 000,00 000jO00,00 gO0,000,°00,00 ",000氵 ",000,000,000,00 1i900!000· 000,00 ",500,000jO0000 400,000!00000 2,000氵000,00000 1,524|θ 70,000,00 500iO00!000,00 000,000,00000 "氵 aOOjOoo丨 oo0.00 1|000,000,00000 500jO00∶ 000,00 HOOlO00,00000 500jO00jO00,00 "50iO00jO0000 5001000丨 000,00{7,"74,θ70氵000.00 持有至all期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他 ⊥a、银行借款 (1)短期借款 项目 中国农业银行北京市分行 上海浦东发展银行 中圆银行南开支行 天津银行 民生银行 北京银行 中信银行深圳分行 广发银行广州分行 南京银行北京分行 浙汪民泰商业银行 江苏银行杭州分行 兴业银行天津分行 天津滨海农商行 天津盛业融资租赁有限公司 昆擀鲺胛蝉翁◎ ■.. 减值损失经产租赁资营 损失减值定资产固 ■.. 银行华商 天津银行北京分行 浙商银行上海分行 建设银行天津分行 交通银行 吉林银行 南洋商业银行 渤海银行 合计 (2)短期借款期末分类 项目 质押借款 抵押借款 倮证借款 信用借款 ■ ■ ¨¨.. ■■■.. ■■.. ■■.. ■■■■.. ■■¨ |■ ■ 贫鬲 氇潜聘罐胛粟黑照《》 ⒛侣丰玟财务报琅时戋 项目年初数 交通银行天山路支行 ■ 招商银行天津分行 沈阳农商行 华商银行 ■ 北方国际信托股份有限公司 ,θ2",72 ",77g,20θ ■ “)长期借款期末分类 ,θ 2"‘72 ",773,23θ ■ 〈5)借款期末剩余期限 期限 金额 "3,403,42θ "年5年后到期 "B∶ )长⑴款期借■ 年末数项目■2",72押借质款!θ ",543,23θ抵押借款 保证借款 信用借款■000,000,002θ0氵 年末数■ ’ι3个23,24%59,B1月以内到期氵4j40啐2εOiθ ■7074%a个43⒓至个月到期 月j97θ CO2%5年至282,48到期140,493丿1氵 ■θθ2",72100.00%合4B,20θ计】 年末数初年数项目 金出回购融资卖产4θiO00,000,00■ 0,00000,000,00合计 4B】 ■ ⊥4、卖出回购金融资产款 "00,000|000.00 "00,000,0● ∶ 15、租赁保证金 期限 ■ 3个月以内到期 ■ 3个月至12个月到期 1年至5年到期 ■ 5年后到期 ■ LG、预收款项 ■ |■ ■■■■■.. ■■■■■■■■.. ■■■■.. ■■ ■ Ⅲ黑柔用照溧愿脬贫昆 账龄 1年以内.. 1”年 2"年 3年以上 合计 ⊥7、应付职工薪酬 项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中疗保险费.. ".医 2,基本养老保险费.. 3,年金缴费 4,大业保险费.. 5工伤倮险费.. C生育保险费.. 7残疾人保障金 四、住房公积金.. 五、辞退福利 六、工会经费和职工教育经费 合计 I8、应交税费 项囝 增值税.. 营业税.. 企业所得税.. 个人所得税 城市维护建设税.. 印花税 地方教育费附加.. 教育费及附加.. 防洪费.. 合计 I9、应付利息 借款利息 保证金利息 债券利息 ⒛、其他应付款 年末数 金额比例.. ⒍) 47j73θ ,0"8,60 "00.00% 47】73θ】0"B.OC "00,00% 年初数本年增加 10氵762i828,60 77;067;θ00{g 5,64"."g。 θ7 ",747,096C9 3∶3B"旧93,50 7g8 "84j2θ ε0.83357 g O9 θ "44jθ 306,"4 "02氵 2∶0θ 9∶020,B8 g2g.50 84,gOg,366.03"Oi7C2】 年末数 Ⅲ.. εθθ71 ,90θ1θ "θ9j470,21"78 80,θ67jC7334 ⅪⅪ,00θ "亻 "θ o62,θ14g2 35g丿 0θ 270 H8θ,40424 2θ4,"OC,35 θ4,70212 .Og,025】286,07 20侣年玟财夸报农时违.. 年初数 金额比例.. α.. ) o,g7"j"{1"1 "00,00% θ,B7",1"","" "00.00% 本年减少年末数 oθ!036刂4"4,57 24,794,01411 5i64","3487 56θ ",747iOθ 3.θ8"|99350 1a4,267,88 BOi833,67 "44,6380θ 14 "02j30θ 2.0θθ.620,θ8 70〕777="70.32 7θ4,0"4."" 年初数 ˉ 53‘ 583jθ ε86"j76θ 47θ1,θ44,617θ783,C4485"!θ620氵32316 氵.. "1,14 "76,72052 "77,235"θ 265,8527θ g8jθ Ⅲ"759 0:765,2:0,0" ! ︱ 臼固琏鼬鹧樊篱猥岔茴 ￠|氵l~^r∶灬∴.. ~(∶ 于A`"寸0f→七I020佰年戊财夸抿莰时戋 ^!∶ (1)其他应付款明细情况.. 项日年初数 应付单位往来款 代收代付担保费(汽车租赁) 其他应付款.. ˉ待确认销项税θiθ38i0"303 其他应付款-待认证进项税.. ˉ 31,θ98,θ488θ "6,200,"17,44ω)报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5嗡以上表决杈股份的股东单位或关联方的款项情况:无 ω〉账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 偾权人名称金额未偿还的原因报表口后是否归还 金蝶软件有限公司.. 250,00000尾款支付条件未达到否 天津市达克斯科技有限公司.. 48iOθ2,00尾款支付条件未达到否 中建华腾装饰.. △程有限公司.. 23.00000尾款支付条件未达到否 合计.. g2"10B2,00 21、长期应付款.. 年初数 融资租赁业务397.079.08415 转租赁业务.. 1".200,00000 "".200iO0000 汽车租赁业务45iθ30,77445 汽车租赁保证金.. (⊥) 融资租赁业务明细: 项日午末数年初数 上虞国际大酒店有限公司1θ1氵65243 50,000,00000 "6丿 夭津市新家园投资有限公司48氵000氵00000 4θ.000.0000o 昔阳县斯能新能源有限公司(1期 )32p97氵 7777θ 40,000,00000 杭州太虚湖假日酒店有限公司.. θ7丿500,00000 30000,00000 昔阳县斯能风电有限公司(2期 )20刂000.00000 20.000.00000 嘉兴永欣建业有限公司2)378氵25θ θ9 18,980,00000 浙汪航民科尔纺织有限公司.. 1θ,000,00000 .000.00000 汪苏省丹阳酒厂有限公司.. "θ 金昌迪生太阳能发电有限公司.. "6,000,00000 阿拉善盟晟辉能源技术有限责任公司.. "5.000.00000 阿拉善盟晟辉能源技术有限责任公司"5.000,000001(;刂000iO0000 "6.000刂 余姚市中塑国际大厦经营有限公司.. 12,θ00,00000 "5.000.00000 张家界度假酒店有限公司.. "2,600,00000 潍坊莫扎特酒店有限公司.. o54,72400 "2,00000000 "2.000.00000 宝应涧和国助i大酒店有限公司.. 10.400jO00.00 10‘400.00000 四川省中药厂有限责任公司.. 10,000,00000 1000000000 杭州宏宇纺织有限公司.. 8.000.00000 浙江奇皓纺织有限公司.. 8,000‘00000 浙江航民科尔纺织有限公司.. 8,000.00000 8.000.00000 ■ ■.. 臼固孟m租麂苗翻。t司 C"!NA Fl灬ANC∶AL L∈As灬CC0ⅡL丨0 顼目 ■.. 张家界度假酒店有限公司 南宁市侨通资产管理有限公司.. (1) ■.. 彭水县中阳天然气有限公司 江苏省丹阳酒厂有限公司 北京宝力豪体育健身有限公司 昔阳县斯能新能源有限公司(3期 ) ■.. 四川巨洋假口饭店管理有限公司 英吉沙县天华伟业太阳能科技有限公司 ■.. 麦盖提力诺太阳能电力有限公司 莱芜劲能新能源有限公司 筠连森泰页岩气有限公司 贵州省仁怀市茅台镇华星酒业有限公司 ■.. 南宁市侨通资产管理有限公司.. (⒛ ■.. 上海龙洋工业园区开发有限公司 筠连森泰页岩气有限公司 : ■ 九寨沟格桑宾馆有限责任公司 ω)转租赁业务明细 ■.. 隆昌县投融资集团有限责任公司.. ■.. ⒛、其他负债 ■.. 待确认销项税 23、 股本 ■ 投资者名称年初数 ■.. 天津新金融投资有限责任公司.. 20"5年玟财务抿艹时注.. 年初数 5,000.00000 （未完）  |