[中报]中电广通:2016年半年度报告
公司代码：600764 公司简称：中电广通 中电广通股份有限公司 2016年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 半 年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司 全体董事出席 董事会会议。 三、 本半年度报告 未经审计 。 四、 公司负责人 李建军 、主管会计工作负责人 李奉明 及会计机构负责人（会计主管人员） 阎瑾 声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年上半年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 报告中涉及未来计划不构成公司对投资者的实质承诺。报告期内公司正在进行重大资产重组，该 事项具有不确定性，未来公司主营业务及相关资产可能发生较大变化，请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目 录 第一节 释义 ................................ ................................ ................................ .................... 4 第二节 公司简介 ................................ ................................ ................................ ............ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................ ................................ ................ 6 第四节 董事会报告 ................................ ................................ ................................ ........ 7 第五节 重要事项 ................................ ................................ ................................ .......... 12 第六节 股份变动及股东情况 ................................ ................................ ...................... 14 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................ ................................ .. 16 第八节 财务报告 ................................ ................................ ................................ .......... 17 第九节 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .. 92 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、中电广通 指 中电广通股份有限公司 中电智能卡 指 中电智能卡有限责任公司 广通科技 指 北京中电广通科技有限公司 金信恒通 指 北京金信恒通科技有限责任公司 中电财务 指 中国电子财务有限责任公司 中国有线 指 中国有线电视网络有限公司 中国广电 指 中国广播电视网络有限公司 中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司 中船重工 指 中国船舶重工集团公司 报告期 指 2016年1月1日至2016年6月30日 IC 指 Integrated Circuit，集成电路 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 中电广通股份有限公司 公司的中文简称 中电广通 公司的外文名称 CEC CoreCast Corporation Limited 公司的法定代表人 李建军 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨琼 刘宝楠 联系地址 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时 代中心C座21层 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代 中心C座21层 电话 010-88578860 010-88578860 传真 010-88578825 010-88578825 电子信箱 qyang@cecgt.com liubn@cecgt.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市海淀区中关村南大街17号3号楼（韦伯时代中心C座）21 层2104-2108室 公司注册地址的邮政编码 100081 公司办公地址 北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心C座21层 公司办公地址的邮政编码 100081 公司网址 www.cecgt.com 电子信箱 cecgt@cecgt.com 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中电广通 600764 三星石化 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减(%) 营业收入 148,022,551.77 224,928,428.20 -34.19 归属于上市公司股东的净利润 12,342,343.72 903,259.14 1,266.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 14,409,114.54 804,471.27 1,691.13 经营活动产生的现金流量净额 2,223,717.82 25,022,972.18 -91.11 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 495,056,852.04 482,152,776.30 2.68 总资产 890,639,606.40 1,224,042,848.12 -27.24 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.037 0.003 1,133.33 稀释每股收益（元／股） 0.037 0.003 1,133.33 扣除非经常性损益后的基本每股收益 （元／股） 0.044 0.002 2,100.00 加权平均净资产收益率（%） 2.53 0.15 增加2.38 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） 2.94 0.13 增加2.81 个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 公司于2016年2月转让所持有的控股子公司北京中电广通科技有限公司全部股权，报告期内 合并报表范围发生变动：2016年半年度报表中资产负债表期初数含广通科技数据，期末数不再合 并广通科技；利润表和现金流量表本期仅合并广通科技1月份数据，以上原因导致本期报表期末 与期初比较、本期和上期大部分数据同比变化较大。 二、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -70,687.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,994,002.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -1,463.10 所得税影响额 -616.81 合计 -2,066,770.82 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司进一步调整资产结构，聚焦主营业务，当前主营业务仅保留了集成电路（IC） 卡及模块封装业务，在智能卡行业整体不景气的情况下，公司通过不断的科技创新、加强市场开 拓、调整产品结构、严格控制费用等措施，保证了集成电路（IC）卡及模块封装业务的稳步发展， 该业务收入同比增长3.89%。 公司对于低效资产进行了剥离，完成了对原控股子公司北京中电广通科技有限公司的股份转 让，消除了公司的亏损源，使归属上市公司股东净利润同比增长1,266.42%；完成了对参股公司 中国有线电视网络有限公司的股份转让，收到股份转让款17,723万元，使公司现金流得到改善。 由于上述资产结构调整，公司资产负债较期初发生较大变化，截至本报告期末，公司资产总 额890,639,606.40 元 ，较期初下降27.24%，负债总额267,562,204.36 元 ，较期初减少56.97%， 资产负债率为30.04%，较期初减少20个百分点。 报告期内，公司获悉控股股东中国电子信息产业集团有限公司通过公开征集受让方协议转让 其持有的本公司53.47%全部股份，征集结果最终确定为中国船舶重工集团公司。公司正积极配合 中国电子进行股权转让，并与中国电子以及受让方中船重工共同开展重大资产重组事项。 风险提示：由于公司正在进行的重大资产重组尚存在不确定性，本次重大资产重组对公司未 来发展具有重大影响，敬请投资者注意投资风险。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位 : 元 币种 : 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（ % ） 营业收入 148,022,551.77 224,928,428.20 - 34.19 营业成本 111,672,901.54 179,549,438.04 - 37.80 销售费用 2,840,277.22 6,776,939.32 - 58.09 管理费用 23,330,216.37 27,392,672.40 - 14.83 财务费用 1,903,867.70 14,040,469.62 - 86.44 经营活动产生的现金流量净额 2,223,717.82 25,022,972.18 - 91.11 投资活动产生的现金流量净额 38,884,757.42 - 14,203,143.51 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 - 15,735,971.07 - 36,437,731.91 不适用 研发支出 6,407,705.59 19,060,000.00 - 66.38 公司 于 2016 年 2 月 转让所持有的控股 子公司北京中电广通科技有限公司 全部股权 ， 报告期内 合并报表范围发生变动： 2016 年 半年 度报表中资产负债表期初数含广通科技数据 ，期末数不再合 并广通科技 ；利润表和现金流量表本期 仅 合并广通科技 1 月份数据， 以上原因导致本期报表期末 与期初比较、 本期和上期大部分数据 同比变化较大 。 （ 1 ） 营业收入变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通科技营业收入 2,501.89 万元，上年同期广通科技营业收入 11,178.80 万元。本期中电智能卡营业收入 11,946.87 万元，与上年同期相比增长 6% 。 （ 2 ） 营业成本变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通科技营业成本 2,387.25 万元，上年同期广通科技营业成本 10,280.63 万元。本期中电智能卡营业成本 8,668.47 万元，与去年同期相比增长 13.48% 。 （ 3 ） 销售费用变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通科技销售费用 79.74 万元，上年同期广通科技销售费用 467.02 万元。本期中电智能卡销售费用 204.29 万元，与去年 同期相比小幅下降 3% 。 （ 4 ） 管理费用变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通科技管理费用 67.75 万元，上年同期广通科技管理费用 491.02 万元。本期中电智能卡 管理 费用 1,413.74 万元，与去 年同期相比下降 9.7% 。 （ 5 ） 财务费用变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通科技财务费用 24.81 万元，上年同期广通科技财务费用 1,222.29 万元。本期中电智能卡财务费用（利息收 入） 102.74 万元，与去年同期相比下降 12.74% 。 （ 6 ） 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 ： 受合并范围变动影响，本期报表合并广通 科技经营活动产生的现金流量净额 1,051.45 万元，上年同期广通科技经营活动产生的现金流量净 额 4,888.02 万元。 （ 7 ） 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : ① 本期收到出售中国有线股权转让款 17,723 万元； ② 由于本期代广通科技偿还银行债务 12 , 1 00 万 元 以及将 “ 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 ” - 1,578.78 万元重分类，本期支付其他与投资活动有关现金为 13,683.14 万元。 （ 8 ） 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 受合并范围变动影响，本期报表合并广通 科技筹资活动产生的现金流量净额 - 642.40 万元，上年同期广通科技筹资活动产生的现金流量净 额 - 4,605.31 万元。 （ 9 ） 研发支出变动原因说明 : 本期研发支出较去年同期下降的主要原因是中电智能卡部分研 发项目完成或接近尾声，导致上半年研发投入减少，预计下半年将加大研发投入。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 公司主要利润来源为控股子公司中电智能卡及参股公司中电财务的投资收益，报告期内，以 上两个利润来源未发生重大变化；原控股子公司广通科技近三年亏损金额对公司利润影响较大， 公司将广通科技股权出售后，使归属上市公司股东净利润同比大幅增加。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 2016年7月2日，公司发布《临2016-028 中电广通重大资产重组停牌公告》，进入重大资 产重组程序。中船重工与公司控股股东中国电子共同筹划本次重大资产重组，中船重工拟对旗下 电子信息相关资产进行整合，以公司为依托，打造电子信息业务平台公司，巩固和提升公司市场 竞争力，促进公司的可持续发展，实现企业转型升级，为公司股东创造更多的投资回报。 由于前期公司控股股东中国电子通过公开征集受让方协议转让所持有公司全部股份，公司于 2016年6月18日发布《临2016-026 中电广通关于控股股东股权转让进展情况暨停牌公告》。同 时，股权转让尚未完成交割，已开始筹划重大资产重组事项，根据上海证券交易所《上市公司筹 划重大事项停复牌业务指引》，上市公司以筹划重大事项为由申请停牌，后转入筹划重大资产重 组停牌的，应当自初始停牌之日起计算停牌时间，故本次重大资产重组停牌起算时间为2016年6 月20日，在本报告期内。 停牌期间，公司及各相关方积极推进本次重大资产重组的各项工作，并就本次重大资产重组 所涉及的交易对方、交易方式、标的资产范围等事项进行了多次协商，目前各相关方尚未签订重 组框架或意向协议。公司与中船重工会同独立财务顾问、法律顾问、会计师事务所及资产评估机 构正在对本次重大资产重组的标的资产开展尽职调查、审计、评估等工作，并对相关重组方案进 行审慎论证，截至目前，现场尽职调查、审计及评估工作稳步推进。 (3) 经营计划进展说明 报告期内，在重大资产重组尚未完成之前，公司基于当前主营业务，稳步发展集成电路（IC） 卡及模块封装业务，已完成全年营业收入预算的64%；同时，严格控制期间费用，三项费用发生 额占全年费用预算的38%；坚持科技创新和精益生产，《CSP金融双界面耦合封装》技术开发进展 顺利，8寸、12寸减薄划片产能持续提升。 虽然公司集成电路（IC）卡及模块封装业务收入同比略有增长，较全年预算设定的同比增长 10%仍存在差距，主要由于手机SIM卡实名制影响，公司主要终端客户之一中国移动SIM卡2016 年度集采在报告期内尚未启动，对公司销售额产生一定的影响；另外，市场竞争激烈，产品价格 持续走低，也是影响公司营业收入的重要因素。 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务 分 行业 、分 产品 情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上 年增减（%） 计算机系统集 成与分销 28,553,816.11 26,358,167.47 7.69 -74.54 -74.45 减少0.33 个百分点 集成电路制造 业务 113,610,789.82 80,860,918.32 28.83 3.89 8.78 减少3.20 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利 率（%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比上 年增减（%） 计算机服务 器、存储器 28,553,816.11 26,358,167.47 7.69 -74.54 -74.45 减少0.33 个百分点 集成电路（ IC ） 卡和模块封装 113,610,789.82 80,860,918.32 28.83 3.89 8.78 减少3.20 个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说明： 以上数据仅包含计算机系统集成与分销1月份销售数据；集成电路（IC）卡及模块封装业务 收入同比基本持平，由于市场价格竞争激烈，同时汇率波动导致采购成本增加，从而使该业务毛 利率有所下降。 2、 主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华东地区 18,442,624.65 -15.92 华南地区 13,762,535.36 -66.83 华中地区 3,846.15 -99.83 华北地区 102,209,534.60 -19.68 东北地区 - -100.00 西南地区 6,456,353.83 1,404.91 西北地区 1,289,711.34 -95.39 合计 142,164,605.93 -35.82 主营业务分地区情况的说明： 以上数据仅包含计算机系统集成与分销1月份销售数据，其余为集成电路（IC）卡及模块封 装业务销售数据。 (三) 核心竞争力分析 集成电路（IC）卡及模块封装业务核心竞争力分析： （1）研发能力强。具有自主研发先进封装关键技术、关键装备和建设新工艺生产线的能力； 业务从制造走向创造，驱动企业不断前进。 （2）高效生产和规模效应。具有完善的工艺技术和流程，高产品质量、低产品成本，一流的 先进大批量封装加工规模生产能力，生产规模具备市场竞争优势。 （3）多年积累的专业化人才队伍。具有优秀的研发团队、生产经验丰富的工程师和工艺师。 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 （1）报告期内，公司没有新增对外股权投资。 （2）公司完成了对控股子公司北京中电广通科技有限公司的股权出售，详细内容可查阅公司 发布的《临2016-015 中电广通关于转让广通科技股权完成情况的公告》。 （3）公司完成了对参股公司中国有线电视网络有限公司的股权出售，详细内容可查阅公司发 布的《临2016-024 中电广通关于转让中国有线股权完成情况的公告》。 (1) 持有金融企业股权情况 √适用 □不适用 所持对象 名称 最初投资金额 （元） 期初持 股比例 （%） 期末持 股比例 （%） 期末账面价值 （元） 报告期损益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 中国电子 财务有限 责任公司 253,778,046.77 15.852 15.852 450,390,241.31 15,993,385.39 长期 股权 投资 受让 合计 253,778,046.77 / / 450,390,241.31 15,993,385.39 / / 2、 主要子公司、参股公司分析 1.中电智能卡有限责任公司，注册资本3,675万元人民币，公司占其58.14%的股份。截止报 告期末，该公司资产总额42,748.20万元，股东权益30,939.56万元，营业收入11,946.87万元， 净利润1,392.79万元。 2.北京金信恒通科技有限责任公司，注册资本100万元人民币，公司占其90%的股份。截止 报告期末，该公司资产总额3,494.60万元，股东权益-1,492.45万元，营业收入263.09万元， 净利润178.64万元。 3.中国电子财务有限责任公司，注册资本175,094.3万元人民币，公司占其15.852%的股份 （其中：公司本部占股比例为13.7069%，中电智能卡占股比例为2.1451%）。截止报告期末，该 公司资产总额2,499,724.55万元，股东权益283,022.75万元，营业收入25,597.77万元，净利 润10,695.13万元。 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 由于2015年归属上市公司股东净利润为负，不进行现金分红。 (二) 半年度拟定的利润分配 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 √适用 □不适用 由于公司于2016年2月出售控股子公司北京中电广通科技有限公司股权，导致公司合并报表 范围发生变化；另外，公司正在进行重大资产重组，至下一报告期期末，公司合并报表范围可能 再次发生变化，预计年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比可能发生重大变动。 第五节 重要事项 一、资产交易、企业合并事项 √适用 □不适用 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 公司将控股子公司北京中电广通科技有限公司95%股权 以人民币1元转让给中国电子信息产业集团有限公司 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 《临2016-015 中电广通关于转让广通 科技股权完成情况的公告》 公司将参股公司中国有线电视网络有限公司10.99%股 权以人民币17,723万元转让给中国广播电视网络有限 公司 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 《临2016-024 中电广通关于转让中国 有线股权完成情况的公告》 二、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 经公司第八届董事会第二次会议及公司2015年年度股东大会审议通过《关于公司2016年度 预计日常关联交易额度的议案》，2016年预计全年发生关联交易金额 57,830万元，其中，向关 联人采购预计发生4,600万元，向关联人销售产品、商品16,600万元，接受关联人提供的设备租 赁、向关联人租赁或出租房产630万元，在关联人的财务公司存款预计金额12,000万元，在关联 人财务公司贷款预计金额24,000万元。 报告期内，受智能卡市场变化影响，公司向关联人采购实际发生24.73万元，向关联人销售 产品、商品实际发生7,541.34万元，接受关联人提供的设备租赁、向关联人租赁或出租房产113.39 万元。截至报告期末，公司从中电财务贷款余额8,700万元，公司存放在中电财务的资金5,793.60 万元。 详细数据及明细内容参见：第十节财务报告“十二、关联方及关联交易”。 (二) 资产收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司将控股子公司北京中电广通科技有限公司 95%股权以人民币1元转让给中国电子信息产业 集团有限公司 上海证券交易所网站www.sse.com.cn 《临2016-015 中电广通关于转让广通科技股 权完成情况的公告》 三、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规及内部规章的要求进行“三会”规范运作，严 格履行信息披露义务，健全和完善公司内部控制体系，不断优化公司治理结构，规范公司运作。 截至报告期，公司召开股东大会2次，股东大会的召集、召开和表决程序规范，公司按规定 对相关议案的表决提供网络投票，确保了所有股东尤其是中小股东充分行使表决权。董事会召开 6次会议，监事会召开6次会议，全体董监事依法勤勉履行职责。 四、其他重大事项的说明 中电智能卡获得2015年度中国国防科技工业企业管理创新成果三等奖；新增授权发明专利 《双界面卡的封装工艺方法及其不干胶带粘起机构》，实用新型专利《一种点胶头高度突变自动 报警系统》。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股 本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 无 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） 无 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 二、 股东情况 (一) 股东总数 : 截止报告期末股东总数(户) 15,578 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末 持股数量 比例 (%) 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结 情况 股东性质 股份 状态 数 量 中国电子信息产业集团 有限公司 0 176,314,950 53.47 0 无 0 国有法人 君康人寿保险股份有限 公司－万能保险产品 -10,551,565 5,877,426 1.78 0 无 0 境内非国有 法人 于美艳 639,565 5,417,372 1.64 0 无 0 境内自然人 闫嘉耀 2,859,563 5,066,263 1.54 0 无 0 境内自然人 夏信根 4,765,400 4,765,400 1.45 0 无 0 境内自然人 夏琼 3,121,200 3,121,200 0.95 0 无 0 境内自然人 钱伟民 2,538,601 2,538,601 0.77 0 无 0 境内自然人 杨溢 2,360,090 2,360,090 0.72 0 无 0 境内自然人 李想 2,062,700 2,062,700 0.63 0 无 0 境内自然人 沈宁 2,000,995 2,000,995 0.61 0 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流 通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 中国电子信息产业集团有限公司 176,314,950 人民币普通股 176,314,950 君康人寿保险股份有限公司－万能保 险产品 5,877,426 人民币普通股 5,877,426 于美艳 5,417,372 人民币普通股 5,417,372 闫嘉耀 5,066,263 人民币普通股 5,066,263 夏信根 4,765,400 人民币普通股 4,765,400 夏琼 3,121,200 人民币普通股 3,121,200 钱伟民 2,538,601 人民币普通股 2,538,601 杨溢 2,360,090 人民币普通股 2,360,090 李想 2,062,700 人民币普通股 2,062,700 沈宁 2,000,995 人民币普通股 2,000,995 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未 知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 李晓春 董事长 离任 到期离任 李建军 董事长 选举 第八届董事会选举 李福江 董事 聘任 新任 白丽芳 董事 聘任 新任 秦勇 独立董事 离任 到期离任 徐正伟 独立董事 聘任 新任 赵维健 独立董事 聘任 新任 宋矗林 监事 离任 到期离任 孙秀丽 监事 聘任 新任 三、 公司基本情况 1. 公司概况 中电广通股份有限公司（原名“甘肃三星石化（集团）股份有限公司”，以下简称“本公司”） 是于1993年11月18日采用定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1996年向社会公众公 开发行人民币普通股1,253.5万股，并于同年在上海证券交易所挂牌上市交易。 根据中国石油天然气股份有限公司(以下简称“中国石油”)与中国电子信息产业集团公司（以 下简称“中国电子”）于2002年7月12日签定的股权转让协议，中国石油将其持有的本公司全 部股份170,122,009股、占本公司股本总额的51.59%转让予中国电子，转让总价款为人民币 276,448,264.00元。该股权转让事宜于2002年7月25日获财政部(2002)308号文批准，并于2002 年12月30日获中国证券监督管理委员会证监函(2002)325号文批准豁免中国电子要约收购义务。 相关股权变更及过户手续已于2003年1月24日完成。 本公司于1993年11月18日在甘肃省工商行政管理局注册登记成立，并取得甘肃省工商行政 管理局颁发的注册号为6200001050317企业法人营业执照。2004年本公司变更名称、注册地址及 经营范围，并于2004年8月31日获得北京市工商行政管理局颁发的注册号为1100001744124企 业法人营业执照。后于2009年5月3日获得北京市工商行政管理局颁发的注册号为 110000007441245企业法人营业执照。由于国务院全面推行“三证合一”登记制度，公司于2016 年4月8日获得北京市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91110000224344507P的营业执 照。公司注册地址：北京市海淀区中关村南大街17号3号楼（韦伯时代中心C座）21层2104-2108 室；公司注册资本：叁亿贰仟玖佰柒拾贰万柒仟元；公司法定代表人：李建军。 本公司行业及主要产品：集成电路（IC）卡和模块封装 本公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；投资及投资管理；货物进出 口、技术进出口、代理进出口；制造、销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电 子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备；承接电子应用系统、通讯工程等。 本公司的母公司为中国电子信息产业集团有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 201 6 年 8 月 26 日决议批准报出。 2. 合并财务 报表 范围 本年度合并报表范围含两家子公司，分别为中电智能卡有限责任公司、北京金信恒通科技有 限责任公司。公司于2016年2月转让所持有的控股子公司北京中电广通科技有限公司（以下简称： 广通科技）全部股权，公司对其丧失控制权,自2016年2月起不再将其纳入合并范围。详见附注 八、合并范围的变更及附注九 、在其他主体中的权益。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重 要会计政策 及 会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6 月30日的财务状况、2016年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公 司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 7. 合营安排 分类 及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 （2）共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （3）合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外 币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债 表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期 间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量 按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认 为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其 子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融 资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活 跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认 时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指 到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 （3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 11. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据 表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单 独 计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项金额超过500万元（含）的款项 确认为单项金额重大的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 组合1 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后 未发生减值的应收款项，按账龄划分组合的应 收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄分析组合 账龄分析法计提坏账准备 组合2：关联方组合 合并范围内的往来不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：1年以内分项，可添加行 6个月以内（含6个月） 0 0 6个月至1年 3 3 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大，但按信用风险组合后该组合的 风险较大的应收款项，单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备。 12. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 集成电路制造业务存货发出时采取加权平均法。 计算机系统集成与分销业务，以销定采，单位价值大，存货发出时采用个别计价法。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品、发出商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 13. 划分为 持有 待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 14. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采 用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 15. 投资性房地产 （1）如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊 销，具体核算政策与无形资产部分相同。 16. 固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公 司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-40 4-5 2.38%－4.80% 机器设备 年限平均法 4-14 4-5 6.78%－24.00% 运输设备 年限平均法 4-12 4-5 7.92%－24.00% 办公设备及其他 年限平均法 4-18 4-5 5.28%－24.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完 成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再 发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 18. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 19. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 20. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 23. 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，即没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能 流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 主要产品计算机系统集成与分销收入确认方法为：对于只供货客户，公司将货物发出，购货 方签收无误后，发货签收单返回公司，商务部门核对无误后确认收入。对于供货并提供解决方案 客户，以发货签收单和服务报告单或初终验报告，确认收入。 主要产品集成电路（IC）卡和模块封装收入确认方法为：将产品实际运到客户指定地点后， 将单据传递给销售部门，销售部门将货款和产品数量核对无误后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 25. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 26. 递延所得税资产 / 递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 27. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法 摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 （未完）  |