[公告]中天城投:2016年半年度财务报告
中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 2016-06 2016年 08月 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 √否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中天城投集团股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 3,527,137,614.20 8,354,909,133.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 19,976,000.00 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 576,060.00 应收账款 1,446,196,178.63 1,223,059,347.80 预付款项 1,251,001,945.81 591,207,857.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,058,168.88 89,409,869.33 应收股利 其他应收款 1,136,402,607.61 366,094,874.50 买入返售金融资产 存货 31,890,480,686.10 33,011,881,278.83 划分为持有待售的资产 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 456,449,322.83 205,189,407.57 流动资产合计 39,729,702,524.06 43,842,327,829.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,139,032,923.82 923,430,700.00 持有至到期投资 长期应收款 864,327,000.29 1,377,882,058.25 长期股权投资 2,290,103,218.90 2,173,182,976.40 投资性房地产 241,318,635.91 245,830,396.63 固定资产 3,320,468,850.40 3,374,660,133.60 在建工程 830,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 154,352,000.82 152,270,597.84 开发支出 5,764,756.16 4,872,639.30 商誉 2,773,790,177.04 长期待摊费用 24,348,489.20 24,766,889.77 递延所得税资产 137,140,914.12 82,171,426.45 其他非流动资产 187,529,950.94 3,198,750,260.94 非流动资产合计 11,139,006,917.60 11,557,818,079.18 资产总计 50,868,709,441.66 55,400,145,908.81 流动负债： 短期借款 1,244,660,000.00 1,734,660,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 712,500,000.00 1,650,000,000.00 应付账款 3,959,903,627.69 3,902,429,018.68 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 预收款项 7,374,740,857.69 11,103,960,793.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 40,566,856.38 70,691,036.62 应交税费 529,211,148.82 -50,703,678.63 应付利息 231,841,641.79 95,656,187.10 应付股利 216,804,613.47 7,882,945.15 其他应付款 3,188,714,215.69 4,115,590,374.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 5,953,630,538.76 6,263,509,922.01 其他流动负债 198,736,825.88 196,896,825.88 流动负债合计 23,651,310,326.17 29,090,573,425.57 非流动负债： 长期借款 5,349,000,000.00 5,869,010,456.42 应付债券 6,477,842,599.90 5,957,028,217.79 其中：优先股 永续债 长期应付款 160,338,266.65 234,762,255.13 长期应付职工薪酬 专项应付款 402,679,600.00 402,679,600.00 预计负债 递延收益 887,603,000.00 887,903,000.00 递延所得税负债 509,076.07 其他非流动负债 非流动负债合计 13,277,972,542.62 13,351,383,529.34 负债合计 36,929,282,868.79 42,441,956,954.91 所有者权益： 股本 4,689,566,036.00 4,683,075,099.00 其他权益工具 其中：优先股 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 永续债 资本公积 3,678,290,225.76 3,638,238,873.85 减：库存股 307,488,035.60 321,521,300.00 其他综合收益 -16,542.52 专项储备 盈余公积 534,264,779.33 534,264,779.33 一般风险准备 未分配利润 4,827,253,726.81 4,081,577,128.73 归属于母公司所有者权益合计 13,421,870,189.78 12,615,634,580.91 少数股东权益 517,556,383.09 342,554,372.99 所有者权益合计 13,939,426,572.87 12,958,188,953.90 负债和所有者权益总计 50,868,709,441.66 55,400,145,908.81 法定代表人：罗玉平主管会计工作负责人：何志良会计机构负责人：王正龙 2、母公司资产负债表 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 97,472,428.75 4,578,231,806.25 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 126,303,259.85 123,336,375.97 预付款项 98,556,037.17 49,342,154.49 应收利息 应收股利 600,000,000.00 1,800,000,000.00 其他应收款 5,439,872,165.50 3,195,887,497.21 存货 844,209,621.65 1,155,327,230.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,602,462.43 52,602,462.43 流动资产合计 7,259,015,975.35 10,954,727,527.29 非流动资产： 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 可供出售金融资产 131,130,000.00 131,130,000.00 持有至到期投资 长期应收款 328,944,102.18 87,668,768.41 长期股权投资 15,008,980,165.55 14,741,571,035.47 投资性房地产 94,707,016.56 96,559,348.80 固定资产 53,265,637.79 54,996,769.82 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,343,110.54 1,668,924.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,486,496.06 7,931,756.58 递延所得税资产 87,505,304.80 48,546,987.58 其他非流动资产 非流动资产合计 15,714,361,833.48 15,170,073,590.92 资产总计 22,973,377,808.83 26,124,801,118.21 流动负债： 短期借款 103,660,000.00对子公司投资 0,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 387,056,532.89 472,816,702.40 预收款项 50,362,954.25 277,501,642.87 应付职工薪酬 5,670,420.39 17,761,950.62 应交税费 53,008,360.24 33,762,804.35 应付利息 303,687,514.91 47,647,123.29 应付股利 216,804,613.47 7,882,945.15 其他应付款 3,302,411,789.87 6,896,371,216.45 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,499,928,744.23 679,188,502.29 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 其他流动负债 流动负债合计 5,922,590,930.25 8,536,592,887.42 非流动负债： 长期借款 638,960,000.00 700,813,647.97 应付债券 6,477,842,599.90 5,957,028,217.79 其中：优先股 永续债 长期应付款 5,853,266.65 8,327,255.13 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,122,655,866.55 6,666,469,120.89 负债合计 13,045,246,796.80 15,203,062,008.31 所有者权益： 股本 4,689,566,036.00 4,683,075,099.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,671,360,440.14 3,631,309,088.23 减：库存股 307,488,035.60 321,521,300.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 638,774,984.38 638,774,984.38 未分配利润 1,235,917,587.11 2,290,101,238.29 所有者权益合计 9,928,131,012.03 10,921,739,109.90 负债和所有者权益总计 22,973,377,808.83 26,124,801,118.21 3、合并利润表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、营业总收入 10,428,836,854.68 8,044,007,840.10 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 其中：营业收入 10,428,836,854.68 8,044,007,840.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,512,516,995.18 6,459,561,488.60 其中：营业成本 6,892,171,195.35 5,318,311,493.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 931,137,593.05 759,443,593.52 销售费用 184,235,266.75 157,012,963.14 管理费用 230,322,318.41 168,680,924.92 财务费用 226,826,420.15 57,053,676.23 资产减值损失 47,824,201.47 -941,162.49 加：公允价值变动收益（损失以 3,369,906.97“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 20,472,386.78 165,485.69 列） 其中：对联营企业和合营企业 20,005,569.21 -456,768.71 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,940,162,153.25 1,584,611,837.19 加：营业外收入 28,239,521.33 13,335,195.20 其中：非流动资产处置利得 127.56 110.00 减：营业外支出 9,615,558.53 10,142,794.62 其中：非流动资产处置损失 16,289.98 6,977.18 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 1,958,786,116.05 1,587,804,237.77 减：所得税费用 283,852,136.33 161,334,287.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,674,933,979.72 1,426,469,950.58 归属于母公司所有者的净利润 1,682,291,617.88 1,428,991,439.93 少数股东损益 -7,357,638.16 -2,521,489.35 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 六、其他综合收益的税后净额 -24,812.54 归属母公司所有者的其他综合收益 -16,542.52 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -16,542.52 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -16,542.52 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 -8,270.02 税后净额 七、综合收益总额 1,674,909,167.18 1,426,469,950.58 归属于母公司所有者的综合收益 1,682,275,075.36 1,428,991,439.93 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -7,365,908.18 -2,521,489.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3615 0.3330（二）稀释每股收益 0.3646 0.3332 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：罗玉平主管会计工作负责人：何志良会计机构负责人：王正龙 4、母公司利润表 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、营业收入 436,318,992.47 74,641,716.57 减：营业成本 364,412,889.71 40,033,717.59 营业税金及附加 14,876,161.75 3,278,205.46 销售费用 5,302,276.21 4,107,881.25 管理费用 112,729,952.16 63,581,732.95 财务费用 71,692,212.70 4,079,465.67 资产减值损失 25,224,660.53 648,402.98 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -13,577.78 -99,903.97 列） 其中：对联营企业和合营企 20,231.08 -99,903.97 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -157,932,738.37 -41,187,593.30 加：营业外收入 2,073,245.28 117,634.79 其中：非流动资产处置利得 127.56 110.00 减：营业外支出 354,667.16 8,990,335.72 其中：非流动资产处置损失 4,056.84 5,439.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -156,214,160.25 -50,060,294.23 列） 减：所得税费用 -38,645,528.87 -10,552,802.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -117,568,631.38 -39,507,491.96 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -117,568,631.38 -39,507,491.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,511,565,969.07 4,208,437,914.29 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 861,927,946.26 557,644,135.27 经营活动现金流入小计 7,373,493,915.33 4,766,082,049.56 购买商品、接受劳务支付的现金 6,365,134,857.55 6,508,017,774.32 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 369,838,835.71 307,761,653.43 金 支付的各项税费 558,023,434.52 917,796,320.84 支付其他与经营活动有关的现金 778,571,429.11 539,314,961.29 经营活动现金流出小计 8,071,568,556.89 8,272,890,709.88 经营活动产生的现金流量净额 -698,074,641.56 -3,506,808,660.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 270,943,635.34 118,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,126,969.87 1,162,448.17 处置固定资产、无形资产和其他 5,445.23 14,060.80 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,033,587,434.32 6,295,632.47 投资活动现金流入小计 1,307,663,484.76 125,472,141.44 购建固定资产、无形资产和其他 5,357,128.94 17,648,641.42 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,600,079,740.53 163,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 724,051,800.95 65,200,000.00 投资活动现金流出小计 2,329,488,670.42 245,948,641.42 投资活动产生的现金流量净额 -1,021,825,185.66 -120,476,499.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,063,738.91 35,216,327.43 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 4,185,000,000.00 6,367,760,000.00 发行债券收到的现金 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 收到其他与筹资活动有关的现金 212,560,949.00 筹资活动现金流入小计 4,414,624,687.91 6,402,976,327.43 偿还债务支付的现金 5,190,750,000.00 2,289,407,029.12 分配股利、利润或偿付利息支付 1,274,696,344.30 1,124,099,986.79 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 357,050,035.95 筹资活动现金流出小计 6,822,496,380.25 3,413,507,015.91 筹资活动产生的现金流量净额 -2,407,871,692.34 2,989,469,311.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,127,771,519.56 -637,815,848.78 加：期初现金及现金等价物余额 6,889,709,133.76 3,185,669,876.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,761,937,614.20 2,547,854,027.37 6、母公司现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,633,607.01 126,813,698.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 584,448,693.01 4,021,203,564.12 经营活动现金流入小计 730,082,300.02 4,148,017,262.57 购买商品、接受劳务支付的现金 178,828,467.23 152,795,747.25 支付给职工以及为职工支付的现 67,800,212.59 62,132,872.86 金 支付的各项税费 18,782,316.25 50,272,195.67 支付其他与经营活动有关的现金 5,711,738,963.73 2,611,916,329.29 经营活动现金流出小计 5,977,149,959.80 2,877,117,145.07 经营活动产生的现金流量净额 -5,247,067,659.78 1,270,900,117.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,200,000,000.00 423,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 1,250.00 7,238.00 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,537,134.17 307,716.37 投资活动现金流入小计 1,201,538,384.17 424,214,954.37 购建固定资产、无形资产和其他 1,225,862.22 4,948,523.37 长期资产支付的现金 投资支付的现金 272,188,899.00 890,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 482,373,116.00 投资活动现金流出小计 755,787,877.22 894,948,523.37 投资活动产生的现金流量净额 445,750,506.95 -470,733,569.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,063,738.91 35,216,327.43 取得借款收到的现金 1,840,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,857,063,738.91 35,216,327.43 偿还债务支付的现金 677,000,000.00 407,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 791,805,963.58 423,503,199.16 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 67,700,000.00 筹资活动现金流出小计 1,536,505,963.58 830,503,199.16 筹资活动产生的现金流量净额 320,557,775.33 -795,286,871.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,480,759,377.50 4,879,676.77 加：期初现金及现金等价物余额 4,578,231,806.25 109,959,057.72 六、期末现金及现金等价物余额 97,472,428.75 114,838,734.49 7、合并所有者权益变动表 本期金额 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 单位：元 项目 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动 金额（减少以 “－” 号填列） （一）综合收益总 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 股本 4,683, 075,09 9.00 4,683, 075,09 9.00 6,490, 937.00 6,490, 937.00 6,490, 937.00 其他权益工具 优先 股 永续 债 其他 本期 归属于母公司所有者权益 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 3,638,2 38,873. 85 321,521 ,300.00 3,638,2 38,873. 85 321,521 ,300.00 40,051, 351.91 -14,033, 264.40 -16,542. 52 -16,542. 52 40,051, 351.91 -14,033, 264.40 40,051, 351.91 -14,033, 264.40 盈余公 积 534,264 ,779.33 534,264 ,779.33 一般风 险准备 未分配 利润 4,081,5 77,128. 73 4,081,5 77,128. 73 745,676 ,598.08 1,682,2 91,617. 88 -936,61 5,019.8 0 少数股 东权益 342,554 ,372.99 342,554 ,372.99 175,002 ,010.10 -7,357,6 38.16 所有者 权益合 计 12,958, 188,953 .9012,958, 188,953 .90981,237 ,618.971,674,9 17,437. 2060,575, 553.31 60,575, 553.31 -936,61 5,019.8 0 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 -936,61 5,019.8 0 -936,61 5,019.8 0 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 182,359 ,648.26 182,359 ,648.26（六）其他 4,689, 566,03 6.00 3,678,2 90,225. 76 307,488 ,035.60 -16,542. 52 534,264 ,779.33 4,827,2 53,726. 81 517,556 ,383.09 13,939, 426,572 .87 四、本期期末余额 上年金额 单位：元 项目 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 股本 1,717, 224,48 1.00 其他权益工具 优先 股 永续 债 其他 上期 归属于母公司所有者权益 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 2,368,6 39,010. 30 18,604, 500.00 盈余公 积 356,140 ,402.73 一般风 险准备 未分配 利润 2,858,3 23,437. 05 少数股 东权益 334,993 ,426.48 所有者 权益合 计 7,616,7 16,257. 56 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 同一控 制下企业合并 其他 1,717, 224,48 1.00 2,368,6 39,010. 30 18,604, 500.00 356,140 ,402.73 2,858,3 23,437. 05 334,993 ,426.48 7,616,7 16,257. 56 二、本年期初余额 三、本期增减变动2,965, 850,61 8.00 1,269,5 99,863. 55 302,916 ,800.00 178,124 ,376.60 1,223,2 53,691. 68 7,560,9 46.51 5,341,4 72,696. 34 金额（减少以 “－” 号填列） 2,606,7 76,304. 48 7,560,9 46.51 2,614,3 37,250. 99（一）综合收益总 额 382,85 4,397. 00 2,991,5 97,344. 55 302,916 ,800.00 3,071,5 34,941. 55 （二）所有者投入 和减少资本 304,25 9,634. 00 2,673,0 36,097. 61 2,977,2 95,731. 61 1．股东投入的普 通股 60,410 ,000.0 0 249,493 ,300.00 309,903 ,300.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入18,184 ,763.0 0 69,067, 946.94 87,252, 709.94 所有者权益的金 额 -6,986,5 00.00 6,986,5 00.004．其他 860,99 8,740. 00 178,124 ,376.60 -1,383,5 22,612. 80 -344,39 9,496.2 0 （三）利润分配 178,124 ,376.60 -178,12 4,376.6 0 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 860,99 8,740. 00 -1,205,3 98,236. 20 -344,39 9,496.2 0 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益1,721, 997,48 -1,721,9 97,481.内部结转 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 1.00 00 1,721, 997,48 1.00 -1,721,9 97,481. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,683, 075,09 9.00 3,638,2 38,873. 85 321,521 ,300.00 534,264 ,779.33 4,081,5 77,128. 73 342,554 ,372.99 12,958, 188,953 .90 四、本期期末余额 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权 股本资本公积 股收益 专项储备盈余公积 利润益合计优先股永续债其他 4,683,07 5,099.00 3,631,309 ,088.23 321,521,3 00.00 638,774,9 84.38 2,290,1 01,238. 29 10,921,73 9,109.90 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 4,683,07 5,099.00 3,631,309 ,088.23 321,521,3 00.00 638,774,9 84.38 2,290,1 01,238. 29 10,921,73 9,109.90 二、本年期初余额 三、本期增减变动 6,490,93 7.00 40,051,35 1.91 -14,033,2 64.40 -1,054,1 83,651. 18 -993,608, 097.87 金额（减少以 “－” 号填列） 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 -117,56 8,631.3 8 -117,568, 631.38（一）综合收益总 额 （二）所有者投入6,490,93 7.00 40,051,35 1.91 -14,033,2 64.40 60,575,55 3.31和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 6,490,93 7.00 40,051,35 1.91 -14,033,2 64.40 60,575,55 3.31 所有者权益的金 额 4．其他 -936,61 5,019.8 0 -936,615, 019.80（三）利润分配 1．提取盈余公积 -936,61 5,019.8 0 -936,615, 019.80 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,689,56 6,036.00 3,671,360 ,440.14 307,488,0 35.60 638,774,9 84.38 1,235,9 17,587. 11 9,928,131 ,012.03 四、本期期末余额 上年金额 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 单位：元 上期 项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权 股本资本公积 股收益 专项储备盈余公积 利润益合计优先股永续债其他 1,717,22 4,481.00 2,361,709 ,224.68 18,604,50 0.00 460,650,6 07.78 1,892,3 80,085. 13 6,413,359 ,898.59 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 1,717,22 4,481.00 2,361,709 ,224.68 18,604,50 0.00 460,650,6 07.78 1,892,3 80,085. 13 6,413,359 ,898.59 二、本年期初余额 三、本期增减变动 2,965,85 0,618.00 1,269,599 ,863.55 302,916,8 00.00 178,124,3 76.60 397,721 ,153.16 4,508,379 ,211.31 金额（减少以 “－” 号填列） 1,781,2 43,765. 96 1,781,243 ,765.96（一）综合收益总 额 （二）所有者投入382,854, 397.00 2,991,597 ,344.55 302,916,8 00.00 3,071,534 ,941.55和减少资本 1．股东投入的普304,259, 634.00 2,673,036 ,097.61 2,977,295 ,731.61通股 2．其他权益工具60,410,0 00.00 249,493,3 00.00 309,903,3 00.00持有者投入资本 3．股份支付计入 18,184,7 63.00 69,067,94 6.94 87,252,70 9.94 所有者权益的金 额 -6,986,50 0.00 6,986,500 .004．其他 860,998, 740.00 178,124,3 76.60 -1,383,5 22,612. 80 -344,399, 496.20（三）利润分配 178,124,3 76.60 -178,12 4,376.6 0 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 860,998, -1,205,3 -344,399, 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 股东）的分配 740.00 98,236. 20 496.20 3．其他 （四）所有者权益1,721,99 7,481.00 -1,721,99 7,481.00内部结转 1．资本公积转增1,721,99 7,481.00 -1,721,99 7,481.00资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 4,683,07 5,099.00 3,631,309 ,088.23 321,521,3 00.00 638,774,9 84.38 2,290,1 01,238. 29 10,921,73 9,109.90 四、本期期末余额 三、公司基本情况 （一）企业概况 1.设立及首次公开发行股票 中天城投集团股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）前身系经贵州省经济体制改革委 员会《关于同意改组设立贵阳中房实业股份有限公司的批复》 [黔体改股字（ 1993）66号]、贵州省人民政府《关于同意贵阳 中房实业股份有限公司申请公开发行股票的批复》 [黔府函（ 1993）142号]批准，并经中国证监会《关于贵阳中房实业股份 有限公司申请公开发行股票的复审意见书》 [证监发审字（ 1993）76号] 和《关于“贵阳中房实业股份有限公司 ”更名为“贵阳 中天（集团）股份有限公司 ”后有关股票发行事宜的通知》（证监发字[1993]109号）批准，以募集方式设立的股份有限公司。 1993年6月，经深交所《关于贵阳中房公司股票上市的函》 [深证所字（ 1993）第310 号]批准，首次向社会公开发行 3,000万 股人民币普通股股票(包括社会公众股2,000万股和定向社会法人股1,000万股)，每股面值为 1.00元人民币。首次公开发行后发 行人总股本为6,421.8053万股,可流通股份1,860万股。1994年2月2日，发行人的股票在深交所，股票简称 “黔中天A”,股票编码 “0540”。(现发行人的股票简称为“中天城投”，股票代码“000540”)。 2.1994年度送股和公开配股 （1）1995年6月29日，贵州省证券委员会向公司作出《关于贵州中天集团股份有限公司〈关于 1995年度配售股份的申 请报告〉的批复》 [黔证券办字（ 1995）10号]，同意公司第二届股东大会通过的 1994年度分红派息方案，公司据此按照每 10 股送2股的比例送股票红利，共送12,843,611股。 （2）1995年6月29日，贵州省证券委员会向中国证监会提出《关于申请对贵州中天集团股份有限公司 1995年度配售股 份进行复核的报告》[黔证券办字（ 1995）11号]，同意公司第二届股东大会通过配股方案；中国证监会以证监发审字（ 1995） 81号文核准了贵州省证券委员会上述配股申请，公司据此按照每10股配2股的比例公开配股。 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 本次送股及配股完成后，公司总股本变更为81,060,064股。 3.1995年度送股 1996年6月29日，公司第三届股东大会审议通过了《关于 1995年度分红派息议案》，公司据此向全体股东按照每 10 股送 红股1股。本次送股完成后，公司总股本变更89,166,070股。 4.1997年度资本公积金转增股本 1998年6月26日，公司第五届股东大会审议通过了《关于 1997年度利润分配的议案》，公司据此以资本公积金向全体股 东每10股转增1股。本次转增股本完成后，公司总股本变更为98,082,675股。 5.2000年控股股东变更 （1）经财政部《关于转让中天企业股份有限公司部分国家股股权有关问题的批复》 [财管字（1999）402号]、贵州省 国有资产管理局黔国资企发（ 1999）51号文、贵阳市人民政府《市人民政府关于中天企业股份有限公司国家股权转让有关问 题的批复》[筑府通（1999）49号]的批准，并经中国证监会《关于同意豁免世纪兴业投资有限公司要约收购 “中天企业 ”股票 义务的函》[证监函（ 2000）105号]的批准，贵阳市国有资产管理局将其持有公司 4,387.66万股股权中的3,300万股股权（占公 司总股本的33.65%）转让给世纪兴业投资有限公司；中国证监会豁免了世纪兴业投资有限公司收购公司 33.65%股份的全面 要约收购义务；双方签署了相应《股权转让协议》。 （2）根据公司2000年6月发布的公告，上述股权转让完成后，世纪兴业投资有限公司成为公司的控股股东。 6.1999年度送股、资本公积金转增股本 2000年6月16日，公司第七届股东大会审议通过了《关于 1999年度利润分配的议案》，公司据此以 1999年度末股本总额 98,082,675股为基数，向全体股东每 10股送4.2股、公积金转增 5.4股。本次送股、公积金转增股本后，公司总股本变更为 192,242,040股。 7.2000年度送股 2001年3月30日，公司 2001年度股东大会暨第八届股东大会审议通过了《 2000年度利润分配预案》，公司据此以总股本 192,242,040股为基数，向全体股东按每 10股送红股7股。本次送股完成后，公司的总股本变更为326,811,466股。 8.2007年控股股东变更 （1）经查验，经中国证监会《关于核准豁免金世旗国际控股股份有限公司要约收购世纪中天投资股份有限公司股票义 务的批复》[证监公司字（ 2007）50号]批准，同意世纪兴业投资有限公司同意将其持有公司全部股份转让给金世旗控股；同 意豁免金世旗控股因持有公司 109,956,000股（占公司总股本的 33.65%）而应履行的要约收购义务；双方签署相应《股份转 让协议》。 （2）2007年4月12日，公司发出《关于金世旗国际控股股份有限公司收购公司股权完成过户的公告》（临2007-18），2007 年4月12日，世纪兴业投资有限公司转让给金世旗控股 109,956,000股法人股的股权转让过户登记手续已在中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次转让完成后，金世旗控股变更为公司控股股东。 9.2007年股权分置改革 （1）2007年2月1日，贵州省人民政府国有资产监督管理委员会《关于对世纪中天投资股份有限公司股权分置改革有关 问题的批复》（黔国资产权函[2007]21号），批准了公司按照以下方案实施股权分置改革：公司原控股股东世纪兴业投资有限 公司将其持有公司的全部股权转让给金世旗控股后，金世旗控股将向公司转让一笔价值不低于 7000 万元的现金收益权，公 司向金世旗控股支付转让价款人民币1元；其余非流通股股东将各自所持公司股份的 33.00%支付给金世旗控股。以截至 2006 年11月3日的公司股价和流通股本为基础，相当于每10股流通股获得非流通股股东支付的1.90股对价股份。 （2）经查验， 2007年2月28日，金世旗控股向公司作出《关于向世纪中天投资股份有限公司支付现金人民币 7,000万元 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 的说明》，金世旗控股决定以向公司支付现金人民币7,000万元方式履行其在公司股权分置改革中作出的上述承诺。 （3）2007年2月16日，公司召开了股权分置改革相关股东会会议，审议并通过了《世纪中天投资股份有限公司股权分 置改革方案》。 （4）2007年5月9日，公司股权分置改革实施完毕后，公司的总股本仍为 326,811,466股，所有股份均为流通股，其中有 限售条件的流通股为214,072,701股，占公司总股本的65.50%；无限售条件的流通股为112,738,765股，占公司总股本的 34.50%。 （5）根据公司股权分置改革方案，贵阳市国有资产投资管理公司等 66家公司非流通股股东与金世旗控股签署了代垫对 价偿还协议，向金世旗控股偿还 34,311,849股公司股票。经深圳证券交易所审核，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司于2007年7月11日和2008年3月3日办理了相关股份登记过户事宜。 10.2008年非公开发行股票 2007年7月12日，公司 2007年第2次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》等非 公开发行股票相关议案。 2008年4月2日，经中国证监会《关于核准中天城投集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[2008]493号）批准，公司可非公开发行不超过 9,000万股新股；公司据此向中国康力克进出口有限公司非公开发行 30,000,000股A股股票，本次发行完成后，公司总股本变更为356,811,466股。 11.2008年度资本公积金转增股本 2009年3月11日，公司 2008年年度股东大会审议通过了《关于2008年度利润分配或资本公积金转增股本预案的临时提 案》，公司据此以总股本 356,811,466 股为基数，用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增6股。本次资本 公积金转增股本完成后，公司总股本变更为570,898,345 股。 12.2009年度未分配利润转增股本 2010年3月31日，公司 2009年度股东大会审议通过了《关于 2009年度利润分配或资本公积金转增股本预案的议案》，公 司据此以570,898,345股为基数，向全体股东每 10股送红股6股。本次送股完成后，公司总股本变更为913,437,352股。 13.2010年度未分配利润转增股本 2011年5月13日，公司 2010年度股东大会审议通过了《关于 2009年度利润分配或资本公积金转增股本预案的议案》，公 司据此以913,437,352股为基数，向全体股东每 10股送红股4股。本次送股完成后，公司总股本变更为1,278,812,292股。 14.2013年实施第一期股票期权与限制性股票激励计划 （1）2013年7月18日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《中天城投集团股份有限公司股票期权与限制性股票 激励计划（草案）》。2013年7月31日，公司发布《关于公司股权激励计划获中国证监会备案无异议的公告》，中国证监会已对 公司报送的材料确认无异议并进行了备案。 （2）2013年8月16日，公司 2013年第三次临时股东大会审议通过《关于 <中天城投集团股份有限公司股票期权与限制性 股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》；2013年9月5日，公司第七届董事会第 7次会议审议通过了《关于调整首期激励对象 名单及授予股票期权与限制性股票数量的议案》 ,公司据此向相关激励对象首次授予 3,504万份股票期权和 876万股限制性股 票。本次股权激励授予完成后，公司的总股本变更为1,287,572,292股。 15.2013年度非公开发行股票 2013年10月17日，公司 2013年第4次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等与非公开发行 股票相关的议案。2014年8月14日，经中国证监会《关于核准中天城投集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可 [2014]819号）批准，公司可非公开发行不超过 42,789万股股份；公司据此最终向特定投资者非公开发行了 427,215,189股股份， 本次发行完成后，公司的总股本变更为1,714,187,481股。 16.2014年第一期股票期权与限制性股票激励计划第一次行权 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 2014年9月4日，公司第七届董事会第 15次会议审议通过了《关于作废并注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票 的议案》，公司对因离职失去激励对象资格的 6名已授予未获准解锁的 600,000股限制性股票进行了回购注销；同次会议审议 通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权 /解锁期行权/解锁的议案》，截至 2015年3月31日，股票期权行权数 量共计7,810,000股。本次回购及行权完成后，公司总股本变更为1,721,397,481股。 17.2014年度送股及资本公积金转增股本 2015年3月10日，公司2014年年度股东大会审议通过《关于审议 2014 年度利润分配方案的议案》，公司据此以 1,721,997,481股为基数向全体股东每 10股送红股 5股并以资本公积金每 10股转增10股。本次送股及资本公积金转增股本完成 后，公司总股本变更为 4,304,993,702股。 18.第一期股票期权与限制性股票激励计划第二次行权 （1）2015年4月9日，公司第七届董事会第 22次会议审议通过了《关于对 <股票期权与限制性股票激励计划 >涉及的股 票期权行权数量及行权价格进行调整的议案》，鉴于公司2014年度权益分派实施，公司将尚未进入行权期的股票期权数量由 24,270,000份调整为 60,675,000份、将第一期进入行权期尚未行权的股票期权数量由 280,000份调整为700,000份。截至 2015年6 月30日，第一个行权期的股票期权采用自主行权方式可行权的股票期权全部行权，公司总股本变更为4,305,693,702股。 （2）2015年10月27日，公司第七届董事会第33次会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/ 解锁期可行权/解锁的议案》，截至 2015年12月3日，第二个行权期股票期权行权数量共计 12,711,763股；同次会议审议通过了 《关于已授予的部分股票期权作废及部分限制性股票回购并注销的议案》，公司对4名因离职丧失激励对象资格已获授尚未解 锁的共计581,250股限制性股票予以注销。该事项于2016年8月26日办理完毕。 19.2015年12月实施第二期限制性股票激励计划 2015年11月5日，公司2015年第6次临时股东大会审议通过了《公司第二期限制性股票激励计划（草案）》等相关议案； 2015年11月30日，公司第七届董事会第 38次会议审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划授予相关事项的议案》；2015 年12月25日，公司第七届董事会第 40次会议审议通过了《关于调整公司第二期限制性股票激励计划首期激励对象及授予限制 性股票数量授予相关事项的议案》，公司据此向相关激励对象授予限制性股票 60,410,000股。本次限制性股票授予完成后，公 司总股本变更为4,366,103,702股。 20.2015年度非公开发行股票 2015年4月28日，公司 2015年第3次临时股东大会审议并通过了《关于审议公司非公开发行股票方案的议案》等与非公 开发行股票相关的议案；2015年11月25日，公司 2015年第7次临时股东大会审议通过了《关于中天城投集团股份有限公司 2015 年度非公开发行股票预案（修订案）的议案》等议案； 2015年12月30日，中国证监会《关于核准中天城投集团股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可 [2015]3133号）核准公司非公开发行股票，公司据此向其控股股东发行 304,259,634股股 份，本次发行完成后，公司总股本变更为4,670,363,336股。 21.第一期股票期权与限制性股票激励计划行权情况 截至2016年6月30日，第一期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期，股票期权已行权 6,490,937股，增加公司股 本6,490,937元。 截至2016年6月30日，公司股本为 4,689,566,036.00元，其中有限售条件股份 767,701,402.00股（股权激励限售股、非公 开发行股票和高管持股），占总股本的16.37%；无限售条件股份3,921,864,634.00股，占总股本的 83.63%。 目前，公司经营范围（贵州省工商管理局核发的注册号为 520000000014818的企业法人营业执照登记）：壹级房地产开 发、城市基础设施及配套项目开发、拆迁安置及服务、室内装饰装潢、承包境外工程、国内外实业投资、按国家规定在海外 举办各类企业；商业、物资供销（专营、专控、专卖及专项审批的商品除外）；高新产品开发、高科技投资；农业、工业、 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 基础设施、能源、交通的投资及管理，投资咨询服务；教育产业投资；文化传媒投资与管理；酒店投资及管理；旅游业投资 及管理；城市基础设施及配套项目开发（含壹级土地开发，法律限制的除外）；矿产资源的综合开发利用及投资管理；会议 展览中心相关基础设施及配套项目开发及经营管理。控股子公司经营范围包括房地产开发、物业管理、矿产资源、金融服务 等。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 业务项目主要经营活动 房地产开发与经营房地产开发与销售、矿产资源投资开发、会展与酒店经营、物业管理等 （三）控股股东以及集团最终实际控制人 公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。 （四）公司的基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责， 依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产 经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室，即财务管理中 心、行政人事管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、 董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。 报告期，本集团合并财务报表范围包括一级子公司 25家、二级子公司 13家、三级子公司 5家，共计 43家单位。详见本附注 “八、 合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并 基于本附注“四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ”所述会计政策和会计估计编制。此外，还按照中国证 监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期相 关财务信息。 2、持续经营 本集团自报告期末起 12个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认 和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 2、会计期间 本集团的会计期间为公历 1月1日至12月31日。 3、营业周期 本集团的营业周期一年（ 12个月）。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企 业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 （1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第33号企业会计准则及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在 合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视 同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并 财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目 ,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产 和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营 发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币 专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产 1）金融资产分类。本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为 了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组 合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合 下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或 明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入 衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入 当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团指定的该类金融资产主要包括应收 款项、应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这 类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的， 按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币 性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入 权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣 告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。本集团指定的该类金融资产主要包括在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资。 2）金融资产确认与计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持 有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的 利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变 动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融 资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计 算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3）金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值 的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4）金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 （2）金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之 间的差额，计入当期损益。目前本集团的金融负债为其他金融负债，主要包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付 款项。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产 或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价 作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的， 则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金 融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够 的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公 允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按合并报表期末资产总额的 0.1%，500 万元的倍数确定单项 重大应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 账龄组合账龄分析法 按照应收款项与交易对象的关系其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 15.00% 15.00% 3年以上 20.00% 20.00% 3－4年 20.00% 20.00% 4－5年 20.00% 20.00% 5年以上 20.00% 20.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用 □不适用 组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例 本集团合并报表范围内的关联方 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 准备 12、存货 （1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在 建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发 产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时， 将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时， 摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产 ”。 （2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地产开发产品存货的实际成本（除 低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。 存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日 常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变 现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现 净值的依据如下：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日， 同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 13、划分为持有待售资产 （1）确认标准 本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前 状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准 的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完 成。 （2）会计处理方法 本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净 残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产 的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前 的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②决定不再出 售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准 则的规定确定投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费 用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账 面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按 照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被 投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产 核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进 行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期投资损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 （1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采 用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别折旧年限（年）预计残值率（ %）年折旧率（ %） 房屋建筑物 8-35 5 11.876、2.71 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产 的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房 地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度，单位价值超过 2000元以上的有形资产。 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋及建筑物年限平均法 35 5.00% 2.71% 运输设备年限平均法 6 5.00% 15.83% 电子设备年限平均法 3-6 5.00% 15.83%-31.67% 机器设备年限平均法 6 5.00% 15.83% 其他设备年限平均法 5-6 5.00% 15.83%-19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租 赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人； 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权； 3）租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上(含75％)；4）就承租人而言，租赁开始日最 低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产 的折旧方法同公司的其他固定资产。 17、在建工程 （1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而 发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工 程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 （2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定 可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产 的估价。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定 中天城投集团股份有限公司 2016年半年财务报告 每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实际利率＝(1+r/m)^m-1（r为名义利率；m为年复利 次数） （2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 （3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用， 直至开发活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款资本化期 间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘（未完）  |