[公告]*ST金瑞:前次募集资金使用情况鉴证报告
目 录 一、前次募集资金使用情况鉴证报告 ……………………………………第 1-2 页 二、前次募集资金使用情况报告…………………………………………第 3-10 页 第 1 页 共 10 页 前次募集资金使用情况鉴证报告 天健审〔2016〕1-177 号 金瑞新材料科技股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的金瑞新材料科技股份有限公司(以下简称金瑞科技)董事 会编制的截至2016 年3 月31 日的前次募集资金使用情况报告。 一、对报告使用者及使用目的的限定 本报告仅供金瑞科技根据《上市公司重大资产重组管理办法》向中国证券监 督管理委员会提交上市公司重大资产重组行为审批申请文件时使用，不得用作其 他任何目的。我们同意将本报告作为金瑞科技向中国证券监督管理委员会申请上 市公司重大资产重组行为审批的必备文件，随同其他文件一并提交并披露。 二、董事会的责任 金瑞科技董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券 监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制前次募集资金使 用情况报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对金瑞科技董事会编制的截至2016 年3 月31 日的前次募集资金使用情况报告独立地发表鉴证意见。 第 2 页 共 10 页 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。 五、鉴证意见 我们认为，金瑞科技董事会编制的前次募集资金使用情况报告符合中国证券 监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，如实反映了 金瑞科技截至2016 年3 月31 日的前次募集资金使用情况。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：周重揆 中国·杭州 中国注册会计师：谢东良 二○一六年六月十八日 第 3 页 共 10 页 金瑞新材料科技股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 中国证券监督管理委员会： 现根据贵单位发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字〔2007〕 500 号)，将本公司截至2016 年3 月31 日的前次募集资金使用情况报告如下。 一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况 (一) 2015 年非公开发行股票 1. 前次募集资金的数额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕777 号文核准，并经上海证券交易所同意， 本公司由主承销商招商证券股份有限公司采用定向增发方式，向特定对象非公开发行人民币 普通股(A 股)股票60,598,911 股，发行价为每股人民币11.02 元，共计募集资金 667,799,999.22 元，坐扣承销和保荐费用9,677,999.99 元后的募集资金为658,121,999.23 元，已由主承销商招商证券股份有限公司于2015 年7 月3 日汇入本公司募集资金监管账户。 另减除审计费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,611,542.31 元后， 公司本次募集资金净额为655,510,456.92 元。上述募集资金到位情况业经天职国际会计师 事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天职业字〔2015〕10644 号)。 2. 前次募集资金在专项账户中的存放情况 截至2016 年3 月31 日，本公司该笔前次募集资金在银行账户的存储情况如下： 开户银行 银行账号 初始存放金额 2016 年3 月31 日 余额 备注 招商银行长沙 芙蓉支行 731900021610705 357,633,356.92 4,729,240.70 交通银行长沙 潇湘支行 431610000018150218970 297,877,100.00 3,184,004.63 合 计 -- 655,510,456.92 7,913,245.33 -- 第 4 页 共 10 页 (二) 2013 年非公开发行股票 1. 前次募集资金的数额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1362 号文核准，并经上海证券交易所同 意，本公司由主承销商招商证券股份有限公司采用定向增发方式，向特定对象非公开发行人 民币普通股(A 股)股票35,278,745 股，发行价为每股人民币11.48 元，共计募集资金 404,999,992.60元，坐扣承销和保荐费用18,000,000.00 元后的募集资金为386,999,992.60 元，已由主承销商招商证券股份有限公司于2013 年3 月29 日汇入本公司募集资金监管账 户。另减除审计费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 3,184,480.00 元后，公司本次募集资金净额为383,815,512.60 元。上述募集资金到位情况 业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并由其出具《验资报告》(天职湘 QJ〔2013〕 485 号)。 2. 前次募集资金在专项账户中的存放情况 截至2016 年3 月31 日，本公司该笔前次募集资金在银行账户的存储情况如下： 开户银行 银行账号 初始存放金额 2016 年3 月31 日 余额 备注 招商银行长沙芙 蓉支行 [ 注 1] 731903958710602 280,454,300.00 已销户 工商银行桃江支 行 1912026029200028178 103,361,212.60 772,737.40 合 计 -- 383,815,512.60 772,737.40 -- [注1]由于贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司(原贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司， 以下简称金丰锰业)年产3 万吨电解金属锰技改扩产项目账户仅剩利息收入，开户行为招商 银行股份有限公司长沙芙蓉支行，账号为731903958710602 的账户已于2013 年9 月申请销 户。 二、前次募集资金使用情况说明 (一) 前次募集资金使用情况对照表 前次募集资金使用情况对照表见本报告附件1。 第 5 页 共 10 页 (二) 前次募集资金实际投资项目变更情况说明 1. 2015 年非公开发行股票 不适用。 2. 2013 年非公开发行股票 2014 年1 月10 日，本公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更部分非 公开发行股票募集资金用途的议案》，同意将收购桃江锰矿及其技改扩建项目剩余募集资金 6,633.85 万元中的6,000 万元变更为永久补充流动资金，即将原暂时用于补充流动资金 6,000 万元闲置募集资金变更为永久补充流动资金。2014 年1 月27 日，本公司2014 年度第 一次临时股东大会审议通过了该项议案。 (三) 前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明 前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺投资额不存在差异。 (四) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明 前次募集资金投资项目不存在对外转让及置换情况。 (五) 闲置募集资金情况说明 1. 2015 年非公开发行股票 2015 年7 月20 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金中的4.30 亿元暂时补 充母公司和金驰能源材料有限公司流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过十二 个月。公司于2015 年9 月16 日提前归还募集资金400 万元，2015 年9 月25 日提前归还募 集资金1,000 万元，2015 年12 月30 日提前归还募集资金800 万元，2016 年1 月13 日提 前归还募集资金500 万元，2016 年1 月29 日提前归还募集资金1,000 万元，2016 年2 月1 日提前归还募集资金2,000 万元，2016 年2 月25 日提前归还募集资金1,000 万元，2016 年 3 月16 日提前归还募集资金500 万元，2016 年3 月21 日提前归还募集资金500 万元，2016 年3 月28 日提前归还募集资金500 万元，2016 年3 月29 日提前归还募集资金500 万元。 截至2016 年3 月31 日，尚有3.43 亿元用于暂时补充流动资金。 2. 2013 年非公开发行股票 2013 年4 月19 日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募 集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金人民币6,000 万元暂时补充 流动资金，使用期限自董事会审议批准之日起不超过十二个月。 第 6 页 共 10 页 三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明 (一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表见本报告附件2。对照表中实现效益的计算 口径及计算方法均与承诺效益的计算口径及计算方法一致。 (二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明 不适用。 (三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20.00%(含20.00%)以上的情况说 明 金丰锰业年产3 万吨电解金属锰技改扩产项目：该项目2013 年8 月才获得贵州省环境 保护厅批复，同意2013 年8 月份开始进行试生产，2013 年8-12 月一直处于生产调试阶段， 调试生产期间，产能利用率较低，各项成本指标高于正式生产水平；同时，受下游钢铁行业 持续低迷的影响，电解锰市场需求下降，产品销售价格同比2012 年度下滑，因此项目效益 没有达到预期。2014 年度、2015 年度以及2016 年1-3 月该项目进入正式生产阶段后，各项 生产指标逐步达到正常水平，产能利用率基本达到预期目标，项目效益有所好转，但受下游 行业不景气影响，项目累计实现收益低于承诺20.00%以上。 四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明 不适用。 五、其他差异说明 本公司前次募集资金实际使用情况与本公司以前各年度定期报告和其他信息披露文件 中披露的内容不存在差异。 附件：1. 前次募集资金使用情况对照表 2. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 金瑞新材料科技股份有限公司 二〇一六年六月十八日 第 7 页 共 10 页 附件1 前次募集资金使用情况对照表(2015 年非公开发行股票) 截至2016 年3 月31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币万元 募集资金总额：65,551.05 已累计使用募集资金总额：30,467.86 变更用途的募集资金总额：0.00 各年度使用募集资金总额：30,467.86 变更用途的募集资金总额比例：0.00% 其中：2016 年1-3 月期间5,941.91；2015 年度24,525.96 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使 用状态日期(或截止 日项目完工程度) 序 号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资 金额 募集前承诺 投资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资 金额 实际投资金额与募集后 承诺投资金额的差额 1 年产7,000 吨锂离 子动力电池多元 正极材料项目 年产7,000 吨锂离 子动力电池多元 正极材料项目 35,763.34 35,763.34 35,763.34 35,763.34 35,763.34 7,794.72 -27,968.62 2017 年4 月 2 年产10,000 吨电 池正极材料生产 基地建设项目 年产10,000 吨电池 正极材料生产基 地建设项目 29,787.71 29,787.71 29,787.71 29,787.71 29,787.71 22,673.14 -7,114.57 一期工程2015 年6 月投产，二期工程预 计2017 年3 月投产 -- 合 计 -- 65,551.05 65,551.05 65,551.05 65,551.05 65,551.05 30,467.86 -35,083.19 -- 第 8 页 共 10 页 附件1(续) 前次募集资金使用情况对照表(2013 年非公开发行股票) 截至2016 年3 月31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币万元 募集资金总额：38,381.55 已累计使用募集资金总额：38,309.17 变更用途的募集资金总额：6,000.00 各年度使用募集资金总额：38,309.17 变更用途的募集资金总额比例：15.63% 其中：2015 年度204.90；2014 年度6,353.47；2013 年度31,750.80 投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定可使 用状态日期(或截止 日项目完工程度) 序 号 承诺投资项目 实际投资项目 募集前承诺 投资金额 募集后承诺 投资金额 实际投资 金额 募集前承诺 投资金额 募集后承诺投 资金额 实际投资 金额 实际投资金额与募集后 承诺投资金额的差额 1 金丰锰业年产3 万 吨电解金属锰技 改扩产项目 金丰锰业年产3 万 吨电解金属锰技 改扩产项目 28,045.43 28,045.43 28,045.43 28,045.43 28,045.43 28,046.62 1.19 2013 年12 月 2 收购桃江锰矿及其 技改扩建项目 收购桃江锰矿及其 技改扩建项目 10,341.81 4,336.12 4,336.12 10,341.81 4,336.12 4,262.55 -73.57 不适用 3 -- 永久补充流动资金 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 不适用 -- 合 计 -- 38,387.24 38,381.55 38,381.55 38,387.24 38,381.55 38,309.17 -72.38 -- 第 9 页 共 10 页 附件2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表(2015 年非公开发行股票) 截至2016 年3 月31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币万元 实际投资项目 截止日投资项目 累计产能利用率 承诺效益 最近三年实际效益 截止日累计实现 效益 是否达到 预计效益 序 号 项目名称 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年1-3 月 1 年产7,000 吨锂离子 动力电池多元正极 材料项目 不适用 4,928.69 不适用 不适用 不适用 1,230.11 1,230.11[注1] 是 2 年产10,000 吨电池正 极材料生产基地建 设项目 不适用 4,888.80 不适用 不适用 -1,203.41 533.02 -670.39[注2] 否 [注1]：年产7,000 吨锂离子动力电池多元正极材料项目由本公司实施，本公司对该项目单独核算利润。项目建设根据市场情况分期投入，2016 年第一季度已部分投产并开始产生效益。 [注2]：年产10,000 吨电池正极材料生产基地建设项目由金驰能源材料有限公司实施，按照金驰能源材料有限公司净利润确认各年度实现的 效益，项目一期工程6,000 吨/年产能已于2015 年6 月建成达产。 第 10 页 共 10 页 附件2(续) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表(2013 年非公开发行股票) 截至2016 年3 月31 日 编制单位：金瑞新材料科技股份有限公司 单位：人民币万元 实际投资项目 截止日投资 项目累计产能 利用率 承诺效益 最近三年实际效益 截止日累计实现 效益 是否达到 预计效益 序 号 项目名称 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年1-3 月 1 金丰锰业年产3 万吨电 解金属锰技改扩产 项目 99.84% 5,300.00 -1,219.00 376.40 -5,524.63 621.19 -5,746.04[注3] 否 2 收购桃江锰矿及其技 改扩建项目 -- 2,620.45 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 3 永久补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 [注3]：金丰锰业年产3 万吨电解金属锰技改扩产项目由贵州铜仁金瑞锰业有限责任公司(原贵州省铜仁市金丰锰业有限责任公司)实施，该公 司原有1 万吨生产线，募集资金投资项目投产后，与1 万吨生产线统一采购、生产、销售，故募集资金投资项目无法单独核算期间费用。上表中各 年度实际效益是根据销售价格及生产成本计算毛利，并扣除根据3 万吨生产线和1 万吨生产线产量所分摊期间费用后计算得出。 中财网
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