[中报]银华300A：2016年半年度报告摘要
银华沪深300指数分级证券投资基金 2016年半年度报告摘要 2016年6月30日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2016年8月24日 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年8月22日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2016年1月1日起至6月30日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华沪深300指数分级证券投资基金 基金简称 银华沪深300指数分级 场内简称 300分级 基金主代码 161811 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年1月7日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 169,739,266.62份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2014-01-21 下属分级基金的基金简称 银华300A 银华300B 300分级 下属分级基金的交易代码 150167 150168 161811 报告期末下属分级基金份 额总额 30,115,556.00份 30,115,556.00份 109,508,154.62份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金运用指数化投资方法，通过严格的投资流程约束和数量化风 险管理手段，追求跟踪误差最小化，力争控制本基金的净值增长率 与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年 跟踪误差不超过4％。 投资策略 本基金采用最优化抽样复制标的指数。最优化抽样依托银华量化投 资平台，使用组合优化方法创建投资组合，从而实现对标的指数的 紧密跟踪。 本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）占基金资产的比例为85%－100%，投资于股票的资产不低 于基金资产的85%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资 产不低于非现金资产的90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约 需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或 到期日在一年以内的政府债券。 业绩比较基准 95％×沪深300指数收益率＋5%×商业银行活期存款利率（税后）。 风险收益特征 本基金为复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的 特征，其风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场 基金。从本基金所分拆的两类基金份额来看，银华300A份额具有低 风险、收益相对稳定的特征；银华300B份额具有高风险、高预期收 益的特征。 下属分级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益。 较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杨文辉 田青 联系电话 (010)58163000 （010）67595096 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 （010）67595096 传真 (010)58163027 （010）66275853 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.yhfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2016年1月1日 - 2016年6月30日 ) 本期已实现收益 -3,274,858.40 本期利润 -24,976,948.17 加权平均基金份额本期利润 -0.1466 本期加权平均净值利润率 -18.35% 本期基金份额净值增长率 -15.55% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2016年6月30日 ) 期末可供分配利润 -16,442,590.69 期末可供分配基金份额利润 -0.0969 期末基金资产净值 137,308,221.60 期末基金份额净值 0.809 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2016年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 28.31% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.37% 0.96% -0.46% 0.93% 0.83% 0.03% 过去三个月 -0.98% 1.00% -1.88% 0.96% 0.90% 0.04% 过去六个月 -15.55% 1.79% -14.66% 1.75% -0.89% 0.04% 过去一年 -30.25% 2.25% -28.01% 2.19% -2.24% 0.06% 自基金合同 生效起至今 28.31% 1.85% 39.32% 1.84% -11.01% 0.01% 注：本基金的业绩比较基准为：95％×沪深300指数收益率＋5%×商业银行活期存款利率（税后）。 由于本基金的投资标的为沪深300指数，且本基金现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于 基金资产净值5%，因此，本基金将业绩比较基准定为95％×沪深300指数收益率＋5%×商业银行 活期存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起三个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置 比例已经符合基金合同约定：本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）占基金资产的比例为85%-100%，投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于沪深 300指数成分股和备选成分股的资产不低于非现金资产的90%；每个交易日日终在扣除股指期货合 约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债 券。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至2016年6月30日，本基金管理人管理着62只证券投资基金，具体包括银华优势企业证 券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场证 券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华 富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资 基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数分级证券投资基金、银华深证100指数分级 证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华 信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重90指数分 级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）、上证50等权重交易型 开放式指数证券投资基金、银华上证50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中 证中票50指数债券型证券投资基金（LOF）、银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF）、银 华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券 投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华中证800等权重指数增强分级证券投资基 金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币 市场基金、银华永益分级债券型证券投资基金和银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债 券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、 银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦30股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、银华聚利灵活配置 混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投 资基金、银华中证国防安全指数分级证券投资基金、银华中证一带一路主题指数分级证券投资基 金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华逆向投资灵活配置定期开 放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华生态环保主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券 投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双动力债券型证券投资基金、银华大数据灵活配 置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化智慧动力灵活配置混合型证券投资基金、银华 多元视野灵活配置混合型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年 金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 周大鹏先 生 本基金 的基金 经理 2014年1 月7日 - 7年 硕士学位。毕业于中国人民大学； 2008年7月加盟银华基金管理有限 公司，曾担任银华基金管理有限公 司量化投资部研究员及基金经理助 理等职，自2012年8月23日起兼 任上证50等权重交易型开放式指 数证券投资基金基金经理，自2012 年8月29日起兼任银华上证50等 权重交易型开放式指数证券投资基 金联接基金基金经理，自2013年5 月22日起至2016年4月25日期间 兼任银华中证成长股债恒定组合 30/70指数证券投资基金基金经理， 自2016年1月14日起兼任银华恒 生中国企业指数分级证券投资基金 基金经理。具有从业资格。国籍： 中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效之日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华沪深300指数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法 律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。 本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定 了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证 公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管 理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较 少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，股市大幅回调后呈现缩量交易、窄幅震荡的态势。经济维持低速增长，基本符合预 期。去年人民币急速贬值，促使境内资金外流，在今年强化资本管制后，资金外流有所减缓。年 初房地产去库存政策，一度造成了资金的分流。资金的流动是上半年行情的主因。 在报告期内，我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方 式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将本基 金的跟踪误差控制在合理水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.809元，本报告期份额净值增长率为-15.55%，同期业绩 比较基准收益率为-14.66%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在0.35%之内，年化跟踪误差控 制在4%之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年下半年，我们对市场持相对谨慎的态度。 欧美经济复苏进程再遇波折，预计英国退欧逆全球一体化而动，短期将对欧美经济产生负面 影响，我国进出口增速将继续维持低位。收入分配制度仍缺乏实质改革，消费总体将继续低速增 长。去产能过程稳步进行，制造业投资增速维持低位；房地产去库存过程艰难，投资增速在二季 度基础上有所回落；在底线思维指导下，政府财政发力，基建投资进一步增长。综合以上因素， 经济增长低位徘徊，我们对股市持相对谨慎的态度。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据银华沪深300指数分级证券投资基金合同的约定，本基金（包括300分级份额、银华300A 份额、银华300B份额）不进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：银华沪深300指数分级证券投资基金 报告截止日： 2016年6月30日 单位：人民币元 资 产 本期末 2016年6月30日 上年度末 2015年12月31日 资 产： 银行存款 8,831,001.07 9,061,354.19 结算备付金 - 130,048.95 存出保证金 12,481.69 70,991.17 交易性金融资产 128,975,655.96 152,377,480.06 其中：股票投资 128,975,655.96 152,377,480.06 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 2,078.89 2,299.78 应收股利 - - 应收申购款 3,285.33 26,496.79 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 137,824,502.94 161,668,670.94 负债和所有者权益 本期末 2016年6月30日 上年度末 2015年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 60,212.73 115,353.53 应付管理人报酬 111,451.39 140,139.31 应付托管费 24,519.30 30,830.65 应付销售服务费 - - 应付交易费用 14,550.81 90,320.99 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 305,547.11 399,059.50 负债合计 516,281.34 775,703.98 所有者权益： 实收基金 153,750,812.29 152,202,457.11 未分配利润 -16,442,590.69 8,690,509.85 所有者权益合计 137,308,221.60 160,892,966.96 负债和所有者权益总计 137,824,502.94 161,668,670.94 注：报告截止日2016年6月30日，300分级份额净值为人民币0.809元，银华300A份额净值为 人民币1.029元，银华300B份额净值为人民币0.589元；基金份额总额为169,739,266.62份， 其中300分级份额为109,508,154.62份，银华300A份额为30,115,556.00份，银华300B份额为 30,115,556.00份。 6.2 利润表 会计主体：银华沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2016年1月1日至2016 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 年6月30日 日 一、收入 -23,745,623.09 139,466,188.50 1.利息收入 45,818.24 154,107.34 其中：存款利息收入 45,818.24 154,107.34 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -2,111,153.41 144,780,902.56 其中：股票投资收益 -3,291,707.59 142,043,574.60 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 1,180,554.18 2,737,327.96 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -21,702,089.77 -6,051,730.94 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 21,801.85 582,909.54 减：二、费用 1,231,325.08 5,095,248.39 1．管理人报酬 677,177.28 2,635,570.46 2．托管费 148,979.00 579,825.51 3．销售服务费 - - 4．交易费用 96,435.21 1,558,871.83 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 308,733.59 320,980.59 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -24,976,948.17 134,370,940.11 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -24,976,948.17 134,370,940.11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 152,202,457.11 8,690,509.85 160,892,966.96 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -24,976,948.17 -24,976,948.17 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 1,548,355.18 -156,152.37 1,392,202.81 其中：1.基金申购款 22,964,256.21 -2,694,152.04 20,270,104.17 2.基金赎回款 -21,415,901.03 2,537,999.67 -18,877,901.36 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 153,750,812.29 -16,442,590.69 137,308,221.60 项目 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 435,084,924.61 18,571,619.03 453,656,543.64 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 134,370,940.11 134,370,940.11 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -158,451,113.63 -75,266,973.81 -233,718,087.44 其中：1.基金申购款 376,833,164.94 34,599,677.60 411,432,842.54 2.基金赎回款 -535,284,278.57 -109,866,651.41 -645,150,929.98 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 276,633,810.98 77,675,585.33 354,309,396.31 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.2.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。 6.4.2.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.2.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.3 税项 7.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 7.4.6.2营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 6.4.4 关联方关系 6.4.4.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.4.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司（“中国建设 基金托管人、基金代销机构 银行”） 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.5 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.5.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.5.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 西南证券 - - 68,199,949.88 7.20% 第一创业 - - 24,134,125.03 2.55% 6.4.5.1.2 债券交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.5.1.3 债券回购交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.5.1.4 权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.5.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西南证券 62,090.27 7.20% 62,090.27 14.64% 第一创业 21,977.07 2.55% - - 注：1、本基金本报告期无应支付关联方的佣金。 2、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费和经手费后 的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市 场信息服务。 6.4.5.2 关联方报酬 6.4.5.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6 月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 677,177.28 2,635,570.46 其中：支付销售机构的客 户维护费 74,391.40 219,834.00 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 6.4.5.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6 月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 148,979.00 579,825.51 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.22%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×0.22%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 6.4.5.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.5.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：：本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资银华300A、银华300B、 300分级基金份额。 6.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有银华300A、银华 300B、300分级份额。 6.4.5.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 8,831,001.07 45,151.89 22,965,287.67 142,300.46 6.4.5.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.5.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。 6.4.6 期末（2016年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.6.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未因认购新发/增发证券而持有流通受限证券。 6.4.6.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 000002 万 科Ａ 2015 年12 月21 日 重大 事项 18.20 2016 年7月 4日 21.99 122,534 1,522,350.51 2,230,118.80 - 000651 格力 电器 2016 年2月 22日 重大 事项 22.07 - - 70,557 1,351,524.17 1,557,192.99 - 600019 宝钢 股份 2016 年6月 27日 重大 事项 4.90 - - 74,914 443,767.01 367,078.60 - 002465 海格 通信 2016 年6月 13日 重大 事项 12.44 - - 26,662 312,528.61 331,675.28 - 600649 城投 控股 2016 年6月 20日 重大 事项 14.36 - - 22,690 209,800.22 325,828.40 - 000728 国元 证券 2016 年6月 8日 重大 事项 16.72 2016 年7月 8日 17.37 18,293 448,377.56 305,858.96 - 002065 东华 软件 2015 年12 月22 日 重大 事项 18.72 2016 年7月 4日 22.59 12,353 258,663.49 231,248.16 - 000415 渤海 金控 2016 年2月 1日 重大 事项 6.82 2016 年8月 17日 7.82 27,022 232,048.53 184,290.04 - 002129 中环 股份 2016 年4月 25日 重大 事项 8.29 - - 20,514 225,017.58 170,061.06 - 600005 武钢 股份 2016 年6月 27日 重大 事项 2.76 - - 61,279 370,825.40 169,130.04 - 000629 *ST 钒钛 2016 年5月 26日 重大 事项 2.39 - - 66,763 216,058.03 159,563.57 - 600986 科达 股份 2016 年6月 27日 重大 事项 15.98 2016 年7月 18日 17.58 11 257.05 175.78 - 6.4.6.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.7 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 128,975,655.96 93.58 其中：股票 128,975,655.96 93.58 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 8,831,001.07 6.41 7 其他各项资产 17,845.91 0.01 8 合计 137,824,502.94 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 100,608.82 0.07 B 采矿业 4,537,202.07 3.30 C 制造业 40,377,853.77 29.41 D 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 5,149,849.64 3.75 E 建筑业 4,248,185.00 3.09 F 批发和零售业 3,048,576.65 2.22 G 交通运输、仓储和邮政业 3,961,667.72 2.89 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服 务业 7,917,535.04 5.77 J 金融业 47,047,195.09 34.26 K 房地产业 6,486,666.62 4.72 L 租赁和商务服务业 1,567,344.45 1.14 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 913,434.64 0.67 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 221,444.86 0.16 R 文化、体育和娱乐业 2,454,903.59 1.79 S 综合 647,104.65 0.47 合计 128,679,572.61 93.72 7.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 159,563.57 0.12 C 制造业 - - D 电力、热力、燃气及水生产 和供应业 - - E 建筑业 175.78 0.00 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术 服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 136,344.00 0.10 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理 业 - - O 居民服务、修理和其他服务 业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 296,083.35 0.22 7.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 7.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 601318 中国平安 165,684 5,308,515.36 3.87 2 600016 民生银行 361,483 3,228,043.19 2.35 3 601166 兴业银行 203,895 3,107,359.80 2.26 4 600036 招商银行 157,677 2,759,347.50 2.01 5 601328 交通银行 420,064 2,364,960.32 1.72 6 600519 贵州茅台 7,668 2,238,442.56 1.63 7 000002 万 科Ａ 122,534 2,230,118.80 1.62 8 601398 工商银行 502,240 2,229,945.60 1.62 9 600000 浦发银行 132,270 2,059,443.90 1.50 10 600030 中信证券 120,350 1,953,280.50 1.42 注：投资者欲了解本报告期末基金指数投资的所有股票信息，应阅读登载于 http://www.yhfund.com.cn网站的半年度报告正文。 7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 000629 *ST钒钛 66,763 159,563.57 0.12 2 000796 凯撒旅游 7,800 136,344.00 0.10 3 600986 科达股份 11 175.78 0.00 注：本基金本报告期末仅持有上述积极投资股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 601318 中国平安 900,766.00 0.56 2 600016 民生银行 651,443.00 0.40 3 601328 交通银行 627,265.00 0.39 4 600000 浦发银行 549,893.00 0.34 5 601166 兴业银行 538,584.00 0.33 6 601398 工商银行 478,539.00 0.30 7 600958 东方证券 458,286.00 0.28 8 600900 长江电力 447,373.00 0.28 9 002739 万达院线 431,094.50 0.27 10 600036 招商银行 426,902.73 0.27 11 000768 中航飞机 369,420.00 0.23 12 002736 国信证券 347,418.00 0.22 13 600030 中信证券 336,183.00 0.21 14 601288 农业银行 306,434.00 0.19 15 600061 国投安信 289,016.00 0.18 16 601788 光大证券 287,026.00 0.18 17 600837 海通证券 283,868.00 0.18 18 601169 北京银行 258,333.00 0.16 19 002183 怡 亚 通 257,134.00 0.16 20 601766 中国中车 244,988.00 0.15 注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 600016 民生银行 1,493,704.78 0.93 2 600000 浦发银行 956,115.61 0.59 3 601318 中国平安 893,602.31 0.56 4 000839 中信国安 543,680.35 0.34 5 601166 兴业银行 541,618.30 0.34 6 600036 招商银行 437,353.88 0.27 7 600739 辽宁成大 364,781.84 0.23 8 600637 东方明珠 330,639.82 0.21 9 600030 中信证券 326,690.32 0.20 10 000768 中航飞机 326,689.50 0.20 11 601288 农业银行 311,163.84 0.19 12 601328 交通银行 299,582.24 0.19 13 601398 工商银行 286,187.65 0.18 14 600837 海通证券 285,604.38 0.18 15 002024 苏宁云商 277,324.62 0.17 16 601169 北京银行 261,793.75 0.16 17 601766 中国中车 254,835.33 0.16 18 000651 格力电器 254,690.71 0.16 19 600519 贵州茅台 240,859.94 0.15 20 000783 长江证券 237,740.56 0.15 注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 33,117,007.66 卖出股票收入（成交）总额 31,525,034.40 注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量） 填列，不考虑交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注：本基金本报告期末未持有债券。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有股指期货。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券包括中信证券（证券代码：600030） 根据中信证券股份有限公司于2015年11月26日发布的公告，该上市公司因涉嫌违 反《证券公司监督管理条例》相关规定，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定， 中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案调查。 在上述公告公布后，本基金管理人对上述上市公司进行了进一步了解和分析，认为 上述处罚不会对中信证券的投资价值构成实质性负面影响，因此本基金管理人对上 述上市公司的投资判断未发生改变。 报告期内，本基金投资的前十名证券的其余证券的发行主体没有被监管部门立案调 查或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 12,481.69 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,078.89 5 应收申购款 3,285.33 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 17,845.91 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 7.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例（%） 流通受限情况说明 1 000002 万 科Ａ 2,230,118.80 （未完）  |