[公告]东山精密:2016半年度财务报告
苏州东山精密制造股份有限公司 二O一六半年度财务报告 （未经审计） 证券简称：东山精密 证券代码：002384 披露时间：2016年8月24日 目 录 资产负债表....................................................................................... 2 利润表................................................................................................4 现金流量表........................................................................................5 合并股东权益变动表....................................................................... 6 母公司股东权益变动表. ..................................................................8 财务报表附注...................................................................................10 资产负债表（一） 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年6月30日 单位：人民币元 资 产 合并 母公司 附注 期末余额 期初余额 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 1,034,786,065.15 1,044,216,429.52 598,664,276.16 669,247,286.27 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 127,593,481.92 148,731,533.43 203,976,181.55 50,439,960.61 应收账款 3 2,184,393,057.53 1,690,573,827.26 1 990,456,975.84 957,878,491.97 预付款项 4 233,523,565.55 97,415,259.27 194,462,267.81 30,608,243.71 应收利息 4,100,413.99 - 4,100,413.99 - 应收股利 - - 35,000,000.00 - 其他应收款 5 38,818,192.31 31,780,864.22 2 1,854,956,071.55 1,196,702,726.62 存货 6 1,682,108,545.95 1,229,748,636.03 762,325,828.67 578,054,636.12 一年内到期的非流 动资产 902,975.58 1,384,753.08 - - 其他流动资产 7 173,288,701.99 344,045,169.24 85,463,245.18 155,904,295.41 流动资产合计 5,479,514,999.97 4,587,896,472.05 4,729,405,260.75 3,638,835,640.71 非流动资产： 可供出售金融资产 8 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 21,322,110.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 34,410,347.48 9,518,467.48 30,515,187.29 5,515,187.29 长期股权投资 9 131,410,960.11 54,371,676.73 3 819,630,598.23 811,626,667.84 投资性房地产 - - - - 固定资产 10 1,701,773,362.51 1,694,110,434.51 908,472,639.23 918,338,874.82 在建工程 11 202,682,857.63 176,252,065.34 193,403,341.51 151,429,498.08 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 无形资产 12 87,054,004.29 89,712,169.42 75,786,642.97 77,771,076.12 研发支出 - - - - 商誉 13 154,490,597.36 154,785,680.38 - - 长期待摊费用 14 69,955,179.58 67,932,253.04 24,659,511.12 25,484,999.66 递延所得税资产 15 56,543,907.91 56,532,756.33 23,586,187.69 21,242,640.46 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 2,459,643,326.87 2,324,537,613.23 2,097,376,218.04 2,032,731,054.27 资产总计 7,939,158,326.84 6,912,434,085.28 6,826,781,478.79 5,671,566,694.98 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 资产负债表（二） 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年6月30日 单位：人民币元 资 产 合并 母公司 附注 期末余额 期初余额 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 16 2,162,929,926.54 1,961,850,424.79 1,779,920,906.46 1,500,483,480.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 17 976,524,039.98 733,059,641.82 611,849,846.47 621,176,332.40 应付账款 18 1,574,343,892.09 1,365,307,501.97 1,162,278,616.57 933,557,351.01 预收款项 19 26,003,038.86 22,596,204.36 6,699,048.39 4,641,104.17 应付职工薪酬 20 49,274,478.41 51,886,668.27 16,918,393.90 17,479,954.43 应交税费 21 19,344,899.33 9,623,513.01 628,134.84 1,075,300.46 应付利息 22 7,593,368.64 7,825,056.34 5,597,524.62 5,629,062.81 应付股利 - - - - 其他应付款 23 23,282,436.76 20,917,870.50 506,570,742.46 123,499,167.44 一年内到期的非流动 负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 4,839,296,080.61 4,173,066,881.06 4,090,463,213.71 3,207,541,752.72 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 24 229,154,649.26 - 229,154,649.26 - 专项应付款 - - - - 递延收益 25 21,429,680.00 21,140,000.00 21,429,680.00 21,140,000.00 递延所得税负债 8,878,324.58 - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 259,462,653.84 21,140,000.00 250,584,329.26 21,140,000.00 负债合计 5,098,758,734.45 4,194,206,881.06 4,341,047,542.97 3,228,681,752.72 股东权益： 股本 26 847,390,270.00 847,390,270.00 847,390,270.00 847,390,270.00 资本公积 27 1,645,564,072.51 1,645,564,072.51 1,511,434,476.65 1,511,434,476.65 盈余公积 28 33,006,046.81 33,006,046.81 33,006,046.81 33,006,046.81 未分配利润 29 310,674,450.97 167,917,776.04 93,903,142.36 51,054,148.80 其他综合收益 -3,927,109.07 -7,689,923.46 归属于母公司所有者 权益合计 2,832,707,731.22 2,686,188,241.90 2,485,733,935.82 2,442,884,942.26 少数股东权益 7,691,861.17 32,038,962.32 - - 股东权益合计 2,840,399,592.39 2,718,227,204.22 2,485,733,935.82 2,442,884,942.26 负债和股东权益总计 7,939,158,326.84 6,912,434,085.28 6,826,781,478.79 5,671,566,694.98 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 利润表 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 附注 本年累计数 上年同期数 附注 本年累计数 上年同期数 一、营业收入 1 2,426,598,497.29 1,832,387,145.35 1 1,711,630,253.18 1,226,401,747.19 减：营业成本 1 2,021,901,296.29 1,534,970,992.21 1 1,553,808,277.70 1,043,086,992.64 营业税金及附加 2 3,992,553.33 3,670,415.63 2,808,028.20 1,625,439.04 销售费用 3 82,805,856.72 73,941,425.19 45,308,635.08 47,916,762.95 管理费用 4 176,473,190.13 173,423,462.22 89,264,846.17 106,496,570.71 财务费用 5 30,132,750.31 38,724,401.75 24,159,120.01 29,441,685.84 资产减值损失 6 8,883,369.11 -41,224,991.39 -263,934.93 -20,265,343.82 加：公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） - - - - 投资收益（亏损以“－” 号填列） 7 67,211,200.84 844,289.79 2 43,752,036.50 900,384.59 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 67,211,200.84 844,289.79 43,752,036.50 900,384.59 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 169,620,682.24 49,725,729.53 40,297,317.45 19,000,024.42 加：营业外收入 8 9,083,453.83 5,518,408.66 4,706,693.96 2,220,097.40 减：营业外支出 9 2,281,833.60 127,546.61 337,104.23 82,765.82 其中：非流动资产处置损失 - - - - 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 176,422,302.47 55,116,591.58 44,666,907.18 21,137,356.00 减：所得税费用 10 24,840,293.21 562,874.74 -2,343,547.23 326,761.09 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 151,582,009.26 54,553,716.84 47,010,454.41 20,810,594.91 归属于母公司所有者的净利 润 151,230,577.63 53,517,116.31 47,010,454.41 20,810,594.91 少数股东损益 351,431.63 1,036,600.53 被合并方在合并前实现的净 利润 六、每股收益： （一）基本每股收益 11 0.18 0.06 0.06 0.02 （二）稀释每股收益 11 0.18 0.06 0.06 0.02 七、其他综合收益 3,762,814.39 812,476.05 外币财务报表折算差额 3,762,814.39 812,476.05 八、综合收益总额 155,344,823.65 55,366,192.89 47,010,454.41 20,810,594.91 归属于母公司所有者的综 合收益总额 154,993,392.02 54,329,592.36 47,010,454.41 20,810,594.91 归属于少数股东的综合收益 总额 351,431.63 1,036,600.53 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 现金流量表 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 附 注 本年累计数 上年同期数 附 注 本年累计数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,110,810,068.05 1,891,352,139.54 1,466,716,704.09 1,050,671,892.55 收到的税费返还 51,520,253.89 60,958,178.07 22,873,622.22 24,289,599.98 收到其他与经营活动有关的现金 1 356,215,730.54 243,087,517.58 194,879,908.36 137,209,973.09 经营活动现金流入小计 2,518,546,052.48 2,195,397,835.19 1,684,470,234.67 1,212,171,465.62 购买商品、接受劳务支付的现金 1,528,672,698.85 1,505,278,289.88 1,150,117,068.92 1,073,707,848.95 支付给职工以及为职工支付的现金 342,113,219.21 376,844,535.10 155,614,284.84 198,321,255.92 支付的各项税费 48,040,316.73 50,691,767.00 17,543,997.47 12,704,685.19 支付其他与经营活动有关的现金 2 590,411,380.59 447,140,965.69 485,266,321.06 248,755,496.95 经营活动现金流出小计 2,509,237,615.38 2,379,955,557.67 1,808,541,672.29 1,533,489,287.01 经营活动产生的现金流量净额 9,308,437.10 -184,557,722.48 -124,071,437.62 -321,317,821.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 273,000,000.00 - 140,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 6,030,810.97 - 5,320,547.95 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 955,400.00 23,350.00 - 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 279,986,210.97 23,350.00 145,320,547.95 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 156,185,780.67 141,338,309.75 139,119,556.93 98,008,818.76 投资支付的现金 306,691,655.84 235,656,331.64 71,010,000.00 457,024,751.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 21,580,676.43 - - - 投资活动现金流出小计 484,458,112.94 376,994,641.39 210,129,556.93 555,033,570.37 投资活动产生的现金流量净额 -204,471,901.97 -376,971,291.39 -64,809,008.98 -555,027,570.37 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 15,490,000.00 1,165,975,996.00 - 1,156,975,996.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,490,000.00 - - - 取得借款收到的现金 1,270,924,196.81 1,198,378,673.95 1,037,203,196.81 976,052,673.95 收到其他与筹资活动有关的现金 183,000,000.00 - 183,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,469,414,196.81 2,364,354,669.95 1,220,203,196.81 2,133,028,669.95 偿还债务支付的现金 1,223,709,086.65 1,240,991,277.26 968,880,381.72 935,890,241.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,533,372.01 42,150,114.89 40,035,528.65 35,101,824.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 3 23,053,472.21 109,067,012.77 23,053,472.21 65,623,164.38 筹资活动现金流出小计 1,298,295,930.87 1,392,208,404.92 1,031,969,382.58 1,036,615,230.80 筹资活动产生的现金流量净额 171,118,265.94 972,146,265.03 188,233,814.23 1,096,413,439.15 汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,793,577.81 886,164.41 944,718.08 -442,773.37 五、现金及现金等价物净增加额 -21,251,621.12 411,503,415.57 298,085.71 219,625,274.02 加：期初现金及现金等价物余额 640,885,185.35 198,923,883.18 407,578,270.83 93,201,316.58 六、期末现金及现金等价物余额 619,633,564.23 610,427,298.75 407,876,356.54 312,826,590.60 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 合并股东权益变动表 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他综合收益 一、上年年末余额 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 167,917,776.04 -7,689,923.46 32,038,962.32 2,718,227,204.22 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 167,917,776.04 -7,689,923.46 32,038,962.32 2,718,227,204.22 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 142,756,674.93 3,762,814.39 -24,347,101.15 122,172,388.17 （一）净利润 151,230,577.63 351,431.63 151,582,009.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,762,814.39 3,762,814.39 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 - 4．其他 3,762,814.39 3,762,814.39 上述（一）和（二）小计 151,230,577.63 3,762,814.39 351,431.63 155,344,823.65 （三）所有者投入和减少资本 -24,698,532.78 -24,698,532.78 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -24,698,532.78 -24,698,532.78 （四）利润分配 -8,473,902.70 0.00 -8,473,902.70 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,473,902.70 -8,473,902.70 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．未分配利润转增资本(或股本) 四、本年年末余额 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 310,674,450.97 -3,927,109.07 7,691,861.17 2,840,399,592.39 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 合并股东权益变动表（续） 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2015年1-12月 单位：人民币元 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他综合收益 一、上年年末余额 768,000,000.00 570,054,380.24 31,488,982.22 137,721,023.37 -7,960,652.83 9,885,605.42 1,509,189,338.42 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 768,000,000.00 570,054,380.24 31,488,982.22 137,721,023.37 -7,960,652.83 9,885,605.42 1,509,189,338.42 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 79,390,270.00 1,075,509,692.27 1,517,064.59 30,196,752.67 270,729.37 22,153,356.90 1,209,037,865.80 （一）净利润 31,713,817.26 7,719,139.38 39,432,956.64 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 270,729.37 270,729.37 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 270,729.37 270,729.37 上述（一）和（二）小计 31,713,817.26 270,729.37 7,719,139.38 39,703,686.01 （三）所有者投入和减少资本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 14,434,217.52 1,168,210,213.52 1．所有者投入资本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 12,698,630.00 1,166,474,626.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 1,735,587.52 1,735,587.52 （四）利润分配 1,517,064.59 -1,517,064.59 0.00 1．提取盈余公积 1,517,064.59 -1,517,064.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）其他 1,123,966.27 1,123,966.27 四、本年年末余额 847,390,270.00 1,645,564,072.51 33,006,046.81 167,917,776.04 -7,689,923.46 32,038,962.32 2,718,227,204.22 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 母公司股东权益变动表 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2016年1-6月 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 4,312,441.85 二、本年年初余额 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 55,366,590.65 2,447,197,384.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 38,536,551.71 38,536,551.71 （一）净利润 47,010,454.41 47,010,454.41 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 47,010,454.41 47,010,454.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -8,473,902.70 -8,473,902.70 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,473,902.70 -8,473,902.70 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 93,903,142.36 2,485,733,935.82 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：苏州东山精密制造股份有限公司 2015年1-12月 单位：人民币元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 768,000,000.00 437,048,750.65 31,488,982.22 37,400,567.51 1,273,938,300.38 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 768,000,000.00 437,048,750.65 31,488,982.22 37,400,567.51 1,273,938,300.38 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,517,064.59 13,653,581.29 1,168,946,641.88 （一）净利润 15,170,645.88 15,170,645.88 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 15,170,645.88 15,170,645.88 （三）所有者投入和减少资本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,153,775,996.00 1．所有者投入资本 79,390,270.00 1,074,385,726.00 1,153,775,996.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,517,064.59 -1,517,064.59 0.00 1．提取盈余公积 1,517,064.59 -1,517,064.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）其他 四、本年年末余额 847,390,270.00 1,511,434,476.65 33,006,046.81 51,054,148.80 2,442,884,942.26 法定代表人：袁永刚 主管会计工作负责人：王旭 会计机构负责人：朱德广 苏州东山精密制造股份有限公司 2016年1-6月财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州市东山钣金有限责任公 司整体变更设立的股份有限公司，苏州市东山钣金有限责任公司于1998年10月28日在吴县市工商 行政管理局注册成立；并以2007年9月30日为基准日整体变更为本公司，本公司于2007年12月24 日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有社会信用代码 91320500703719732P的营业执照，注册资本84,739.03万元，股份总数84,739.03万股（每股面值1 元）。 本公司属金属制品行业,同时也涉及计算机、通信和其他电子设备制造业的相关业务。主要经 营活动为精密钣金件、精密压铸件和精密电子件的研发、生产和销售。产品主要有： 精密钣金件、 精密压铸件和精密电子件。 本财务报表业经公司2016年8月22日第三届董事会第三十四次会议批准对外报出。 本公司将苏州市永创金属科技有限公司、东莞东山精密制造有限公公司、苏州雷格特智能设 备股份有限公司等公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和 在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务 报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； （未完）  |