[中报]资源A级：2016年半年度报告摘要
银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 2016年半年度报告摘要 2016年6月30日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2016年8月24日 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年8月22日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2016年1月1日起至6月30日止。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 基金简称 银华中证内地资源指数分级 场内简称 中证资源 基金主代码 161819 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年12月8日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 151,706,061.84份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2011-12-21 下属分级基金的基金简称 资源A级 资源B级 中证资源 下属分级基金的交易代码 150059 150060 161819 报告期末下属分级基金份 额总额 44,196,130.00份 66,294,196.00份 41,215,735.84份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金力争对中证内地资源主题指数进行有效跟踪，并力争将本基 金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控 制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，以实现基金资产的长 期增值。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证内地资源主题指数中的 组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证内地资源 主题指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以 及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证内地资源主题指数的效果 可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人 可以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理 和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地 资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%； 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净 值的5%。 业绩比较基准 95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期 存款利率（税后）。 风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。从本 基金所分离的两类基金份额来看，银华金瑞份额具有低风险、收益 相对稳定的特征；银华鑫瑞份额具有高风险、高预期收益的特征。 下属分级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益。 较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杨文辉 王永民 联系电话 (010)58163000 010-66594896 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95566 传真 (010)58163027 （010）66594942 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.yhfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2016年1月1日 - 2016年6月30日 ) 本期已实现收益 -12,478,547.53 本期利润 -11,048,130.12 加权平均基金份额本期利润 -0.0697 本期加权平均净值利润率 -6.91% 本期基金份额净值增长率 -8.27% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2016年6月30日 ) 期末可供分配利润 -88,549,526.07 期末可供分配基金份额利润 -0.5837 期末基金资产净值 157,862,526.49 期末基金份额净值 1.041 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2016年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 -35.90% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.96% 1.12% 1.76% 1.14% 0.20% -0.02% 过去三个月 2.36% 1.37% 2.27% 1.37% 0.09% 0.00% 过去六个月 -8.27% 2.29% -6.61% 2.30% -1.66% -0.01% 过去一年 -32.22% 2.80% -31.44% 2.60% -0.78% 0.20% 过去三年 0.94% 2.12% 0.35% 2.05% 0.59% 0.07% 自基金合同 生效起至今 -35.90% 1.92% -37.85% 1.91% 1.95% 0.01% 注：本基金业绩比较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款 利率（税后）。由于本基金投资标的指数为中证内地资源主题指数，且投资于现金或者到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值5%，因此，本基金将业绩比较基准定为95％×中证内地资 源主题指数收益率＋5%×商业银行人民币活期存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比 例已达到基金合同的规定：本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地资 源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到期日在一年以内的政府 债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至2016年6月30日，本基金管理人管理着62只证券投资基金，具体包括银华优势企业证 券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场证 券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华 富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资 基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数分级证券投资基金、银华深证100指数分级 证券投资基金、银华信用债券型证券投资基金（LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华 信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重90指数分 级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级混合型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）、上证50等权重交易型 开放式指数证券投资基金、银华上证50等权重交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华中 证中票50指数债券型证券投资基金（LOF）、银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF）、银 华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华中证转债指数增强分级证券 投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华中证800等权重指数增强分级证券投资基 金、银华永利债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数分级证券投资基金、银华多利宝货币 市场基金、银华永益分级债券型证券投资基金和银华活钱宝货币市场基金、银华双月定期理财债 券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、 银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、 银华中国梦30股票型证券投资基金、银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、银华聚利灵活配置 混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投 资基金、银华中证国防安全指数分级证券投资基金、银华中证一带一路主题指数分级证券投资基 金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华逆向投资灵活配置定期开 放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华生态环保主 题灵活配置混合型证券投资基金、银华合利债券型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券 投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华双动力债券型证券投资基金、银华大数据灵活配 置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华量化智慧动力灵活配置混合型证券投资基金、银华 多元视野灵活配置混合型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年 金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 马君女士 本基金的 基金经理 2012年9月4 日 - 7年 硕士学位。2008年9 月至2009年3月任职 大成基金管理有限公 司助理金融工程师。 2009年3月加盟银华 基金管理有限公司，曾 担任研究员及基金经 理助理职务。2013年 12月16日至2015年7 月16日兼任银华消费 主题分级股票型证券 投资基金基金经理，2015年8月6日起兼任 银华中证国防安全指 数分级证券投资基金 基金经理，2015年8 月13日起兼任银华中 证一带一路主题指数 分级证券投资基金基 金经理，自2016年1 月14日起兼任银华抗 通胀主题证券投资基 金（LOF）基金经理。 具有从业资格。国籍： 中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义符合行业普遍认可的计算标准。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和其 他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的 基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违 规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定 了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证 公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管 理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，本基金管理人所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较 少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016年上半年，A股市场开年大跌，叠加熔断机制加剧市场恐慌，上证综指在一个月内大幅 下跌25%，之后小幅反弹底部窄幅震荡。上半年沪深300指数下跌15.47%，中证内地资源指数下 跌7.13%。一季度商品价格暴涨，由于系统性风险，资源类股票跟随大盘大幅下跌，资源类股票 相对大盘有超额收益。二季度在商品价格平稳和供给侧改革深入推进的背景下，大家对资源类股 票的盈利改善预期发生了变化，资源类股票在二季度后期再度开启了上涨，持续超越大盘。 在报告期内，我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方 式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将本基 金的跟踪误差控制在合理水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.041元，本报告期份额净值增长率为-8.27%，同期业绩 比较基准收益率为-6.61%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在0.35%之内，年化跟踪误差控 制在4%之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2016年下半年，原油价格预计会在35-60美元震荡的格局中，下半年震荡中枢预计不断 提高，但页岩油的弹性使得油价突破60美元的可能性较小。英国脱欧事件的长远影响使得大家对 全球经济重新进入下行或底部区域的预期中，避险需求导致黄金价格暴涨，并且重新开启的新一 轮量化宽松预期，这又使得处于低位的商品价格在二季度末重新启动，加入暴涨的行列。叠加去 年底供给侧改革推进的效应，煤炭有色等在去产能、行业整合以及价格暴涨等的背景下终于启动 了大幅反弹行情，部分煤炭有色企业已经达到盈利改善弹性最大的拐点，建议关注有业绩支撑和 国企改革预期的龙头企业。黑色金属方面，最近国务院又重新将加强基础设施建设放入讨论议程， 供给侧改革深入推进已经给部分钢铁龙头企业带来了盈利改善，建议关注政策预期的推进和大型 钢铁企业并购重组的投资机会。除此之外，新能源产业链业绩确定，但随着前两个季度股价上涨， 估值较高，可关注阶段性回调的介入机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，在存续期内，本基金（包括中证资源份额、资源A级份额、资 源B级份额）不进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对银华中证内地资源主题指数 分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数 据核对无误。（注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。） §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 报告截止日： 2016年6月30日 单位：人民币元 资 产 本期末 2016年6月30日 上年度末 2015年12月31日 资 产： 银行存款 9,642,124.16 9,226,261.45 结算备付金 - 721.45 存出保证金 46,487.00 243,037.43 交易性金融资产 148,370,351.24 149,444,933.89 其中：股票投资 148,370,351.24 149,444,933.89 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 1,387,963.26 - 应收利息 1,934.58 2,302.08 应收股利 - - 应收申购款 12,209.08 78,615.40 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 159,461,069.32 158,995,871.70 负债和所有者权益 本期末 2016年6月30日 上年度末 2015年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 90.83 应付赎回款 1,050,172.54 183,665.78 应付管理人报酬 134,624.00 126,722.32 应付托管费 26,924.79 25,344.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 54,883.93 67,886.62 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 331,937.57 423,682.34 负债合计 1,598,542.83 827,392.35 所有者权益： 实收基金 246,412,052.56 226,671,701.51 未分配利润 -88,549,526.07 -68,503,222.16 所有者权益合计 157,862,526.49 158,168,479.35 负债和所有者权益总计 159,461,069.32 158,995,871.70 注：报告截止日2016年06月30日，中证资源份额净值人民币1.041元，资源A级份额净值人民 币1.025元，资源B级份额净值人民币1.052元；基金份额总额151,706,061.84份，其中中证资 源份额41,215,735.84份，资源A级份额44,196,130.00份，资源B级份额66,294,196.00份。 6.2 利润表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2016年1月1日至2016 年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 日 一、收入 -9,646,592.17 101,958,177.44 1.利息收入 45,940.14 148,695.02 其中：存款利息收入 45,940.14 148,695.02 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -11,218,913.91 115,334,281.22 其中：股票投资收益 -11,548,267.56 113,391,013.30 基金投资收益 - - 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 329,353.65 1,943,267.92 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 1,430,417.41 -14,434,553.05 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 95,964.19 909,754.25 减：二、费用 1,401,537.95 4,777,731.67 1．管理人报酬 790,068.45 2,369,815.24 2．托管费 158,013.78 473,963.14 3．销售服务费 - - 4．交易费用 139,398.59 1,593,875.35 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 314,057.13 340,077.94 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -11,048,130.12 97,180,445.77 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -11,048,130.12 97,180,445.77 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 226,671,701.51 -68,503,222.16 158,168,479.35 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -11,048,130.12 -11,048,130.12 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 19,740,351.05 -8,998,173.79 10,742,177.26 其中：1.基金申购款 142,848,876.09 -54,639,457.05 88,209,419.04 2.基金赎回款 -123,108,525.04 45,641,283.26 -77,467,241.78 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 246,412,052.56 -88,549,526.07 157,862,526.49 项目 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 596,153,809.46 -144,588,500.11 451,565,309.35 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 97,180,445.77 97,180,445.77 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -186,862,672.19 24,594,535.38 -162,268,136.81 其中：1.基金申购款 620,117,976.29 -13,358,629.94 606,759,346.35 2.基金赎回款 -806,980,648.48 37,953,165.32 -769,027,483.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” - - - 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 409,291,137.27 -22,813,518.96 386,477,618.31 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期财务报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.1.1 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 6.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.2.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.2.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.2.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.3 税项 6.4.6.1印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 6.4.6.2营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.3个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 6.4.4 关联方关系 6.4.4.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其它重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.4.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 西南证券股份有限公司（“西南证券”） 基金管理人股东、基金代销机构 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.5 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.5.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.5.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 西南证券 24,356,280.94 25.77% 153,764,230.37 15.47% 东北证券 - - 8,216,501.89 0.83% 6.4.5.1.2 债券交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.5.1.3 债券回购交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.5.1.4 权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.5.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西南证券 22,683.07 25.76% 22,683.07 41.33% 关联方名称 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 东北证券 7,480.81 0.83% - - 西南证券 139,986.84 15.47% 124,489.75 16.78% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费和经手费 后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和 市场信息服务。 6.4.5.2 关联方报酬 6.4.5.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6 月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 790,068.45 2,369,815.24 其中：支付销售机构的客 户维护费 86,244.45 235,578.02 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 6.4.5.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年6 月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 158,013.78 473,963.14 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计 提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 6.4.5.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.5.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 6.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。 6.4.5.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 9,642,124.16 44,709.67 32,074,735.02 144,220.16 6.4.5.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.5.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。 6.4.6 期末（2016年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.6.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.6.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末 估值单 价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 601168 西部 矿业 2016 年2月 1日 重大 事项 6.84 2016 年7月 22日 6.52 442,344 3,975,197.79 3,025,632.96 - 000975 银泰 2016 重大 15.00 - - 158,348 2,345,765.31 2,375,220.00 - 资源 年4月 19日 事项 600497 驰宏 锌锗 2016 年6月 13日 重大 事项 9.97 2016 年7月 11日 10.97 227,782 2,853,830.16 2,270,986.54 - 600614 鼎立 股份 2016 年4月 26日 重大 事项 8.14 - - 168,529 1,770,436.12 1,371,826.06 - 000693 ST华 泽 2016 年3月 1日 重大 事项 12.50 - - 63,043 1,558,035.18 788,037.50 - 6.4.6.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.7 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 148,370,351.24 93.04 其中：股票 148,370,351.24 93.04 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 9,642,124.16 6.05 7 其他各项资产 1,448,593.92 0.91 8 合计 159,461,069.32 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 94,449,958.81 59.83 C 制造业 51,581,782.63 32.68 D 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服 务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 1,550,572.30 0.98 合计 147,582,313.74 93.49 7.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 788,037.50 0.50 C 制造业 - - D 电力、热力、燃气及水生产 和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术 - - 服务业 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理 业 - - O 居民服务、修理和其他服务 业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 788,037.50 0.50 7.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 7.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 600028 中国石化 2,423,129 11,437,168.88 7.25 2 601857 中国石油 1,119,881 8,096,739.63 5.13 3 601899 紫金矿业 2,185,900 7,366,483.00 4.67 4 600111 北方稀土 502,592 6,689,499.52 4.24 5 601088 中国神华 456,182 6,418,480.74 4.07 6 600547 山东黄金 164,090 6,384,741.90 4.04 7 002466 天齐锂业 137,421 5,866,502.49 3.72 8 601600 中国铝业 1,263,488 4,763,349.76 3.02 9 600489 中金黄金 397,877 4,472,137.48 2.83 10 002340 格林美 469,802 4,120,163.54 2.61 注：投资者欲了解本报告期末基金指数投资的所有股票信息，应阅读登载于 http://www.yhfund.com.cn网站的半年度报告正文。 7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 000693 ST华泽 63,043 788,037.50 0.50 注：本基金本报告期末仅持有上述积极投资股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 002466 天齐锂业 6,147,168.56 3.89 2 600028 中国石化 3,035,487.00 1.92 3 000762 西藏矿业 2,521,951.00 1.59 4 601857 中国石油 2,307,587.00 1.46 5 000630 铜陵有色 2,236,846.50 1.41 6 000878 云南铜业 2,005,986.25 1.27 7 601899 紫金矿业 1,968,076.30 1.24 8 601088 中国神华 1,744,058.14 1.10 9 600111 北方稀土 1,732,625.00 1.10 10 603993 洛阳钼业 1,681,195.88 1.06 11 601600 中国铝业 1,548,179.00 0.98 12 600489 中金黄金 1,453,032.08 0.92 13 000060 中金岭南 1,223,464.00 0.77 14 600219 南山铝业 1,193,937.99 0.75 15 600547 山东黄金 1,174,228.00 0.74 16 600157 永泰能源 1,158,972.70 0.73 17 600256 广汇能源 872,830.00 0.55 18 002340 格林美 853,867.00 0.54 19 600673 东阳光科 842,142.62 0.53 20 000552 靖远煤电 829,850.00 0.52 注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例（％） 1 600549 厦门钨业 3,369,942.88 2.13 2 600028 中国石化 3,329,272.00 2.10 3 000831 *ST五稀 2,818,870.29 1.78 4 601857 中国石油 2,359,709.00 1.49 5 600111 北方稀土 2,011,420.00 1.27 6 601899 紫金矿业 2,001,734.00 1.27 7 601088 中国神华 1,817,762.26 1.15 8 600547 山东黄金 1,525,192.00 0.96 9 601600 中国铝业 1,477,983.00 0.93 10 000933 *ST神火 1,313,924.42 0.83 11 600489 中金黄金 1,184,989.38 0.75 12 002340 格林美 1,018,204.00 0.64 13 002203 海亮股份 962,940.61 0.61 14 600219 南山铝业 906,341.00 0.57 15 600157 永泰能源 891,814.00 0.56 16 600256 广汇能源 884,907.00 0.56 17 000969 安泰科技 832,363.25 0.53 18 000983 西山煤电 771,536.00 0.49 19 600673 东阳光科 758,248.50 0.48 20 600362 江西铜业 729,651.70 0.46 注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 52,019,606.95 卖出股票收入（成交）总额 42,976,339.45 注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量） 填列，不考虑交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注：本基金本报告期末未持有债券。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有股指期货。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 注：本基金本报告期末未持有国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 46,487.00 2 应收证券清算款 1,387,963.26 3 应收股利 - 4 应收利息 1,934.58 5 应收申购款 12,209.08 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,448,593.92 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 7.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 7.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例（%） 流通受限情况说明 1 000693 ST华泽 788,037.50 0.50 重大事项 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 资源A级 214 206,523.97 41,348,413.00 93.56% 2,847,717.00 6.44% 资源B级 3,713 17,854.62 4,795,096.00 7.23% 61,499,100.00 92.77% 中证资源 4,804 8,579.46 3,205,248.98 7.78% 38,010,486.86 92.22% 合计 8,731 17,375.57 49,348,757.98 32.53% 102,357,303.86 67.47% 注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额，对于合计数，比例的分母采 用下属分级基金份额的合计数。 8.2 期末上市基金前十名持有人 资源A级 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额 比例 1 中国太平洋人寿保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 13,340,191.00 30.18% 2 上海明汯投资管理有限公司－明汯 CTA一号基金 11,213,666.00 25.37% 3 中国太平洋人寿保险股份有限公司 －分红-个人分红 10,474,884.00 23.70% 4 上海明汯投资管理有限公司－明汯 多策略对冲1号基金 （未完）  |