[公告]豫能控股:备考合并财务报表审计报告
河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表审计报告 瑞华专审字【2016】41010008号 目 录 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 1、 备考合并资产负债表 3 2、 备考合并利润表 5 3、 备考合并财务报表附注 6 141,192,197.98 2016年3月31日 编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元 项目注释 160,337,982.18 年初数 流动资产： 货币资金七、1 应收账款 518,546,349.60 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 七、3 七、2141,192,197.98160,337,982.18629,724,114.32 七、3629,724,114.32732,009,688.46732,009,688.46 七、430,640,706.1835,181,361.10 应收利息 预付款项 其他应收款七、597,777,704.59 七、4 存货七、6272,387,079.8330,640,706.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,181,361.10 500,191,072.77538,181,587.14 流动资产合计2,185,441,828.04 应收利息 非流动资产： 可供出售金融资产七、8 20,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 应收股利 705,317,321.86679,913,576.49 投资性房地产 13,389,236.3313,519,587.44 固定资产七、11 其他应收款 13,953,165,868.15 在建工程七、12 七、5182,422,044.21 工程物资七、1397,777,704.59 13,479,814.20 固定资产清理七、1451,774,138.49 1,367,763.16 生产性生物资产 油气资产 无形资产 存货 400,336,666.43368,319,424.22 开发支出 七、6 长期待摊费用七、16601,355.33272,387,079.83 递延所得税资产七、1760,684,978.93320,219,992.65 其他非流动资产七、18161,040,808.28173,790,898.49 划分为持有待售的资产 15,318,571,955.7715,467,034,014.35 资产总计 17,823,285,113.97 (转下页) 3 (承上页) 备考合并资产负债表（续） 2016年3月31日 编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元 项目注释 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 年初数 流动负债： 短期借款 金额单位：人民币元 530,105,000.00372,105,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 项 目 七、20339,373,006.06477,884,688.05 注释 七、211,193,285,866.351,530,310,624.95 期末数 七、227,240,014.284,657,242.99 年初数 七、2320,051,907.4227,418,639.62 应交税费 流动负债： 135,373,057.89173,626,162.61 应付利息 应付股利 短期借款 七、25739,719,301.64620,697,799.70 七、19 一年内到期的非流动负债七、26517,646,041.23530,105,000.00 其他流动负债 流动负债合计3,482,794,194.87372,105,000.00 非流动负债： 长期借款七、276,697,028,668.04 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付债券 其中：优先股 永续债 七、28197,498,849.76229,752,248.23 七、291,537,997.201,544,884.51 专项应付款 衍生金融负债 199,129.38 递延收益七、309,244,476.09 应付票据 递延所得税负债七、17 其他非流动负债 七、206,905,509,120.477,042,466,762.95 负债合计 339,373,006.06 10,896,719,912.04 股东权益： 股本 477,884,688.05 1,158,152,939.001,158,152,939.00 其他权益工具 其中：优先股 应付账款 资本公积七、324,734,816,801.94 七、21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,193,285,866.35 七、33145,779,160.17145,779,160.171,530,310,624.95 未分配利润七、34-40,725,488.10-207,959,881.32 预收款项 5,998,023,413.015,830,789,019.79 少数股东权益 七、221,095,776,182.14 股东权益合计7,115,710,468.477,240,014.28 负债和股东权益总计17,504,013,783.8117,823,285,113.97 4,657,242.99 第3页至第5页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 4 备考合并利润表 2016年1-3月 编制单位：河南豫能控股股份有限公司金额单位：人民币元 项目注释 编制单位：河南豫能控股股份有限公司 上年数 一、营业总收入1,397,268,561.41 金额单位：人民币元 其中：营业收入七、351,397,268,561.416,009,745,666.21 项 目 1,193,948,206.524,600,402,247.95 其中：营业成本 注释 1,057,344,117.303,851,607,691.10 营业税金及附加 本期数 11,487,382.7953,025,628.56 销售费用 上年数 597,716.772,143,223.43 管理费用七、38 一、营业总收入 225,006,198.40 财务费用七、391,397,268,561.41 338,638,564.28 资产减值损失七、406,009,745,666.21 129,980,942.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）七、41 其中：营业收入 133,780,660.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益24,353,745.37 七、35 三、营业利润（亏损以“－”号填列）227,674,100.261,543,124,078.691,397,268,561.41 七、421,853,898.0535,815,314.946,009,745,666.21 减：营业外支出七、43201,729.383,414,311.54 二、营业总成本 1,225,549.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）229,326,268.931,193,948,206.52 减：所得税费用七、4440,181,002.394,600,402,247.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列）189,145,266.541,252,569,925.11 归属于母公司股东的净利润 其中：营业成本 1,062,114,499.39 少数股东损益21,910,873.32 七、35 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,057,344,117.30 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 3,851,607,691.10 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 营业税金及附加 七、综合收益总额189,145,266.541,252,569,925.11 七、36167,234,393.221,062,114,499.39 归属于少数股东的综合收益总额 11,487,382.79 190,455,425.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 53,025,628.56 0.14440.9171（二）稀释每股收益十四、2 销售费用 0.9171 上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。 载于第6页至第78页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第5页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 5 43,000 万股，其中：国家及国有 法人股 35,000 万股，社会公众股 8,00 0 万股。 1998 年1 月 增发完成后，本公司的注册资本增加至人民币 85 , 527 . 6 0 万 元，营业执照号 410000000022082 ，法人代表：郑晓彬。 3 、公司注册地址： 本次交易不以募集配套资金的成功实施为前提，募集配套资金的成功与否不影响本 次交易的履行及实施。如募集配套资金未能成功实施，本公司将自筹资金支付该部分现 金。 本次交易对方为本公司控股股东投资集团，本次交易构成关联交易。本次交易不会 导致公司的控股股东和实际控制人变更，不构成借壳上市。 2 、交易标的资产的基本情况 （ 1 ）鹤壁同力基本情况 鹤壁同力设立于 2005 年 资本的 46% ； 鹤壁经投 出资 80 万元，占注册资本的 4% 。 2009 2006 年 11 月，华能沁北召开股东会，审议并通过了华能沁北注册资本由 1,000 万元增加至 81,000 万元，其中华能国际出资 44,550 万元，占注册资本的 55% ，投资 集团出资 华资产评估有限责任公司评估的华能沁北净资产评估值为基础，考虑评估增值资产的折 旧、摊销等因素，模拟倒算出 2015 年 1 月 1 日购买 华能沁北股权的 公允价值及备考 期 内各期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、 营业周期 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、 1 1 、（ 2 ）④）和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则 进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （ 2 ） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。本公司按照投资目 的和经济实质对拥有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。本公司 目前的金融资产主要为贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ① 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累 计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （ 5 ） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债主要为其他金融负债。 其他金融负债。与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （ 6 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 19 组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备 本公司将金额为人民币50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 ①按组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 备用金、小额押金 逐项进行减值测试 款项性质 以资产作抵押 逐项进行减值测试 交易保障措施 合并范围内关联方 逐项进行减值测试 投资集团合并范围内应收关联方款项 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含1 年，下同） 0 0 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 备用金、小额押金 逐项进行减值测试后不计提坏账准备 以资产作抵押 逐项进行减值测试后不计提坏账准备 合并范围内关联方 逐项进行减值测试后不计提坏账准备 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额50 万元以下，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该 账龄其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备， 无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。如：存在明显减值 迹象且账龄较长、较难收回的应收款项，根据现时情况分析确定坏账准备计提的比 例。 （ 5 ）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10 、存货 （ 1 ）存货的分类 存货主要包括燃料（燃煤、燃油）、材料、库存商品、低值易耗品、建造合同形 成的已完工未结算资产等。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （ 1 ） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司收购联营 企业华能沁北股权时其可辨认净资产的公允价值与华能沁北账面净资产的差异（即华能 沁北股权按资产基础法的评估增值），根据可辨认增值资产的类别及使用状况分机组预 计尚可使用年限测算平均分期摊销额，对华能沁北的净利润进行调整，并确认当期投资 收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司 200 7 年 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进 行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使 用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 18 “ 长期 资产减 值 ” 。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 13 、固定资产 （ 1 ） -25 固定资产确认条件 -3.88 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （ -12 2 ） -8.08 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： -8 类别 -12.50 折旧年限（年）折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 残值率（ % ） 年折旧率（ % ） 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14 、在建工程 本公司在建工程包括施工前的准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术 改造工程等。 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等资料，按暂估的价值结转固定资 产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 （ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 目 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 项目 年 预计使用寿命 依据 -5年 的按预计使用年限 土地 50 年 土地使用权证 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （ 2 ） 提供劳务收入 按完工百分比确认劳务收入时，确定合同完工进度的依据和方法：对提供的检修、 环保安装服务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠 估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 其他各类服务性收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 3 ） 建造合同收入 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照 实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （ 3 ） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 25 、 重 要会计政策、会计估计的变更 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （ 3 ）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （ 4 ）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 33 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对预计合同亏损、未决诉讼等估计并 计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就未决诉讼或已判决但无法有效执行的预付货款，结合法律顾问的 专业判断、债务单位的实际状况预计或有损失。这项准备的任何增加或减少，均可能影 响未来年度的损益。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：对火电厂 厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气） 管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税。本公司下属子公司天益公司厂区围墙外灰 场应税土地面积318,787.70平方米，年应纳税额1,593,938.50元，鸭电公司灰场、厂外 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 34 铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税 土地面积589,860.28平方米，年应纳税额2,949,301.40元。2015年度经南阳市地税局 批准，天益公司和鸭电公司享受该免税优惠。2016年已申报继续享受此税收优惠政策， 相关审批手续正在办理中。 （2）依据财税[2008]156号文件，孙公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“天孚 公司”）享受资源综合利用产品退（抵）的增值税的优惠政策。依据《国家税务总局关 于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），天孚公司 收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算 企业应纳税所得额。 七、备考合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指2015 年12 月31 日，期末指2016 年3 月31 日，本期指2016 年1-3 月，上年指2015 年全年。 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 2,175.10 5,957.73 银行存款 376,180,919.45 392,175,111.02 其他货币资金 137,345,857.82 126,365,280.85 合 计 513,528,952.37 518,546,349.60 其中：存放在境外的款项总额 注：期末其他货币资金137,345,857.82 元，分别为承兑汇票保证金137,337,173.82 元、支付宝资金8,684.00 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 141,192,197.98 160,337,982.18 商业承兑汇票 合 计 141,192,197.98 160,337,982.18 （2）期末已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 69,793,300.00 商业承兑汇票 合 计 69,793,300.00 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 35 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 142,775,142.06 商业承兑汇票 合 计 142,775,142.06 注：期末已背书转让且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票142,775,142.06 元，票据表面无瑕疵且背书转让过程无特别约定，故全部终止确认。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 629,947,830.77 99.95 223,716.45 0.04 629,724,114.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 305,600.41 0.05 305,600.41 100.00 合 计 630,253,431.18 100.00 529,316.86 0.08 629,724,114.32 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 732,233,404.91 99.96 223,716.45 0.03 732,009,688.46 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 305,600.41 0.04 305,600.41 100.00 合 计 732,539,005.32 100.00 529,316.86 0.07 732,009,688.46 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 629,319,114.32 1 至2 年 450,000.00 45,000.00 10.00 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 36 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 178,716.45 178,716.45 100.00 合 计 629,947,830.77 223,716.45 0.04 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为440,368,301.74 元，占应收账款期末余额合计数的比例为69.87 %。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 29,829,593.01 97.35 34,682,978.66 98.58 1 至2 年 582,347.53 1.90 164,400.00 0.47 2 至3 年 124,200.00 0.41 333,982.44 0.95 3 年以上 104,565.64 0.34 合 计 30,640,706.18 100.00 35,181,361.10 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 金额 预付时间 未结算原因 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 河南第二火电建设公司 3,392,000.00 1 年以内 尚未结算完毕 11.07 青岛达能环保设备股份 有限公司 3,387,480.00 1 年以内 尚未结算完毕 11.06 鹤壁煤电股份有限公司 3,020,885.18 1 年以内 尚未结算完毕 9.86 中国太平洋财产保险股 份有限公司河南分公司 2,057,779.22 1 年以内 尚未结算完毕 6.72 中国石化销售有限公司 河南鹤壁石油分公司 1,810,000.00 1 年以内 尚未结算完毕 5.91 合 计 13,668,144.40 44.61 （3）账龄超过1 年的重要预付款项 债权人名称 金额 未收回原因 中国石油化工股份有限公司河南南阳南召石油分公司 164,400.00 尚未结算完毕 河南泰兴科贸有限公司 101,160.00 尚未结算完毕 汝州市鑫众物流有限公司 90,000.00 尚未结算完毕 合 计 355,560.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 37 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 57,999,493.23 37.18 55,708,365.14 95.71 2,291,128.09 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 97,269,426.42 62.36 1,976,699.63 3.40 95,292,726.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 714,471.00 0.46 520,621.29 0.89 193,849.71 合 计 155,983,390.65 100.00 58,205,686.06 37.32 97,777,704.59 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 57,999,493.23 52.74 55,708,365.14 95.71 2,291,128.09 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 51,265,860.32 46.61 1,976,699.63 3.40 49,289,160.69 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 714,471.00 0.65 520,621.29 0.89 193,849.71 合 计 109,979,824.55 100.00 58,205,686.06 52.92 51,774,138.49 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳赛日美科技公司 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回 禹州市三古垌军阳矿业有限公司 8,511,372.30 8,511,372.30 100.00 预计无法收回 河南恒安煤炭有限公司 4,706,995.14 3,765,596.11 80.00 预计部分收回 青海天俊煤炭贸易有限责任公司 2,340,305.94 2,340,305.94 100.00 预计无法收回 青海新东方煤炭有限公司 2,000,112.22 1,576,509.70 78.82 预计部分收回 山东电力建设一公司 1,389,610.25 1,111,688.20 80.00 预计部分收回 禹州市宏通矿山物资有限公司 1,255,150.00 1,255,150.00 100.00 预计无法收回 河南省公路局筑路机械厂 866,018.50 433,009.25 50.00 预计部分收回 国网河南省电力公司 23,500,000.00 23,500,000.00 100.00 预计无法收回 禹州市宏通矿山物资有限公司 2,714,926.60 2,646,810.39 97.49 预计部分收回 鄢陵县天马煤炭购销有限公司 1,229,145.77 1,082,066.74 88.03 预计部分收回 鹤壁矿务局三矿煤炭物资经销处 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 预计无法收回 郑州铁路银发实业有限公司 2,934,326.71 2,934,326.71 100.00 预计无法收回 鹤壁市鹤源水务有限公司 2,251,529.80 2,251,529.80 100.00 预计无法收回 合 计 57,999,493.23 55,708,365.14 96.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 38 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,877,255.05 1 至2 年 2 至3 年 146,432.73 29,286.55 20% 3 至4 年 4 至5 年 3,894,826.17 1,947,413.08 50% 5 年以上 合 计 23,918,513.95 1,976,699.63 8.26% ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方 32,427,944.92 备用金、小额押金 40,922,967.55 合 计 73,350,912.47 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金及押金 40,903,059.35 35,464,318.09 往来款 3,611,361.89 3,591,080.14 代垫资金 49,211,611.87 23,886,883.78 预付煤款 34,377,029.06 34,377,029.06 暂借款 12,701,898.68 2,401,590.43 股权转让款 7,900,300.00 7,900,300.00 托管费 4,980,000.00 其他 2,298,129.80 2,358,623.05 合 计 155,983,390.65 109,979,824.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 国网河南省电力公司 代垫资金 28,310,000.00 5 年以上 18.15 2 3,500,000.00 山西中南铁路集运有限 公司 代付款项 10,000,000.00 1 年以内 6.41 禹州市三古垌军阳矿业 有限公司 预付燃料款 8,511,372.30 5 年以上 5.46 8,511,372.30 河南投资集团有限公司 托管费 4,980,000.00 1 年以内 3.19 河南恒安煤炭有限公司 预付燃料款 4,706,995.14 4-5 年 3.02 3,765,596.11 合计 56,508,367.44 36.23 3 5,776,968.41 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 39 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 138,889,799.40 40,286,759.15 98,603,040.25 燃料 165,900,350.52 165,900,350.52 库存商品 1,293,945.87 1,293,945.87 低值易耗品 8,991.49 8,991.49 生产成本或劳务成本 5,752,511.70 5,752,511.70 建造合同形成的已完工未结算资产 828,240.00 828,240.00 合 计 312,673,838.98 40,286,759.15 272,387,079.83 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 138,097,363.22 40,286,759.15 97,810,604.07 燃料 221,218,119.61 221,218,119.61 库存商品 1,111,522.76 1,111,522.76 低值易耗品 8,991.49 8,991.49 生产成本或劳务成本 70,754.72 70,754.72 合 计 360,506,751.80 40,286,759.15 320,219,992.65 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 40,286,759.15 40,286,759.15 合 计 40,286,759.15 40,286,759.15 7、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 499,785,749.11 537,776,263.48 预交企业所得税 405,323.66 405,323.66 合 计 500,191,072.77 538,181,587.14 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 40 可供出售权益工具 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 期末 年 初 本年 增加 本年 减少 期 末 河南创业投 资股份有限 公司 20,000,000.00 20,000,000.00 19.05 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 9、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 一、联营企业 华能沁北发电有限 责任公司 679,913,576.49 24,374,700.33 河南一达天下物流 科技有限公司 1,050,000.00 -20,954.96 合 计 679,913,576.49 1,050,000.00 24,353,745.37 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 华能沁北发电有限 责任公司 704,288,276.82 河南一达天下物流 科技有限公司 1,029,045.04 合 计 705,317,321.86 10、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 一、账面原值 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 41 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计 1、年初余额 25,021,336.42 25,021,336.42 2、本年增加金额 （1）外购 （2）固定资产转入 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 25,021,336.42 25,021,336.42 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 11,501,748.98 11,501,748.98 2、本年增加金额 130,351.11 130,351.11 （1）计提或摊销 130,351.11 130,351.11 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 11,632,100.09 11,632,100.09 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 13,389,236.33 13,389,236.33 2、年初账面价值 13,519,587.44 13,519,587.44 11、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 管理用设备 及工器具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,579,715,364.19 17,617,032,799.27 3 69,947,562.98 86,756,906.34 22,653,452,632.78 2、本年增加金额 36,128,586.30 22,185,324.19 578,478.61 1,061,146.82 59,953,535.92 （1）购置 2,177,598.34 578,478.61 1,061,146.82 3,817,223.77 （2）在建工程转入 36,128,586.30 20,007,725.85 56,136,312.15 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 42 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 管理用设备 及工器具 合 计 3、本年减少金额 60,448,382.64 60,448,382.64 （1）处置或报废 33,544,670.64 33,544,670.64 （2）鹤淇在建工程暂 估冲回 26,903,712.00 26,903,712.00 4、期末余额 4,615,843,950.49 17,578,769,740.82 3 70,526,041.59 87,818,053.16 22,652,957,786.06 二、累计折旧 1、年初余额 951,618,141.65 7,489,481,096.72 86,232,245.97 67,437,663.63 8,594,769,147.97 2、本年增加金额 26,414,885.52 223,909,402.57 6,954,964.46 1,267,222.97 258,546,475.52 （1）计提 26,414,885.52 223,909,402.57 6,954,964.46 1,267,222.97 258,546,475.52 3、本年减少金额 16,474,552.33 16,474,552.33 （1）处置或报废 16,474,552.33 16,474,552.33 （2）处置子公司减少 4、期末余额 978,033,027.17 7,696,915,946.96 93,187,210.43 68,704,886.60 8,836,841,071.16 三、减值准备 1、年初余额 468,363.37 104,767,832.49 204,214.15 77,206.65 105,517,616.66 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 14,880,309.88 14,880,309.88 （1）处置或报废 14,880,309.88 14,880,309.88 4、期末余额 468,363.37 89,887,522.61 204,214.15 77,206.65 90,637,306.78 四、账面价值 1、期末账面价值 3,637,342,559.95 9,791,966,271.25 2 77,134,617.01 19,035,959.91 13,725,479,408.12 2、年初账面价值 3,627,628,859.17 10,022,783,870.06 2 83,511,102.86 19,242,036.06 13,953,165,868.15 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 期末数 年初数 一、账面原值 其中：机器设备 961,808,936.91 961,808,936.91 合 计 961,808,936.91 961,808,936.91 二、累计折旧 其中：机器设备 379,870,308.59 367,832,267.10 合 计 379,870,308.59 367,832,267.10 三、账面净值 其中：机器设备 581,938,628.32 593,976,669.81 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 43 项 目 期末数 年初数 合 计 581,938,628.32 593,976,669.81 四、减值准备 其中：机器设备 合 计 五、账面价值 其中：机器设备 581,938,628.32 593,976,669.81 合 计 581,938,628.32 593,976,669.81 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值 中益辅助生产办公楼 尚未办理最终结算手续 7,377,161.58 中益职工食堂 尚未办理最终结算手续 11,281,382.48 中益#1 值班宿舍楼 尚未办理最终结算手续 6,809,687.62 中益#2 值班宿舍楼 尚未办理最终结算手续 8,409,964.21 中益#3 值班宿舍楼 尚未办理最终结算手续 11,065,742.38 中益材料库 尚未办理最终结算手续 7,437,144.72 中益检修间 尚未办理最终结算手续 5,391,002.70 中益补/废水及循环水处理综合楼 尚未办理最终结算手续 9,476,815.27 中益排水泵房 尚未办理最终结算手续 6,480,552.72 中益生活消防泵房 尚未办理最终结算手续 1,593,239.91 中益输煤综合楼 尚未办理最终结算手续 9,056,884.53 中益主厂房本体 尚未办理最终结算手续 131,824,202.78 中益启动锅炉房 尚未办理最终结算手续 5,039,168.84 中益供氢站 尚未办理最终结算手续 680,968.76 中益继电器室 尚未办理最终结算手续 408,581.26 中益燃油泵房 尚未办理最终结算手续 873,909.91 中益综合水泵间 尚未办理最终结算手续 851,210.95 中益循环水泵房及滤网间 尚未办理最终结算手续 5,640,691.24 中益空压机室及电除尘配电间 尚未办理最终结算手续 4,460,345.39 中益气化风机房 尚未办理最终结算手续 601,522.41 中益柴油发电机室 尚未办理最终结算手续 405,176.41 中益引风机室 尚未办理最终结算手续 13,971,209.09 中益煤水处理及冲洗泵房 尚未办理最终结算手续 488,027.61 中益碎煤机室 尚未办理最终结算手续 4,647,611.80 中益轨道衡控制室 尚未办理最终结算手续 74,906.56 中益翻车机室配电间 尚未办理最终结算手续 1,066,851.06 中益翻车机室 尚未办理最终结算手续 18,522,350.32 中益汽车衡室及汽车入煤采样间 尚未办理最终结算手续 1,384,636.48 中益轨道衡控制室 尚未办理最终结算手续 79,446.36 中益采光间 尚未办理最终结算手续 363,183.34 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 44 项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值 中益推煤机库 尚未办理最终结算手续 1,248,442.73 中益油水处理站 尚未办理最终结算手续 476,327.43 中益脱硫区域的房屋 尚未办理最终结算手续 16,445,395.59 中益汽车消防车库 尚未办理最终结算手续 2,689,826.61 中益空压机室及除尘配电间 尚未办理最终结算手续 3,064,359.43 中益集中控制楼 尚未办理最终结算手续 14,804,523.17 中益新增加运煤制样间工程 尚未办理最终结算手续 959,431.64 中益输煤区域制样间工程 尚未办理最终结算手续 78,071.93 中益厂区西大门南侧增加运煤值班室 尚未办理最终结算手续 372,428.00 丰鹤循环水泵房 正在办理 5,059,811.64 丰鹤汽车煤取样间 正在办理 3,244,513.03 丰鹤材料库 正在办理 2,162,501.24 丰鹤碎煤机室 正在办理 1,984,812.48 丰鹤工业废水处理车间 正在办理 1,506,971.51 丰鹤升压水泵房 正在办理 1,326,061.23 丰鹤输煤综合楼 正在办理 1,252,556.63 丰鹤石灰石磨制车间 正在办理 926,257.55 丰鹤轨道衡及控制室 正在办理 784,478.73 丰鹤推煤机库 正在办理 749,028.68 丰鹤脱硫废水处理车间 正在办理 599,305.62 丰鹤煤场汽车衡控制室 正在办理 509,878.18 丰鹤仪用空压机室 正在办理 472,233.99 丰鹤生活消防水泵房 正在办理 445,338.39 丰鹤循环泵及氧化风机房 正在办理 425,039.47 丰鹤气化风机室 正在办理 390,174.53 丰鹤火车信号楼 正在办理 342,325.93 丰鹤输煤配电间 正在办理 319,966.19 丰鹤循环水废水泵房 正在办理 299,013.93 丰鹤燃油泵房 正在办理 261,802.77 丰鹤柴油发电机室 正在办理 253,649.23 丰鹤锅炉补给水废水泵房 正在办理 246,761.79 丰鹤泡沫消防泵房 正在办理 240,941.91 丰鹤冲洗水泵房 正在办理 238,478.47 丰鹤热交换站 正在办理 206,958.43 丰鹤厂用配电间 正在办理 171,471.59 丰鹤油水处理车间 正在办理 124,884.59 丰鹤入炉煤采样间 正在办理 119,941.71 丰鹤凝结水废水泵房 正在办理 89,541.88 丰鹤煤水处理间 正在办理 63,221.72 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 45 项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值 丰鹤灰库汽车衡室 正在办理 51,772.43 同力施工用平房 正在办理 1,163,635.78 同力施工单位住房1 号A 楼 正在办理 1,923,405.73 同力施工单位住房2 号A 楼 正在办理 981,219.77 同力施工单位住房2 号B 楼 正在办理 981,219.77 同力施工单位住房1 号B 楼 正在办理 2,020,713.78 同力机组排水槽间 正在办理 242,314.03 同力煤取样间 正在办理 1,033,367.55 同力厂区门岗 正在办理 212,209.51 同力消防支队楼 正在办理 1,681,233.58 同力水泵房 正在办理 86,930.02 同力保卫房 正在办理 26,228.84 同力采样室 正在办理 79,128.20 同力燃料质检科采样房 正在办理 118,029.29 同力继电保护小室 正在办理 167,624.76 同力办公楼 正在办理 559,309.00 合 计 352,048,650.30 12、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 天益3、4 号机组超低排放 改造 583,962.27 583,962.27 583,962.27 583,962.27 天益4 号机进口汽泵芯包 国产化改造 1,729,914.53 1,729,914.53 1,452,991.45 1,452,991.45 天益7 兆峰瓦光伏发电项 目 47,655,393.23 47,655,393.23 47,333,063.85 47,333,063.85 鸭电1、2#机超低排放优 化改造 523,584.90 523,584.90 129,245.28 129,245.28 中益新建仓库和4#5#宿 舍楼改造工程 4,065,356.00 4,065,356.00 中益厂前区室外工程 18,947,920.69 18,947,920.69 15,507,193.27 15,507,193.27 中益灰场 3,228,221.83 3,228,221.83 3,228,221.83 3,228,221.83 中益综合办公楼 34,296,941.90 34,296,941.90 中益#2 深井工程 836,570.00 836,570.00 鹤淇检修车间 1,631,399.77 1,631,399.77 719,399.77 719,399.77 鹤淇消防综合楼 5,352,136.10 5,352,136.10 3,669,136.10 3,669,136.10 鹤淇管带机项目 38,385,429.96 38,385,429.96 27,836,997.48 27,836,997.48 豫煤交易中心鹤壁物流园 区工程 8,784,925.43 8,784,925.43 1,681,112.68 1,681,112.68 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 46 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 豫煤交易中心鹤壁园区管 带机A 标段 8,099,855.90 8,099,855.90 7,623,206.89 7,623,206.89 豫煤交易中心鹤壁园区铁 路专用线 8,825,451.01 8,825,451.01 8,586,755.88 8,586,755.88 豫煤交易中心山西兴县铁 路煤炭集运站项目 99,367.10 99,367.10 61,032.00 61,032.00 丰鹤技改工程 7,294,390.89 7,294,390.89 6,229,433.60 6,229,433.60 丰鹤小型基建工程 7,241,015.22 7,241,015.22 4,315,138.27 4,315,138.27 丰鹤电除尘改造 10,120,427.16 10,120,427.16 9,884,578.10 9,884,578.10 丰鹤超低排放改造 35,566,217.30 35,566,217.30 2,616,966.92 2,616,966.92 同力静电除尘器（加旋转 极板）改造 6,666,666.67 6,666,666.67 6,666,666.67 6,666,666.67 合 计 215,638,205.96 2 15,638,205.96 182,422,044.21 1 8 2,422,044.21 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 期末余额 天益3、4 号机组 超低排放改造 234,180,000.00 583,962.27 300,000.00 300,000.00 583,962.27 天益4 号机进口汽 泵芯包国产化改 造 1,800,000.00 1,452,991.45 276,923.08 1,729,914.53 天益7 兆峰瓦光伏 发电项目 53,427,000.00 47,333,063.85 322,329.38 47,655,393.23 鸭电1、2#机超低 排放优化改造 183,910,000.00 129,245.28 394,339.62 523,584.90 中益新建仓库和 4#5# 宿舍楼改造 工程 9,200,000.00 4,065,356.00 4,065,356.00 中益厂前区室外 工程 20,150,000.00 15,507,193.27 3,440,727.42 18,947,920.69 中益灰场 9,300,000.00 3,228,221.83 3,228,221.83 中益综合办公楼 29,510,000.00 34,296,941.90 34,296,941.90 - 中益#2 深井工程 956,570.00 836,570.00 836,570.00 鹤淇检修车间 3,648,000.00 719,399.77 912,000.00 1,631,399.77 鹤淇消防综合楼 6,732,000.00 3,669,136.10 1,683,000.00 5,352,136.10 鹤淇管带机项目 248,480,000.00 27,836,997.48 10,548,432.48 38,385,429.96 豫煤交易中心鹤 壁物流园区工程 614,000,000.00 1,681,112.68 7,103,812.75 8,784,925.43 豫煤交易中心鹤 壁园区管带机A 标段 326,000,000.00 7,623,206.89 476,649.01 8,099,855.90 豫煤交易中心鹤 350,000,000.00 8,586,755.88 238,695.13 8,825,451.01 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 47 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他 减少金额 期末余额 壁园区铁路专用 线 丰鹤技改工程 19,950,000.00 6,229,433.60 3,976,449.47 2,911,492.18 7,294,390.89 丰鹤小型基建工 程 8,750,000.00 4,315,138.27 2,925,876.95 7,241,015.22 丰鹤电除尘改造 48,640,000.00 9,884,578.10 235,849.06 10,120,427.16 丰鹤超低排放改 造 167,470,000.00 2,616,966.92 32,949,250.38 35,566,217.30 同力静电除尘器 （加旋转极板）改 造 19,600,000.00 6,666,666.67 6,666,666.67 合 计 2,355,703,570.00 182,361,012.21 70,686,260.73 37,508,434.08 2 1 5 ,538,838.86 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 天益3、4 号机组 超低排放改造 0.25 5.00 自筹 天益4 号机进口汽 泵芯包国产化改 造 96.00 85.00 自筹 天益7 兆峰瓦光伏 发电项目 89.00 95.00 自筹 鸭电1、2#机超低 排放优化改造 28.47 30.00 自筹 中益新建仓库和 4#5# 宿舍楼改造 工程 44.19 44.19 164,439.50 164,439.59 4.99 资 本金及贷款 中益厂前区室外 工程 94.03 94.03 329,753.21 141,280.54 4.99 资 本金及贷款 中益灰场 34.71 34.71 44,027.09 资本金及贷款 中益综合办公楼 100.00 100.00 876,354.83 资本金及贷款 中益#2 深井工程 87.46 87.46 资本金及贷款 鹤淇检修车间 45.00 45.00 5.04 资 本金及贷款 鹤淇消防综合楼 80.00 80.00 11,491.25 11,491.25 5.04 资 本金及贷款 鹤淇管带机项目 16.00 15.54 413,548.24 413,548.24 5.04 资 本金及贷款 豫煤交易中心鹤 壁物流园区工程 1.43 1.43 657,947.80 657,947.80 4.35 资 本金及贷款 豫煤交易中心鹤 壁园区管带机A 标段 2.48 2.48 349,333.85 349,333.85 4.35 资 本金及贷款 豫煤交易中心鹤 壁园区铁路专用 线 2.52 2.52 375,051.68 375,051.68 4.35 资 本金及贷款 丰鹤技改工程 36.56 36.56 自筹 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 48 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 丰鹤小型基建工 程 82.75 82.75 自筹 丰鹤电除尘改造 20.81 20.81 自筹 丰鹤超低排放改 造 21.24 21.24 自筹 同力静电除尘器 （加旋转极板）改 造 34.00 34.00 自筹 合 计 3,221,947.45 2,113,092.95 13、工程物资 项 目 期末余额 年初余额 专用材料 1,145,545.69 1,093,465.33 专用设备 9,506,577.14 8,854,115.62 为生产准备的工具及器具 3,532,233.25 3,532,233.25 合 计 14,184,356.08 13,479,814.20 14、固定资产清理 项 目 期末余额 年初余额 超低排技改 报废两台引风机 25,210,721.54 11,196,154.10 超低排放技改工程拆除资产转清 理 12,348,466.32 8,481,828.25 清查报废固定资产 1,492,736.65 1,492,736.65 发电及供电热设备 102,969.01 102,969.01 脱硝改造工程、制氢站设备停用、 发电供热设备等拆除资产 596,601.13 596,601.13 减：固定资产清理减值准备 37,851,876.20 20,502,525.98 合 计 1,899,618.45 1,367,763.16 15、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 400,156,736.48 201,327.03 15 ,085,549.18 415,443,612.69 2、本年增加金额 34,456,380.50 34,456,380.50 （1）购置 34,456,380.50 34,456,380.50 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 434,613,116.98 201,327.03 15,085,549.18 449,899,993.19 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 49 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 二、累计摊销 1、年初余额 27,339,371.81 175,403.42 11,741,369.57 39,256,144.80 2、本年增加金额 2,129,103.42 1,654.71 308,380.16 2,439,138.29 （1）计提 2,129,103.42 1,654.71 308,380.16 2,439,138.29 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 29,468,475.23 177,058.13 12,049,749.73 41,695,283.09 三、减值准备 - 1、年初余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.67 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 7,851,100.00 16,943.67 7,868,043.67 四、账面价值 - 1、期末账面价值 397,293,541.75 24,268.90 3,018,855.78 400,336,666.43 2、年初账面价值 364,966,264.67 25,923.61 3,327,235.94 368,319,424.22 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中益铁路线土地合同 27,924,000.00 2 016 年3 月缴纳土地契税，正办理产权证书 中益运煤道路土地合同 6,532,380.50 2 016 年3 月缴纳土地契税，正办理产权证书 合 计 34,456,380.50 16、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末数 消防改造 31,033.42 4,899.99 26,133.43 装修费 5,497.43 588.99 4,908.44 数据应用平台扩建装 修、电器系统费 210,988.13 13,186.74 197,801.39 数据应用项目-弱电 15,234.19 952.14 14,282.05 装修费（13 楼） 27,372.07 1,391.79 25,980.28 电话费 396,604.36 64,354.62 332,249.74 合 计 686,729.60 85,374.27 601,355.33 河南豫能控股股份有限公司 备考合并财务报表附注 50 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 211,092,060.26 52,773,015.08 208,623,019.90 52,155,754.99 应付未付工资 2,563,220.43 640,805.11 2,603,088.19 650,772.04 （未完）  |