[中报]中证资源：2016年半年度报告
银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2016年半年度报告 2016年 6月 30日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2016年 8月 24日 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016年 8月 22日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2016年1月1日起至 6月30日止。 第 2 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3基金管理人和基金托管人.......................................................................................................... 6 2.4信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1主要会计数据和财务指标.......................................................................................................... 6 3.2基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 13 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 13 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13 6.1资产负债表 ............................................................................................................................... 13 6.2利润表 ....................................................................................................................................... 15 6.3所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 16 6.4报表附注 ................................................................................................................................... 17 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 33 7.1期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 33 7.2期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 33 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 35 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 36 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 38 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 38 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 38 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 38 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 38 7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 38 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 39 7.12投资组合报告附注 .................................................................................................................. 39 第 3 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 40 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 40 8.2期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 40 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 41 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 41 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 42 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 42 10.1 基金份额持有人大会决议...................................................................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 42 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 43 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 45 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 48 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 48 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 48 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 48 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 48 第 4 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 基金简称 银华中证内地资源指数分级 场内简称 中证资源 基金主代码 161819 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年 12月 8日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 151,706,061.84份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2011-12-21 下属分级基金的基金简称 资源 A级资源 B级中证资源 下属分级基金的交易代码 150059 150060 161819 报告期末下属分级基金份 额总额 44,196,130.00份66,294,196.00份41,215,735.84份 2.2基金产品说明 投资目标 本基金力争对中证内地资源主题指数进行有效跟踪，并力争将本基 金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控 制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，以实现基金资产的长 期增值。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证内地资源主题指数中的 组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证内地资源 主题指数的收益表现 ,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以 及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证内地资源主题指数的效果 可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人 可以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理 和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地 资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%； 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净 值的5%。 业绩比较基准 95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5 %×商业银行人民币活期 存款利率（税后）。 第 5 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。从本 基金所分离的两类基金份额来看，银华金瑞份额具有低风险、收益 相对稳定的特征；银华鑫瑞份额具有高风险、高预期收益的特征。 下属分级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益。较高风险、较高预期 收益。 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杨文辉 王永民 联系电话 (010)58163000 010-66594896 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95566 传真 (010)58163027 （0 10）66 594942 注册地址 广东省深圳市深南大道 6008号特区报业大厦 19层 北京西城区复兴门内大街 1号 办公地址 北京市东城区东长安街 1号 东方广场东方经贸城 C2办 公楼 15层 北京西城区复兴门内大街 1号 邮政编码 100738 100818 法定代表人 王珠林 田国立 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.yhfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标报告期(2016年 1月 1日 - 2016年 6月 30日 ) 本期已实现收益 -12,478,547.53 第 6 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 本期利润 -11,048,130.12 加权平均基金份额本期利润 -0.0697 本期加权平均净值利润率 -6.91% 本期基金份额净值增长率 -8.27% 3.1.2 期末数据和指标报告期末( 2016年 6月 30日 ) 期末可供分配利润 -88,549,526.07 期末可供分配基金份额利润 -0.5837 期末基金资产净值 157,862,526.49 期末基金份额净值 1.041 3.1.3 累计期末指标报告期末( 2016年 6月 30日 ) 基金份额累计净值增长率 -35.90% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③②－④ 过去一个月 1.96% 1.12% 1.76% 1.14% 0.20% -0.02% 过去三个月 2.36% 1.37% 2.27% 1.37% 0.09% 0.00% 过去六个月 -8.27% 2.29% -6.61% 2.30% -1.66% -0.01% 过去一年 -32.22% 2.80% -31.44% 2.60% -0.78% 0.20% 过去三年 0.94% 2.12% 0.35% 2.05% 0.59% 0.07% 自基金合同 生效起至今 -35.90% 1.92% -37.85% 1.91% 1.95% 0.01% 注：本基金业绩比较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款 利率（税后）。由于本基金投资标的指数为中证内地资源主题指数，且投资于现金或者到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值5%，因此，本基金将业绩比较基准定为95％×中证内地资 源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款利率（税后）。 第 7 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比 例已达到基金合同的规定：本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地资 源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到期日在一年以内的政府 债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于 2001年 5月 28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 第 8 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至 2016年6月30日，本基金管理人管理着 62只证券投资基金，具体包括银华优势企业证 券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88精选证券投资基金、银华货币市场证 券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华 富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资 基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300指数分级证券投资基金、银华深证 100指数分级 证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华 信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重 90指数分 级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）、上证 50等权重交易型 开放式指数证券投资基金、银华上证 50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中 证中票 50指数债券型证券投资基金（LOF）、银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF）、银 华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券 投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华中证 800等权重指数增强分级证券投资基 金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币 市场基金、银华永益分级债券型证券投资基金和银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债 券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、 银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦 30股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、银华聚利灵活配置 混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投 资基金、银华中证国防安全指数分级证券投资基金、银华中证一带一路主题指数分级证券投资基 金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华逆向投资灵活配置定期开 放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华生态环保主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券 投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双动力债券型证券投资基金、银华大数据灵活配 置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化智慧动力灵活配置混合型证券投资基金、银华 多元视野灵活配置混合型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年 金和特定客户资产管理投资组合。 第 9 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理（助理） 期限证券从业年 限 说明 任职日期离任日期 马君女士 本基金的 基金经理 2012年 9月 4 日 -7年 硕士学位。 2008年 9 月至 2009年 3月任职 大成基金管理有限公 司助理金融工程师。 2009年 3月加盟银华 基金管理有限公司，曾 担任研究员及基金经 理助理职务。2 013年 12月16日至 2015年7 月 16日兼任银华消费 主题分级股票型证券 投资基金基金经理， 2015年 8月 6日起兼任 银华中证国防安全指 数分级证券投资基金 基金经理， 2015年 8 月 13日起兼任银华中 证一带一路主题指数 分级证券投资基金基 金经理，自 2016年 1 月 14日起兼任银华抗 通胀主题证券投资基 金（L OF）基金经理。 具有从业资格。国籍： 中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义符合行业普遍认可的计算标准。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和其 他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的 基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违 规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 第 10 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定 了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证 公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管 理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较 少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2016年上半年，A股市场开年大跌，叠加熔断机制加剧市场恐慌，上证综指在一个月内大幅 下跌25%，之后小幅反弹底部窄幅震荡。上半年沪深 300指数下跌15.47%，中证内地资源指数下 跌 7.13%。一季度商品价格暴涨，由于系统性风险，资源类股票跟随大盘大幅下跌，资源类股票 相对大盘有超额收益。二季度在商品价格平稳和供给侧改革深入推进的背景下，大家对资源类股 票的盈利改善预期发生了变化，资源类股票在二季度后期再度开启了上涨，持续超越大盘。 在报告期内，我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方 式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将本基 金的跟踪误差控制在合理水平。 第 11页共 48页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.041元，本报告期份额净值增长率为-8.27%，同期业绩 比较基准收益率为-6.61%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在 0.35%之内，年化跟踪误差控 制在4%之内。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2016年下半年，原油价格预计会在 35-60美元震荡的格局中，下半年震荡中枢预计不断 提高，但页岩油的弹性使得油价突破 60美元的可能性较小。英国脱欧事件的长远影响使得大家对 全球经济重新进入下行或底部区域的预期中，避险需求导致黄金价格暴涨，并且重新开启的新一 轮量化宽松预期，这又使得处于低位的商品价格在二季度末重新启动，加入暴涨的行列。叠加去 年底供给侧改革推进的效应，煤炭有色等在去产能、行业整合以及价格暴涨等的背景下终于启动 了大幅反弹行情，部分煤炭有色企业已经达到盈利改善弹性最大的拐点，建议关注有业绩支撑和 国企改革预期的龙头企业。黑色金属方面，最近国务院又重新将加强基础设施建设放入讨论议程， 供给侧改革深入推进已经给部分钢铁龙头企业带来了盈利改善，建议关注政策预期的推进和大型 钢铁企业并购重组的投资机会。除此之外，新能源产业链业绩确定，但随着前两个季度股价上涨， 估值较高，可关注阶段性回调的介入机会。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括中证资源份额、资源 A级份额、资 第 12 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 源 B级份额）不进行收益分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对银华中证内地资源主题指数 分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数 据核对无误。（注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。） §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 报告截止日： 2016年6月30日 单位：人民币元 资 产附注号 本期末 2016年 6月 30日 上年度末 2015年 12月 31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 9,642,124.16 9,226,261.45 结算备付金 -721.45 存出保证金 46,487.00 243,037.43 交易性金融资产 6.4.7.2 148,370,351.24 149,444,933.89 第 13 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 其中：股票投资 148,370,351.24 149,444,933.89 基金投资 -- 债券投资 -- 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 6.4.7.3 -- 买入返售金融资产 6.4.7.4 -- 应收证券清算款 1,387,963.26 - 应收利息 6.4.7.5 1,934.58 2,302.08 应收股利 - 应收申购款 12,209.08 78,615.40 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 -- 资产总计 159,461,069.32 158,995,871.70 负债和所有者权益附注号 本期末 2016年 6月 30日 上年度末 2015年 12月 31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 -90.83 应付赎回款 1,050,172.54 183,665.78 应付管理人报酬 134,624.00 126,722.32 应付托管费 26,924.79 25,344.46 应付销售服务费 - 应付交易费用 6.4.7.7 54,883.93 67,886.62 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 331,937.57 423,682.34 负债合计 1,598,542.83 827,392.35 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 246,412,052.56 226,671,701.51 未分配利润 6.4.7.10 -88,549,526.07 -68,503,222.16 所有者权益合计 157,862,526.49 158,168,479.35 负债和所有者权益总计 159,461,069.32 158,995,871.70 注：报告截止日 2016年06月 30日，中证资源份额净值人民币 1.041元，资源A级份额净值人民 币 1.025元，资源 B级份额净值人民币 1.052元；基金份额总额 151,706,061.84份，其中中证资 源份额 41,215,735.84份，资源 A级份额 44,196,130.00份，资源 B级份额 66,294,196.00份。 第 14 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.2利润表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注号 本期 2016年 1月 1日至 2016 年6月 30日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 一、收入 -9,646,592.17 101,958,177.44 1.利息收入 45,940.14 148,695.02 其中：存款利息收入 6.4.7.11 45,940.14 148,695.02 债券利息收入 -- 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） -11,218,913.91 115,334,281.22 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -11,548,267.56 113,391,013.30 基金投资收益 -- 债券投资收益 6.4.7.13 -- 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 6.4.7.14 -- 衍生工具收益 6.4.7.15 -- 股利收益 6.4.7.16 329,353.65 1,943,267.92 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.17 1,430,417.41 -14,434,553.05 4.汇兑收益（损失以“ -”号填 列） - 5.其他收入（损失以“ -”号填 列） 6.4.7.18 95,964.19 909,754.25 减：二、费用 1,401,537.95 4,777,731.67 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 790,068.45 2,369,815.24 2．托管费 6.4.10.2.2 158,013.78 473,963.14 3．销售服务费 6.4.10.2.3 -- 4．交易费用 6.4.7.19 139,398.59 1,593,875.35 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 6.4.7.20 314,057.13 340,077.94 三、利润总额 （亏损总额以 “-” 号填列） -11,048,130.12 97,180,445.77 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以 “-”号 填列） -11,048,130.12 97,180,445.77 第 15 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 226,671,701.51 -68,503,222.16 158,168,479.35 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） --11,048,130.12 -11,048,130.12 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 19,740,351.05 -8,998,173.79 10,742,177.26 其中：1.基金申购款 142,848,876.09 -54,639,457.05 88,209,419.042.基金赎回款 -123,108,525.04 45,641,283.26 -77,467,241.78 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） --- 五、期末所有者权益（基 金净值） 246,412,052.56 -88,549,526.07 157,862,526.49 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 项目 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 596,153,809.46 -144,588,500.11 451,565,309.35 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -97,180,445.77 97,180,445.77 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -186,862,672.19 24,594,535.38 -162,268,136.81 其中：1.基金申购款 620,117,976.29 -13,358,629.94 606,759,346.352.基金赎回款 -806,980,648.48 37,953,165.32 -769,027,483.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” --- 第 16 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 409,291,137.27 -22,813,518.96 386,477,618.31 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新 ____________杨清_ _____ ____龚飒_ ___ 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管 理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]1592号文《关于核准银华中证内地资源主 题指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由银华基金管理有限公司于 2011年 11月 7日至 2011年 12月 2日向社会公开募集，基金合同于 2011年 12月 8日生效，首次设立募集规模为 1,301,965,701.68份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为 银华基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银 行股份有限公司。 本基金的基金份额包括银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之基础份额（即“中证 资源份额”）、银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（即“资源 A级份 额”）与银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之积极收益类份额（即“资源B级份额”）。 其中，资源 A级份额、资源 B级份额的基金份额配比始终保持 4:6的比例不变。（注：根据《关于 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金变更子份额场内简称的公告》，自 2015年 4月 24 日起，本基金稳健收益类份额的场内简称由“YH资源 A”更名为“资源 A级”，本基金积极收益 类份额的场内简称由“YH资源B”更名为“资源 B级”。） 在资源 A级份额、中证资源份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度 外）第一个工作日，本基金将根据基金合同的规定进行基金的定期份额折算。资源 A级份额和资 源 B级份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算，对资源 A级份额的应得收益进行定 期份额折算，每 10份中证资源份额将按 4份资源 A级份额获得约定应得收益的新增折算份额。在 基金份额折算前与折算后，资源 A级份额和资源 B级份额的份额配比保持 4:6的比例。对于资源 A级份额期末的约定应得收益，即资源A级份额每个会计年度12月31日份额净值超出人民币1.000 元部分，将折算为场内中证资源份额分配给资源 A级份额持有人。中证资源份额持有人持有的每 第 17 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 10份中证资源份额将按 4份资源 A级份额获得新增中证资源份额的分配。持有场外中证资源份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外中证资源份额的分配；持有场内中证资源份额 的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内中证资源份额的分配。经过上述份额折算，资 源 A级份额和中证资源份额的基金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工作日为基金份额 折算基准日，本基金将对资源 A级份额和中证资源份额进行应得收益的定期份额折算。 除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当中证资源份额的 基金份额净值达到人民币 2.500元及以上；当资源 B级份额的基金份额净值达到人民币 0.250元 及以下。当中证资源份额的基金份额净值达到人民币 2.500元后，本基金将分别对资源 A级份额、 资源 B级份额和中证资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保资源 A级份额和资源 B级 份额的比例为4:6，份额折算后资源 A级份额、资源 B级份额和中证资源份额的基金份额净值均 调整为人民币 1.000元。当资源 B级份额的基金份额净值达到人民币 0.250元后，本基金将分别 对资源 A级份额、资源 B级份额和中证资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保资源 A 级份额和资源 B级份额的比例为4:6，份额折算后中证资源份额、资源 A级份额和资源 B级份额 的基金份额净值均调整为人民币 1.000元。 中证资源份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。 资源 A级份额与资源 B级份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申 购或赎回。投资人可在场外申购和赎回中证资源份额。场外申购的中证资源份额不进行分拆，投 资人可将其持有的场外中证资源份额跨系统转托管至场内并申请将其分拆成资源 A级份额和资源 B级份额后上市交易。投资人可按 4:6的配比将其持有的资源 A级份额和资源 B级份额合并为中 证资源份额后赎回。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证内地资源主题指数的成份股、备选成份 股、新股（含首次公开发行和增发）、债券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许本基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于中证内地资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到 期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。如法律法规和监管机构以后允 许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比 较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款利率（税后）。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 第 18 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3号《半年度报告的内容与格 式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金 信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协 会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016年06月 30日的财 务状况以及 2016年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4重要会计政策和会计估计 本报告期财务报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.4.1其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 6.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 第 19 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 6.4.6.2营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年9月 8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 第 20 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 6月 30日 活期存款 9,642,124.16 定期存款 - 其中：存款期限 1-3个月 - 其他存款 - 合计： 9,642,124.16 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 6月 30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 177,567,762.52 148,370,351.24 -29,197,411.28 贵金属投资-金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 177,567,762.52 148,370,351.24 -29,197,411.28 6.4.7.3衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 第 21 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 项目 本期末 2016年 6月 30日 应收活期存款利息 1,908.32 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 0.03 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 7.42 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 18.81 合计 1,934.58 6.4.7.6其他资产 注：本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 6月 30日 交易所市场应付交易费用 54,883.93 银行间市场应付交易费用 - 合计 54,883.93 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 6月 30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 2,451.88 标的指数使用基点费 100,000.00 预提费用 201,390.28 其他 28,095.41 合计 331,937.57 6.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目本期 第 22 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 基金份额（份）账面金额 上年度末 136,314,777.79 226,671,701.51 本期申购 39,236.60 65,227.09 本期赎回(以"-"号填列) -35,816.05 -59,540.572016年 1月 4日 基金拆分 /份额 折算前 136,318,198.34 226,677,388.03 基金拆分/份额折算变动份额 3,237,659.23 - 本期申购 87,914,507.39 142,783,649.00 本期赎回(以"-"号填列) -75,764,303.12 -123,048,984.47 本期末 151,706,061.84 246,412,052.56 注：(1)根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）和中国证 券登记结算有限责任公司（以下简称“中登结”）的规定，本基金以 2016年 1月 4日为份额折算 基准日，对中证资源份额以及资源 A级份额实施了定期份额折算。 (2)根据基金合同规定，投资者可申购、赎回中证资源份额，资源A级份额和资源 B级份额只可在 深交所上市交易，因此上表不再单独披露资源 A级份额和资源 B级份额的情况。 6.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末 -37,280,682.87 -31,222,539.29 -68,503,222.16 本期利润 -12,478,547.53 1,430,417.41 -11,048,130.12 本期基金份额交易 产生的变动数 -2,605,665.19 -6,392,508.60 -8,998,173.79 其中：基金申购款 -24,243,611.41 -30,395,845.64 -54,639,457.05 基金赎回款 21,637,946.22 24,003,337.04 45,641,283.26 本期已分配利润 --- 本期末 -52,364,895.59 -36,184,630.48 -88,549,526.07 6.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 活期存款利息收入 44,709.67 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 644.64 其他 585.83 合计 45,940.14 第 23 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.4.7.12股票投资收益 6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 卖出股票成交总额 42,976,339.45 减：卖出股票成本总额 54,524,607.01 买卖股票差价收入 -11,548,267.56 6.4.7.13债券投资收益 注：本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.13.1资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期无买卖资产支持证券投资收益。 6.4.7.14贵金属投资收益 注：本基金本报告期无买卖贵金属投资收益。 6.4.7.15衍生工具收益 注：本基金本报告期无买卖衍生工具投资收益。 6.4.7.16股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 股票投资产生的股利收益 329,353.65 基金投资产生的股利收益 - 合计 329,353.65 6.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 1.交易性金融资产 1,430,417.41——股票投资 1,430,417.41——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - 第 24 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 1,430,417.41 6.4.7.18其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 基金赎回费收入 95,964.19 合计 95,964.19 6.4.7.19交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 交易所市场交易费用 139,398.59 银行间市场交易费用 - 合计 139,398.59 6.4.7.20其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 审计费用 22,376.90 信息披露费 149,178.12 标的指数使用基点费 100,000.00 银行汇划费用 3,466.85 账户服务费 9,200.00 上市费 29,835.26 合计 314,057.13 6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 第 25 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.4.8.2资产负债表日后事项 截至资产负债表日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。 6.4.9关联方关系 6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其它重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称与本基金的关系 西南证券股份有限公司（“西南证券”）基金管理人股东、基金代销机构 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”）基金托管人、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年 6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 西南证券 24,356,280.94 25.77% 153,764,230.37 15.47% 东北证券 --8,216,501.89 0.83% 6.4.10.1.2债券交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.10.1.3债券回购交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.10.1.4权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 第 26 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年 6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西南证券 22,683.07 25.76% 22,683.07 41.33% 关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年 6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 东北证券 7,480.81 0.83% -- 西南证券 139,986.84 15.47% 124,489.75 16.78% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费和经手费 后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和 市场信息服务。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6 月30日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 790,068.45 2,369,815.24 其中：支付销售机构的客 户维护费 86,244.45 235,578.02 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6 月30日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 158,013.78 473,963.14 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计 第 27 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 6.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。 6.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 上年度可比期间 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入 中国银行 9,642,124.16 44,709.67 32,074,735.02 144,220.16 6.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。 6.4.11利润分配情况 注：根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括中证资源份额、资源 A级份额、资 源 B级份额）不进行收益分配。 6.4.12期末（2016年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 第 28 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 20162016 西部重大 601168年2月6.84 年7月6.52 442,344 3,975,197.793,025,632.96 - 矿业 事项 1日22日 2016 银泰重大 000975年4月15.00 --158,348 2,345,765.312,375,220.00 - 资源 事项 19日 20162016 驰宏重大 600497年6月9.97 年7月10.97 227,782 2,853,830.162,270,986.54 - 锌锗 事项 13日 11日 2016 鼎立重大 600614年4月8.14 --168,529 1,770,436.121,371,826.06 - 股份 事项 26日 2016ST华重大 000693年3月12.50 --63,043 1,558,035.18 788,037.50 - 泽 事项 1日 6.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.13金融工具风险及管理 6.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管 理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线；并在后两道监控防线中，由独立于公司管理层 和其他业务部门的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监 督及报告。 6.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 第 29 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 以控制相应的信用风险。 6.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在 6.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，均能及时变现。此外，本 基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的 债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年 以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额 一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时根据设定的流动性比例要求，对流动性 指标进行持续的监测和分析。 6.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的 大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立 于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、存出保证金等。 6.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2016年 6月 30日 1个月以内1-3个月 3个月 -1年 1-5年5年以上不计息 合计 资产 银行存款 9,642,124.16 -----9,642,124.16 存出保证金 46,487.00 -----46,487.00 第 30 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 交易性金融资产 -----148,370,351.24148,370,351.24 应收证券清算款 -----1,387,963.26 1,387,963.26 应收利息 -----1,934.58 1,934.58 应收申购款 -----12,209.08 12,209.08 其他资产 ------- 资产总计 9,688,611.16 ----149,772,458.16159,461,069.32 负债 应付赎回款 -----1,050,172.54 1,050,172.54 应付管理人报酬 -----134,624.00 134,624.00 应付托管费 -----26,924.79 26,924.79 应付交易费用 -----54,883.93 54,883.93 其他负债 -----331,937.57 331,937.57 负债总计 -----1,598,542.83 1,598,542.83 利率敏感度缺口 9,688,611.16 ----148,173,915.33157,862,526.49 上年度末 2015年 12月 31日 1个月以内1-3个月 3个月 -1年 1-5年5年以上不计息 合计 资产 银行存款 9,226,261.45 -----9,226,261.45 结算备付金 721.45 -----721.45 存出保证金 243,037.43 -----243,037.43 交易性金融资产 -----149,444,933.89149,444,933.89 应收利息 -----2,302.08 2,302.08 应收申购款 -----78,615.40 78,615.40 资产总计 9,470,020.33 ----149,525,851.37158,995,871.70 负债 应付证券清算款 -----90.83 90.83 应付赎回款 -----183,665.78 183,665.78 应付管理人报酬 -----126,722.32 126,722.32 应付托管费 -----25,344.46 25,344.46 应付交易费用 -----67,886.62 67,886.62 其他负债 -----423,682.34 423,682.34 负债总计 -----827,392.35 827,392.35 利率敏感度缺口 9,470,020.33 ----148,698,459.02158,168,479.35 注：上表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值， 并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 注：本基金于报告期末持有的利率敏感性资产主要为银行存款,除此外的金融资产和金融负债均不 计息，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。 第 31 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 6.4.13.4.2其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的 金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人 每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证内地资源主题指数的成份股、备选成份 股、新股（含首次公开发行和增发）、债券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许本基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 85%，投资于中证内地资源主题指数成份股和备 选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于 基金资产净值的5%。于本报告期末，本基金面临的整体其他价格风险列示如下： 6.4.13.4.2.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2016年 6月 30日 上年度末 2015年 12月 31日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票投资 148,370,351.24 93.99 149,444,933.89 94.48 交易性金融资产－基金投资 ---- 交易性金融资产－债券投资 ---- 交易性金融资产－贵金属投 资 ---- 衍生金融资产－权证投资 ---- 其他 ---- 合计 148,370,351.24 93.99 149,444,933.89 94.48 6.4.13.4.2.2其他价格风险的敏感性分析 假设 假定本基金的业绩比较基准变化5%，其他变量不变； 用期末时点比较基准浮动5% 基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险； Beta系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了 基金和基准的相关性。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 第 32 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2016年 6月 30日 ） 上年度末（ 2015年 12月 31日 ） +5% 8,419,443.47 20,543,665.58 -5% -8,419,443.47 -20,543,665.58 注：本基金管理人运用定量分析方法对本基金的市场价格风险进行分析。上表为市场价格风险的 敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价格发生合理、可能的变动时，将对基 金资产净值产生的影响。 6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号项目金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 148,370,351.24 93.04 其中：股票 148,370,351.24 93.04 2 固定收益投资 -- 其中：债券 -- 资产支持证券 -- 3 贵金属投资 -- 4 金融衍生品投资 -- 5 买入返售金融资产 -- 其中：买断式回购的买入返售金融资产 -- 6 银行存款和结算备付金合计 9,642,124.16 6.05 7 其他各项资产 1,448,593.92 0.91 8 合计 159,461,069.32 100.00 7.2期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 -- B 采矿业 94,449,958.81 59.83 C 制造业 51,581,782.63 32.68 第 33 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 D 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 -- E 建筑业 -- F 批发和零售业 -- G 交通运输、仓储和邮政业 -- H 住宿和餐饮业 -- I 信息传输、软件和信息技术服 务业 -- J 金融业 -- K 房地产业 -- L 租赁和商务服务业 -- M 科学研究和技术服务业 -- N 水利、环境和公共设施管理业 -- O 居民服务、修理和其他服务业 -- P 教育 -- Q 卫生和社会工作 -- R 文化、体育和娱乐业 -- S综合 1,550,572.30 0.98 合计 147,582,313.74 93.49 7.2.2期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 -- B 采掘业 788,037.50 0.50 C 制造业 -- D 电力、热力、燃气及水生产 和供应业 -- E 建筑业 -- F 批发和零售业 -- G 交通运输、仓储和邮政业 -- H 住宿和餐饮业 -- I 信息传输、软件和信息技术 服务业 -- J 金融业 -- K 房地产业 -- L 租赁和商务服务业 -- M 科学研究和技术服务业 -- N 水利、环境和公共设施管理 业 -- O 居民服务、修理和其他服务 业 -- 第 34 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 P 教育 -- Q 卫生和社会工作 -- R 文化、体育和娱乐业 -- S 综合 -- 合计 788,037.50 0.50 7.2.3报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 600028 中国石化 2,423,129 11,437,168.88 7.25 2 601857 中国石油 1,119,881 8,096,739.63 5.13 3 601899 紫金矿业 2,185,900 7,366,483.00 4.67 4 600111 北方稀土 502,592 6,689,499.52 4.24 5 601088 中国神华 456,182 6,418,480.74 4.07 6 600547 山东黄金 164,090 6,384,741.90 4.04 7 002466 天齐锂业 137,421 5,866,502.49 3.72 8 601600 中国铝业 1,263,488 4,763,349.76 3.02 9 600489 中金黄金 397,877 4,472,137.48 2.83 10 002340 格林美 469,802 4,120,163.54 2.61 11 000630 铜陵有色 1,542,687 3,918,424.98 2.48 12 000060 中金岭南 357,019 3,723,708.17 2.36 13 603993 洛阳钼业 895,698 3,717,146.70 2.35 14 600219 南山铝业 457,681 3,386,839.40 2.15 15 600157 永泰能源 859,588 3,386,776.72 2.15 16 601168 西部矿业 442,344 3,025,632.96 1.92 17 600256 广汇能源 722,297 2,961,417.70 1.88 18 000983 西山煤电 363,175 2,959,876.25 1.87 19 600362 江西铜业 191,411 2,580,220.28 1.63 20 600673 东阳光科 398,328 2,489,550.00 1.58 21 601225 陕西煤业 461,143 2,384,109.31 1.51 22 000762 西藏矿业 96,100 2,375,592.00 1.50 23 000975 银泰资源 158,348 2,375,220.00 1.50 24 000697 炼石有色 103,230 2,358,805.50 1.49 第 35 页共 48 页 银华中证内地资源指数分级 2016年半年度报告 25 600497 驰宏锌锗 227,782 2,270,986.54 1.44 26 601898 中煤能源 422,068 2,177,870.88 1.38 27 600516 方大炭素 237,763 2,173,153.82 1.38 28 600392 盛和资源 130,133 2,131,578.54 1.35 29 000758 中色股份 272,512 2,111,968.00 1.34 30 600259 广晟有色 36,335 2,080,542.10 1.32 31 002155 湖南黄金 156,644 2,063,001.48 1.31 32 000878 云南铜业 195,900 1,994,262.00 1.26 33 601958 金钼股份 223,128 1,818,493.20 1.15 34 002428 云南锗业 105,456 1,811,734.08 1.15 35 601699 潞安环能 275,967 1,804,824.18 1.14 36 600348 阳泉煤业 277,303 1,766,420.11 1.12 37 000969 安泰科技 118,346 1,660,394.38 1.05 38 600175 美都能源 329,909 1,550,572.30 0.98 39 000519 江南红箭 119,083 1,513,544.93 0.96 40 000612 焦作万方 194,262 1,387,030.68 0.88 41 600614 鼎立股份 168,529 1,371,826.06 0.87 42 000937 冀中能源 244,414 1,300,282.48 0.82 43 600395 盘江股份 152,681 1,261,145.06 0.80 44 002128 露天煤业 150,824 1,132,688.24 0.72 （未完）  |