[中报]15长影02：2016年半年度报告
债券简称：15 长影 01 15 长影 02 14 长影债 债券代码：112304.SZ 112305.SZ 1480093.IB、124596.SH 长影集团有限责任公司 公司债券2016年半年度报告 发行人 长影集团有限责任公司 住所：长春市朝阳区红旗街 1118 号 二〇一六年 八 月 1 重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律 责任。 本公司 2016 年半年度财务报告未经审计。 2 重大风险提示 请投资者关注以下重大事项： 一、2014-2015 年度及 2016 年 1-6 月，分别实现投资收益 2,384.10 万元、1,654.79 万元和 1,044.47 万元，占利润总额的比例分别为 45.14%、 38.29%和 271.89%。投资收益主要由权益法核算的长期股权投资收益、 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产 产生的投资收益为主，其中，权益法核算的长期股权投资收益主要来 源为联营企业长影第一影视、长影第二影视、金海小贷等经营收益； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产内容为低风险稳健 型理财产品；可供出售金融资产主要内容为公司持有的股份吉林出版 集团股份有限公司、华夏电影发行有限责任公司与中国电影股份有限 公司产生的投资收益。由于公司投资的理财产品期限较短，以及被投 资单位盈利能力较不稳定，故公司目前的投资收益水平不一定能保持 很好的持续性。 二、发行人目前盈利能力、经营活动现金流情况较弱，综合考虑 目前的债务规模和债务期限结构，发行人面临着较大的偿债压力。这 对发行人再融资能力以及新开发项目的未来营运情况提出较高的要求。 三、发行人正在建设的海南国际影视产业基地一期工程自 2014 年 开始施工，截至 2015 年末已投入 33.4 亿元，项目资金投入大，周期长， 且资金来源以债务融资为主，给发行人盈利能力和融资能力造成较大 压力，若项目建成后不能实现预期收益，将对本期债券的本息偿付产 生较大影响。 3 目录 第一章、公司及相关中介机构简介................................................................................ 6 一、公司概况............................................................................................................. 6 二、相关中介机构情况............................................................................................. 7 第二章、企业债券事项.................................................................................................... 9 一、债券情况............................................................................................................. 9 二、募集资金管理及使用情况................................................................................. 9 三、资信评级情况................................................................................................... 15 四、增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施实行情况................................... 16 五、债券持有人会议召开情况............................................................................... 18 第三章、财务和资产情况.............................................................................................. 20 一、主要财务指标情况........................................................................................... 20 二、主要资产和负债变动情况............................................................................... 22 三、资产受限情况................................................................................................... 25 四、其他债券和债务融资工具情况....................................................................... 25 五、对外担保情况................................................................................................... 26 六、银行授信情况................................................................................................... 26 第四章、业务和公司治理情况...................................................................................... 27 一、公司业务情况................................................................................................... 27 二、公司经营情况................................................................................................... 27 三、公司未来发展目标........................................................................................... 31 四、与主要客户业务往来情况............................................................................... 32 五、独立性情况....................................................................................................... 32 六、非经营性往来占款情况................................................................................... 32 七、报告期内公司违法违规及执行募集说明书约定情况................................... 32 第五章、重大事项.......................................................................................................... 34 一、重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的情况............................................... 34 二、破产重整事项................................................................................................... 34 4 三、暂停或终止上市风险的情况........................................................................... 34 四、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员违法违规情况....................... 34 五、其他重大事项................................................................................................... 34 第六章、财务报告.......................................................................................................... 35 第七章、备查文件目录.................................................................................................. 36 一、备查文件........................................................................................................... 36 二、查阅地点........................................................................................................... 36 5 释义 本公司、公司、长影集团 指 长影集团有限责任公司 控股股东 指 吉林省人民政府 资信评级机构、上海新世纪 指 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 报告期 指 2016 年 1-6 月 工作日 指 北京市的商业银行的对公营业日（不包 括法定节假日和休息日） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 6 第一章 公司及相关中介机构简介 一、公司概况 （一）公司基本情况 公司名称：长影集团有限责任公司 注册资本：人民币玖仟叁佰万元 实缴资本：人民币玖仟叁佰万元 统一社会信用代码：912200001240141729 注册地址、办公地址：长春市朝阳区红旗街 1118 号 法定代表人：赵彪 成立日期：1999 年 1 月 4 日 （二）信息披露负责人 联系人：周梦思 联系电话：0431-85952747 传真：0431-85953511 电子信箱：58360882@qq.com 邮编：130021 互联网址：http://www.cfs-cn.com/ 所属行业：综合 截至本报告出具日，报告期内公司的控股股东、实际控制人没有 发生变更。公司控股股东、实际控制人仍为吉林省人民政府。 （三）登载年度报告的交易场所网址及年度报告备置地 投资者可至本公司（地址：长春市朝阳区红旗街 1118 号）查阅 本 年 度 公 司 债 券 年 度 报 告 ， 或 访 问 中 国 债 券 信 息 网 （ http://www.chinabond.com.cn ）、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 （ http://www.sse.com.cn ） 以 及 深 圳 证 券 交 易 所 网 站 7 （http://www.szse.cn）进行查阅。 （四）报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员的变更情况 1、控股股东、实际控制人的变更 报告期内，公司不存在控股股东、实际控制人变更的情况。 2、董事、监事、高级管理人员的变更情况 报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员变更的情况。 二、相关中介机构情况 （一）“14 长影债”债权代理人 名称：中国银行股份有限公司吉林省分行 办公地址：长春市西安大路 669 号 联系人：宫海洋 联系电话：0431-88408997 （二）“15 长影 01”、“15 长影 02”债券受托管理人 名称：中山证券有限责任公司 住所：深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 联系人：常秀玲、黄毅 联系电话：0755-82520549 （三）评级机构 名称：上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址：上海市黄浦区汉口路 398 号华盛大厦 14 楼 联系人：吴晓丽、薛雨婷 联系电话：021-63501349 （四）中介机构变更情况 报告期内，公司聘请的企业债债权代理人、公司债债券受托管理 8 人、资信评级机构均未发生变更。 9 第二章 公司债券事项 一、债券情况 （一）“15 长影 01” 1、债券名称：长影集团有限责任公司 2015 年面向合格投资者公 开发行公司债券（第一期）。 2、债券简称：15 长影 01。 3、债券代码：112304.SZ。 4、起息日：2015 年 12 月 11 日。 5、到期日：本期债券的到期日为 2020 年 12 月 11 日（如遇法定 节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间兑付款项 不另计利息），若投资者行使回售选择权，则回售部分的兑付日为 2018 年 12 月 11 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交 易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。 6、债券余额：6 亿元。 7、发行利率：4.18%。 8、还本付息方式：每年付息一次，到期一次还本，最后一期利 息随本金的兑付一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，自 本金兑付日起不另记利息。若债券持有人在债券存续期的第 3 年末行 使回售选择权，回售部分债券的票面面值加第 3 年的利息在投资者回 售支付日一起支付。 9、上市的交易场所：深圳证券交易所。 10、投资者适当性安排：本期债券上市后将被实施投资者适当性 10 管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为 无效。 11、报告期内公司债券的付息兑付情况：本期公司债券尚未到首 次兑付兑息日。 12、内含特殊条款：第三年末附发行人上调票面利率选择权和投 资者回售选择权。 13、报告期内投资者选择权条款的执行情况：本期债券尚未至投 资者选择权行使日。 （二）“15 长影 02” 1、债券名称：长影集团有限责任公司 2015 年面向合格投资者公 开发行公司债券（第二期）。 2、债券简称：15 长影 02。 3、债券代码：112305.SZ。 4、起息日：2015 年 12 月 15 日。 5、到期日：本期债券的到期日为 2020 年 12 月 15 日（如遇法定 节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日，顺延期间兑付款项 不另计利息），若投资者行使回售选择权，则回售部分的兑付日为 2018 年 12 月 15 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交 易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。 6、债券余额：3 亿元。 7、发行利率：4.19%。 8、还本付息方式：每年付息一次，到期一次还本，最后一期利 11 息随本金的兑付一起支付。年度付息款项自付息日起不另计利息，自 本金兑付日起不另记利息。若债券持有人在债券存续期的第 3 年末行 使回售选择权，回售部分债券的票面面值加第 3 年的利息在投资者回 售支付日一起支付。 9、上市的交易场所：深圳证券交易所。 10、投资者适当性安排：本期债券上市后将被实施投资者适当性 管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为 无效。 11、报告期内公司债券的付息兑付情况：本期公司债券尚未到首 次兑付兑息日。 12、内含特殊条款：第三年末附发行人上调票面利率选择权和投 资者回售选择权。 13、报告期内投资者选择权条款的执行情况：本期债券尚未至投 资者选择权行使日。 （三）“14 长影债” 1、债券名称：2014 年长影集团有限责任公司公司债券。 2、债券简称：14 长影债。 3、债券代码：1480093.IB、124596.SH。 4、发行日：2014 年 3 月 3 日。 5、兑付日：本期债券的到期日为 2021 年 3 月 3 日（如遇法定节 假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日），若投资者行使回售 选择权，则回售部分的兑付日为 2019 年 3 月 3 日（如遇法定节假日 12 或休息日，则顺延至其后的第 1 个交易日）。 6、债券余额：6 亿元。 7、发行利率：7.20%。 8、还本付息方式：本期债券的付息日为 2015 年至 2021 年每年 的 3 月 3 日(如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作 日)；如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为 2015 年至 2019 年每年的 3 月 2 日(如遇法定节假日或休息日，则顺延至其 后的第 1 个工作日)。年度付息款项自付息日起不另计利息，本金自 兑付日起不另计利息。 9、上市的交易场所：全国银行间债券市场、上海证券交易所。 10、投资者适当性安排：本期债券上市后将被实施投资者适当性 管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为 无效。 11、报告期内公司债券的付息兑付情况：公司分别于 2015 年 3 月 3 日和 2016 年 3 月 3 日兑付当年利息，利息兑付情况正常。 12、内含特殊条款：第五年末附发行人上调票面利率选择权和投 资者回售选择权。 13、报告期内投资者选择权条款的执行情况：本期债券尚未至投 资者选择权行使日。 二、募集资金管理及使用情况 （一）“15 长影 01”和“15 长影 02” 1、本期债券募集资金使用情况及履行的程序 13 （1）本期债券募集资金使用情况 公 司 尚 未 兑 付 的 公 司 债 券 募 集 资 金 用 途 均 为 补 充 流 动 资 金 。 长 影 公 司 债 使 用 情 况 如 下 ： 债券名 称 募集金 额（亿 元） 约定的募集 资金用途 一季度使用情况 二季度使用情况 15 长 影 01 6 补充流动资 金 约 2 亿元用于偿还贷款 利息、企业债利息，剩 余由海南子公司用于购 买低风险理财产品 约 0.7 亿元用于支付总包工程 款、设备款，0.22 亿元支付经营 性支出，0.3 亿元支付员工工资、 各项税费等管理费用，剩余由海 南子公司用于购买低风险理财 产品 15 长 影 02 3 补充流动资 金 约 0.5 亿元用于支付贷 款利息、人工工资等， 剩余由海南子公司用于 购买低风险理财产品 约 0.08 亿元用于支付贷款利息， 剩余由海南子公司用于购买低 风险理财产品。 截止 2016 年 6 月 30 日，公司债未使用资金余额约 5.2 亿元，公 司出于现金管理角度考虑，购买了低风险的理财产品。针对上述情况， 公司已采取相应整改措施如下：公司于 2016 年 8 月 18 日赎回了 5.2 亿元的理财资金，并承诺未来公司债券募集资金用途严格遵守《公司 债券发行与交易管理办法》相关规定。 （2）发行人履行的程序 公司募集资金专项账户运行规范，各次资金提取前均履行了《专 项账户管理协议》以及公司内部财务制度规定的审批程序。 2、募集资金余额 截至 2016 年 6 月 30 日，“15 长影 01”和“15 长影 02”募集资金余 额约为 5.2 亿元。 3、募集资金专户运作情况 14 发行人己按照《专项账户管理协议》在中国银行股份有限公司长 春新民大街支行开立了募集资金专项账户，并委托上述银行作为监管 银行对该账户进行管理。 4、本期债券募集资金与募集说明书承诺的用途、使用计划及其 他约定一致。 （二）“14 长影债” 1、本期债券募集资金使用情况及履行的程序 （1）本期债券募集资金使用情况 “14 长影债”债券发行后，我公司严格按照债券管理的相关要求， 专款专用，切实加强项目建设管理，力争早日发挥项目效益。本期债 券募集资金总额为 6 亿元，资金用于“长影 SNOW 影视产业基地项目” 建设。截至 2016 年 3 月 31 日，上述项目累计投入 758 万元，计划 2016 年进行项目的主体建设。本期债券资金未投入项目建设前，主 要用于投资短期保本理财，确保资金不出现闲置情况。 公司截至 2016 年 6 月 30 日使用“14 长影债”募集资金购买的理财 产品明细如下： 银行 理财金额 （元） 产品类别 购买日 到期日 浦银货币 B 3,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 广发货币 B 2,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 东方金账簿货币 B 4,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 华泰柏瑞货币 B 1,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 无固定期限超短期人民币理财产品 -0701CDQB 3,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 招商银行步步生金 8699（稳健型） 6,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 招商银行步步生金 8699（稳健型） 1,200.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 招商银行步步生金 8699（稳健型） 11,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 招商银行步步生金 8699（稳健型） 10,000.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 15 招商银行步步生金 8699（稳健型） 600.00 非保本浮动收益 开放式 不适用 招商银行 cbs 智能投资 6,000.00 非保本浮动收益 2015/12/4－2016/1/5 不适用 招商银行 cbs 智能投资 7,000.00 非保本浮动收益 2015/12/31－2016.03.31 不适用 合计 54,800.00 公司购买上述理财产品经总经理办公会等机构审核决策，并履行 了公司内部管理流程。由于“长影 SNOW 影视产业基地项目”工程的 进度状态，募集资金尚未全部使用完毕，为避免资金闲置，公司购买 了保本型或者稳健型的低风险的理财产品，符合《国家发展改革委办 公厅关于简化企业债券审报意见加强风险防范和改革监管方式的意 见》（发改办财金[2015]3127 号）文件相关规定。 （2）发行人履行的程序 公司募集资金专项账户运行规范，各次资金提取前均履行了《募 集资金专项账户监管协议》以及公司内部财务制度规定的审批程序。 2、本期债券募集资金与募集说明书承诺的用途、使用计划及其 他约定一致。 发行人严格执行了资金管理计划，本着优化公司债务结构的原则， 经公司管理层批准，按照募集说明书的约定使用了本期债券募集资金。 公司募集资金的使用与募集说明书约定的使用计划相一致。 三、资信评级情况 根据政府主管部门要求和上海新世纪的业务操作规范，上海新世 纪将在每年发行人经审计的年度财务报告披露日起的 2 个月内出具 一次正式的定期跟踪评级报告。定期跟踪评级报告与首次评级报告保 持衔接，如定期跟踪评级报告与上次评级报告在结论或重大事项出现 差异的，上海新世纪将作特别说明，并分析原因。在持续跟踪评级报 告出具之日后 5 个交易日内，上海新世纪将把跟踪评级报告发送至发 16 行人，并同时发送至证券交易所网站公告。 2016 年公司债券及企业债券跟踪评级报告已于 2016 年 6 月 28 日公告，敬请投资者留意。公司主体长期信用等级为 AA，评级展望 为稳定。公司发行的“15 长影 01”、“15 长影 02”和“14 长影债” 债券信用等级为 AA。报告期内，2016 年跟踪评级报告结果与 2015 年债券信用评级结果一致。 四、增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施实行情况 （一）“15 长影 01”和“15 长影 02” 1、无担保 2、未到本息偿付日期，偿债保障措施正常执行，与募集说明书 的相关承诺保持一致。 3、未到本息偿付日期，故专项偿债账户资金无提取情况。 （二）“14 长影债” 1、无担保 2、已于 2015 年 3 月 3 日和 2016 年 3 月 3 日分别支付一次年度 利息，利息兑付情况正常，与募集说明书的相关承诺保持一致。 3、两次付息时专项偿债账户资金提取情况正常，与募集说明书 的相关承诺保持一致。 截至年报披露日,公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保 障措施的执行情况与募集说明书相关承诺一致，未出现重大变化，对 债券持有人利益无不利影响。 偿债资金主要来源如下： （1）偿债资金的主要来源 偿债资金将主要来源于本公司日常经营所产生的营业利润及现 金流，2015 年 1-6 月、2016 年 1-6 月公司合并财务报表营业收入分 17 别为 7,286.56 万元、6,476.56 8 万元，经营活动产生的现金流入分别 为-90,338.67 万元、10,757.92 万元。随着公司电影电视业务的不断发 展，影视旅游业务的良好进展，以及媒体广告业务的不断拓展，公司 的营业收入和净利润有望提升，经营性现金流也将保持较为充裕的水 平，长影影视城二期项目将于今年下半年开业，长影海南“环球 100” 一期项目预计于 2017 年国庆节期间开业，这将直接为企业带来超 10 亿元的年营业收入和现金流；发行人还将通过引入其他房地产公司共 同开发的形式，开发长影海南国际影视产业基地周边地产项目，也将 在近两三年产生收入，从而为偿还债券本息提供保障。 （2）偿债应急保障方案 根据公司合并财务报表，2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日， 公司流动资产余额为 390,486.66 万元、234,603.66 万元，其中货币资 金余额分别为 154,726.23 万元、43,799.05 万元。随着公司资产规模 增长，公司流动资产规模保持在较高水平并呈增长趋势，且货币资金 较为充足，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。 偿债保障措施： （1）设立专门的偿付工作小组：长影设立了专门的偿付工作小 组，指定财务管理部牵头负责协调债券的偿付工作，在债券到期前 1 个月沟通协调债券具体使用部门，落实需要偿还的金额及利息，并要 求债券使用部门提前一周将筹集资金划到指定账户，确保按时足额偿 付所需资金。并通过发行人其他相关部门，在每年的财务预算中落实 安排债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的 利益。 （2）切实做到专款专用 发行人制定了专门的债券募集资金使用计划，财务管理部按照资 18 金使用计划拨付资金，资金使用部门确保资金安全及有效利用，相关 业务部门对资金使用情况将进行定期检查及不定期抽查，切实做到专 款专用。 （3）充分发挥债券受托管理人的作用 在债券存续期限内，中山证券依照债券受托管理协议的约定维护 债券持有人的利益并发布了受托管理报告。 （4）制定债券持有人会议规则 长影集团已按照《管理办法》第四十八条之规定制定了《债券持 有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了债券持有人通过债券 持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障债券本息 及时足额偿付做出了合理的制度安排。 本期并无触发召开债券持有人会议的事项。 （5）严格的信息披露 长影集团将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使偿债能力、 募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人的监督，防范 偿债风险。长影集团披露了年报，且无以下内容：预计到期难以偿付 债券利息或本金；订立可能对发行人还本付息能力产生重大影响的担 保及其他重要合同；发生重大亏损或者遭受超过净资产 10%以上的重 大损失；发生减资、合并、分立、解散及申请破产；发生对发行人还 本付息能力产生实质不利影响的重大仲裁和诉讼；已经进行的重大债 务重组可能对发行人还本付息能力产生重大实质不利影响；债券被证 券交易所暂停转让交易；以及中国证监会规定的其他情形。 五、债券持有人会议召开情况 截至 2016 年 6 月 30 日，债券存续期内不存在召开债券持有人会 议的情况。 19 六、债券受托管理人 报告期内，公司债券的受托管理人中山证券有限责任公司勤勉尽 责，未出现利益冲突情形。受托管理人已经在 2016 年 6 月 29 日向市 场公告上一年度的受托管理事务报告。 20 第三章 财务和资产情况 本章的财务会计信息及有关分析反映了本公司最近两年财务和 资产情况。本公司 2015 年 1-6 月、2016 年 1-6 月的财务报表未经审 计。本节所引用 2015 年 1-6 月、2016 年 1-6 月财务数据均摘自上述 未经审计的财务报告。 一、主要财务指标情况 长影集团主要财务数据及财务指标表 单位：万元 序号 项目 2016 年 6 月 31 日2015 年 12 月 31 日 变动比率 1 总资产 1,089,397.18 1,150,620.40 -5.32% 2 归属于母公司股东的净资产 419,015.41 418,332.56 0.16% 3 流动比率（次） 1.18 2.44 -51.64% 4 速动比率（次） 1.17 2.39 -51.05% 5 资产负债率 58.88% 61.10% -19.00% 6 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 7 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 序号 项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 变动比率 1 营业收入 6,476.56 7,286.56 -11.12% 2 归属于母公司股东的净利润 680.75 708.26 -3.88% 3 EBITDA 2,131.29 2,943.33 -27.59% 4 经营活动产生的现金流量净额 10,757.92 -90,338.67 111.91% 5 利息保障倍数 0.08 0.31 -75.02% 6 EBFTDA 利息保障倍数 0.19 0.23 -16.21% 注：除特别注明外，以上财务指标均按照合并报表口径计算。 上述财务指标的计算方法如下： 1、EBITDA=利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧+摊销； 2、流动比率＝流动资产/流动负债； 21 3、速动比率＝（流动资产-存货净额）/流动负债； 4、资产负债率＝总负债/总资产； 5、利息保障倍数＝（利润总额+计入财务费用的利息支出）/（计入财务费用的利息支 出+资本化利息支出）； 6、现金利息保障倍数：（经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+所得税付现） /现金利息支出； 7、贷款偿还率：实际贷款偿还额/应偿还贷款额； 8、利息偿付率：实际支付利息/应付利息。 公司 2016 年 1-6 月较 2015 年 1-6 月变动超过 30%以上的主要财 务指标变动原因分析如下: （一）经营活动产生的现金流量净额 2016 年 1-6 月公司经营活动产生的现金流量净额较 2015 年 1-6 月增加了 111.91%，增加幅度较大，主要是公司购买商品、接受劳务 支付的现金大幅增加减少所致。 （二）流动比率、速动比率 2016 年 6 月 30 日公司的流动比率较 2015 年 12 月 31 日降低了 51.64%，速动比率较 2015 年 12 月 31 日降低了 51.05%，主要由于流 动资产相比去年减少了 155,883.00 万元。其中，货币资金较年初减少 了 11 亿元，主要为偿还江苏银行委贷 10 亿元所致；预付账款较年初 减少了 7.7 亿元，主要为长影海南项目 2015 年 12 月购买土地，全额 缴纳竞买保证金共计 7.81 亿元，通过预付账款核算，2016 年 1 月已 取得土地使用权证，上述预付账款已转入无形资产科目核算。 （三）利息保障倍数 2016 年 1-6 月公司利息保障倍数较 2015 年 1-6 月降低了 75.02% 主要是因为公司利润总额有所下降，故综合导致利息保障倍数有所下 22 降。 二、主要资产和负债变动情况 （一）资产变动情况 2015 年 12 月 31 日-2016 年 6 月 30 日长影集团有限责任公司主 要资产金额及变动情况表 单位：万元 项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 金额变动比例 金额（万元） 占总资产 比例(%) 金额（万元） 占总资产比例 （%) 货币资金 43,799.05 4.02 154,726.23 13.45 -71.69% 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 125,669.49 11.54 93,174.49 8.10 34.88% 应收账款 129.51 0.01 234.61 0.02 -44.80% 预付款项 50,236.85 4.61 127,474.95 11.08 -60.59% 应收利息 - - 其他应收款 3,194.91 0.29 4,332.41 0.38 -26.26% 存货 8,573.86 0.79 7,543.97 0.66 13.65% 其他流动资产 3,000.00 0.28 3,000.00 0.26 0.00% 流动资产合计 234,603.66 21.54 390,486.66 33.94 -39.92% 可供出售金融资产 4,435.98 0.41 4,250.98 0.37 4.35% 持有至到期投资 1,000.00 0.11 -100.00% 长期股权投资 6,005.87 0.55 5,310.87 0.46 13.09% 投资性房地产 331,410.00 30.42 331,410.00 28.80 0.00% 固定资产 37,207.41 3.42 38,024.94 3.30 -2.15% 在建工程 167,951.57 15.42 153,338.69 13.33 9.53% 无形资产 307,390.06 28.22 227,396.99 19.76 35.18% 开发支出 80.00 0.01 - - - 长期待摊费用 307.01 0.03 3.72 0.00 8155.78% 递延所得税资产 5.63 0.00 0.35 0.00 1511.05% 其他非流动资产 - - 397.20 0.03 - 非流动资产合计 854,793.52 78.46% 760,133.74 66.06 12.45% 资产总计 1,089,397.18 100.00 1,150,620.34 100.00 -5.32% 公司 2016 年 6 月 30 日较 2015 年 12 月 31 日变动超过 30%以上 且占总资产比例超过 1%的主要会计科目变动原因分析如下： 23 1、货币资金 至 2016 年 6 月 30 日，公司货币资金较 2015 年 12 月 31 日下降 71.69%，主要是偿还江苏银行委托贷款 10 亿元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 截至 2016 年 6 月 30 日，公司以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产较 2015 年 12 月 31 日上升 34.88%，主要是购买理财 产品增加导致。 3、预付款项 截至 2016 年 6 月 30 日，公司预付款项较 2015 年 12 月 31 日下 降 60.59%，主要由于长影海南项目 2015 年 12 月购买土地，全额缴 纳竞买保证金共计 7.81 亿元，通过预付账款核算，2016 年 1 月已取 得土地使用权证，上述预付账款已转入无形资产科目核算。 4、无形资产 截至 2016 年 6 月 30 日，公司无形资产较 2015 年 12 月 31 日增 加 35.18%，主要是因为海南项目土地权证办理完毕，转入无形资产 核算所致。 5、长期待摊费用 截至 2016 年 6 月 30 日，公司长期待摊费用较 2015 年 12 月 31 日增加 8155.78%，主要是 2016 年上半年装修费、开办费等大额支出 增加较多所致。 6、递延所得税 截至 2016 年 6 月 30 日，公司递延所得税较 2015 年 12 月 31 日 24 增加 1511.05%，主要是 2016 年上半年税会暂时性差异增加所致。 （二）负债变动情况 2015 年 12 月 31 日-2016 年 6 月 30 日长影集团有限责任公司主 要负债金额及变动情况表 单位：万元 项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 金额变动 金额（万元） 比例 占总负债 比例(%) 金额（万元） 占总负债 比例（%) 短期借款 47,000.00 7.33 27,000.00 3.84 74.07% 应付账款 143.15 0.02 816.1 0.12 -82.46% 预收款项 3,847.21 0.60 2,475.62 0.35 55.40% 应付职工薪酬 199.86 0.03 786.18 0.11 -74.58% 应交税费 280.04 0.04 122.35 0.02 128.88% 应付利息 1,555.99 0.24 10,174.89 1.45 -84.71% 应付股利 0.21 0.00 0.21 0.00 0.00% 其他应付款 145,541.14 22.69 116,615.08 16.59 24.80% 一年内到期的非 流动负债 2,000.00 0.28 -100.00% 流动负债合计 198,567.59 30.96 159,990.42 22.76 24.11% 长期借款 18,268.00 2.85 119,618.00 17.01 -84.73% 应付债券 349,057.62 54.42 349,057.62 49.65 0.00% 长期应付款 递延收益 75,422.30 11.76 74,145.73 10.55 1.72% 递延所得税负债 89.38 0.01 204.60 0.03 -56.31% 非流动负债合计 442,837.31 69.04 543,025.95 77.24 -18.45% 负债合计 641,404.90 100.00 703,016.37 100.00 -8.76% 公司 2016 年 6 月 30 日较 2015 年 12 月 31 日变动超过 30%以上 且占总负债比例超过 1%的主要会计科目变动原因分析如下： 1、短期借款 2016 年 6 月 30 日，公司短期借款金额较 2015 年 12 月 31 日上 升 74.07%，主要是增加 2 亿元短期银行借款 25 2、长期借款 2016 年 6 月 30 日，长期借款较 2015 年 12 月 31 日下降 84.73%， 主要是因为公司偿还江苏银行委托贷款 10 亿元。 三、资产受限情况 截至 2016 年 6 月 30 日，公司资产不存在被查封、冻结等情况， 仅存在将土地抵押给银行金融机构用于融资业务的情况。公司受限资 产情况如下表所示： 截至 2016 年 6 月 30 日长影集团有限责任公司受限资产情况 单位：万元 项目 期末账面价值 受限原因 土地 220,600.00 用于银行贷款抵押物 除上述资产外，公司无其他资产因抵、质押而受限的情况，也不 存在其他优先偿付负债情况。 四、其他债券和债务融资工具情况 截止 2016 年 6 月 30 日，公司及下属全资子公司除“长影集团有 限责任公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)”、“长 影集团有限责任公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券(第二 期)”和“2014 年长影集团有限责任公司公司债券”外，发行的其他债务 融资工具如下： 1、“长影集团有限责任公司 2014 年度第一期非公开定向债务融 资工具”已兑付完毕； 2、“长影集团有限责任公司 2014 年度第二期非公开定向债务融 资工具”处于存续期，余额 10 亿元； 26 3、“长影集团有限责任公司 2015 年度第一期非公开定向债务融 资工具”处于存续期，余额 10 亿元。 报告期内，公司发行的债券和其他债务融资工具的本息兑付不存 在违约或延迟支付本息的情况。 五、对外担保情况 截至 2016 年 6 月 30 日，公司无对外担保。 六、银行授信情况 截至 2016 年 6 月 30 日，公司银行授信额度合计 68,000.00 万元， 其中已使用授信 55,250.00 万元。具体情况如下表所示： 单位：万元 授信银行 授信额度 已使用授信额度 未使用授信额度 招商银行 10,000.00 10,000.00 - 兴业银行 5,000.00 5,000.00 - 吉林银行 25,000.00 20,000.00 5,000.00 工商银行 6,000.00 5,000.00 1,000.00 中国银行 7,000.00 7,000.00 - 进出口银行 15,000.00 8,250.00 6,750.00 合计 68,000.00 55,250.00 12,750.00 公司银行贷款的本息偿还率为 100%，亦未出现过延迟支付本息 的情况。 七、前期重大会计差错更正 本期公司无作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的 情况。 27 第四章 业务和公司治理情况 一、公司业务情况 （一）公司主营业务及经营模式介绍 公司主营经营范围：影视制作、影视发行、电影放映、文化交流、 影视器材租赁；广告策划、制作；洗印拷贝加工；影视节目、影视版 权、影视节目交流；物业管理；文化艺术品展览、讲解、讲解器租赁； 零售：预包装食品兼散装食品（粮食加工品，食用油、油脂及其制品， 肉制品，饮料，糕点，蜂产品，冷冻饮品，薯类和膨化食品，糖果制 品（含巧克力及制品），方便食品，饼干，酒类，水果制品，炒货食 品及坚果制品，可可及焙烤咖啡产品，食糖，淀粉及淀粉制品）（食 品流通许可证有效期至 2017 年 4 月 10 日）；工艺美术品、文化用品、 服装、玩具、饰品零售；场地、柜台、服装租赁；冷热饮品制售（餐 饮服务许可证有效期至 2017 年 4 月 20 日）；现场制售：散装食品（肉 制品、饮料、薯类和膨化品）（食品小作坊许可证有效期至 2017 年 4 月 15 日）；音像制品、书籍、画册、明信片、海报等衍生品销售；化 妆照相、合作分成（临展、邮票、画脸、剪纸、泥塑；演出服务、电 影衍生品研发；纪念品销售；露天停车场经营***（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）公司所处行业情况介绍 电影是我国文化产业的重要组成部分，促进文化产业发展是市场 经济条件下繁荣发展社会主义文化的重要载体，是满足人民群众多样 化、多层次、多方面精神文化需求的重要途径，也是推动经济结构调 整、转变经济发展方式的重要着力点。 28 电影行业属于科技含量高、附加值高、资源消耗少、环境污染小 的文化产业，我国在电影产业及文化产业方面给予了较多的政策支持。 2014 年 5 月，财政部、国家发改委、国土资源部、住建部、中国人 民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局等七部门下发《关于支持 电影发展若干经济政策的通知》，从税收、资金、土地、金融等多方 面释放出了扶持电影产业的相关政策。 我国电影行业近几年保持了快速增长的态势，随着居民可支配收 入的不断增加，我国电影行业面临较好的发展空间，但同时，随着互 联网娱乐的不断兴起，电影行业发展也面临一定挑战。 （三）公司投资情况 公司投资了海南国际影视产业基地工程，一期工程位于海南省海 口市秀英区长流组团，项目建设总投资 38 亿元（不含土地价款）。项 目于 2014 年 4 月实际开工，截至目前，土地平整、生态修复、土方 回填阶段已基本完成。其中，荷兰村项目主体建筑建设率先启动，并 取得了实际工程进展，截止目前荷兰村主体建筑框架已完成封顶。德 国村总承包单位已确定，建设已经全面展开。项目前期路基建设已完 成 10 公里、回填土方已完成 500 万方；地基处理工程（强夯）、建筑 物基础工程（灌注桩、基坑开挖）、临时水电工程、排水渠及释放爆 破工程亦接近完成。此外关于项目所涉及的国际采购设备方面，长影 集团与国家质检总局专员代表已先后两次前往设备生产地——意大 利进行设备验收工作。现第一批设备已运抵中国海关。长影海南项目 一期预计将于 2017 年国庆节期间正式对外营业。 二、公司经营情况 （一）营业收入及营业成本构成公司营业收入主要由影视旅游和 29 媒体广告收入构成，2015 年 1-6 月-2016 年 1-6 月公司收入成本结构 如下图所示： 单位：万元 业务 2016年上半年 2015年上半年 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 影视旅游 2,685.03 1,827.30 32% 2,382.92 1,718.52 28% 媒体广告 1,741.69 575.04 67% 2,274.11 484.79 79% 电影放映 904.93 536.13 41% 1,035.19 630.02 39% 其他 399.84 241.36 40% 955.84 735.55 23% 合计 6,476.56 3,974.55 39% 7,286.56 3,913.11 46% （二）利润表构成 单位：万元 项目 2016 年上半年 2015 年上半年 变化幅度 营业总收入 6,476.56 7,286.56 -11.12% 营业成本 3,974.55 3,913.11 1.57% 销售费用 284.37 464.04 -38.72% 管理费用 5,618.92 4,975.82 12.92% 财务费用 466.79 -211.56 320.64% 公允价值变动收益 241.70 339.53 -28.81% 投资收益 1,044.47 548.43 90.45% 营业利润 -2,704.22 -1,153.05 -134.53% 营业外收入 3,147.75 1,769.46 77.89% 净利润 379.38 529.30 -28.32% 1、销售费用 2016 年 1-6 月公司销售费用较 2015 年 1-6 月降低了 38.72%。主 要是由于老区博物馆去年宣传力度较大，销售费用较多，本年老区博 物馆经营状况平稳，同时销售费用也趋于平稳。 2、财务费用 2016 年 1-6 月公司财务费用较 2015 年 1-6 月增加了 320.64%， 主要是由于 2015 年存在结构性存款，利息较多。 30 3、投资收益 2016 年 1-6 月公司投资收益较 2015 年 1-6 月增加了 90.45%，主 要是由于公司参股企业盈利能力提高所致。 4、营业利润 2016 年 1-6 月公司营业利润较 2015 年 1-6 月降低了 134.53%， 主要原因为： 1. 由于广告收入下降较多，长影的收入 2016 年 1-6 月较 2015 年 1-6 月下降 11.12%；2.长影的管理费用 2016 年 1-6 月较 2015 年 1-6 月上升 12.92%，由于海南 100 项目处于建设期，项目相 关管理费用增加较多。 5、营业外收入 公司营业外收入主要由政府补助组成，由于发行人拍摄的影片由 于多注重社会效益，经济效益较弱，因此得到了国家广电总局、吉林 省财政厅及电影基金给予的各项补贴。2016 年 1-6 月公司营业外收入 较 2015 年 1-6 月上升了 77.89%， 由于政府补贴政策的力度和持续性存在不确定性，政府补助中贴 息也可能会根据项目具体的进展情况、市场的变化以及政策的调整等 而进行变化。因此此类贴息不具有可持续性，发行人的营业外收入不 具有可持续性。 （三）投资状况 1、年度新增投资情况 公司本年度无新增投资情况。 2、重大股权投资 31 公司本年度无重大股权投资。 3、重大非股权投资 公司本年度无重大非股权投资。 三、公司未来发展战略、行业格局和趋势、公司经营计划 近年来，我国电影行业快速发展，国产电影佳作频出，全国票房 持续增长，发展潜力巨大。根据国家广电总局公布的数据，2015 年 全国电影总票房为 440.69 亿元，跃居全球第二大市场。预计未来 3 年内，我国将成为全球最大的电影市场，票房总量将突破 1000 亿元。 长影集团的前身为长春电影制片厂，曾先后创造新中国电影的七个第 一，拍摄故事影片 1000 多部，译制各国影片 1000 多部，被誉为“新 中国电影的摇篮”，始终坚持弘扬主旋律，肩负国家和时代赋予的责 任，积极走差异化电影创作之路。作为国有独资企业，一直以来，得 到了中宣部、广电总局、吉林省委、省政府的大力支持和政策扶持， 包括：税费减免、财政补贴等优惠政策。 同时，长影集团始终坚持“振兴主业，做强产业”的战略发展方向， 构建多元并举的产业新格局。2004 年 1 月，设立企业自办电影频道， 成为最受吉林人民欢迎的电视频道之一；2005 年 5 月，建设国内第 一家世界级电影主题公园——长影世纪城，先后接待国内外游客 1000 多万人次，成为我国电影产业化的一个成功探索；2011 年，长影本 着修旧如旧的原则对老厂区进行改造，打造展示长影 69 年历史文化 成就的电影博物馆、五星级艺术影院、全国首家电影主题音乐厅等， 并于 2014 年全部开放；2009 年，长影在认真总结国际电影产业发展 规律、系统研判国内外文化产业发展趋势的基础上，着眼于打造中国 电影品牌，提升中国电影的国际竞争力，充分考虑海南地理气候优势 32 和国际旅游岛独有的政策优势，站在新的历史起点上作出的战略抉择， 决定走进海南，实现跨区域发展。征地 6191 亩、在海口市打造集影 视制作、影视拍摄、影视娱乐、影视教育等多功能于一体的超大型国 家级国际化电影产业园区、国际文化产业合作平台、世界级电影娱乐 王国等。 未来，长影通过将文化与资本结合，打造成为集影视创作、院线 经营、影视发行、影视传媒、影视旅游、影视金融、影视商务、影视 教育、影视演艺、影视网络于一体，产业布局完整、经营管理规范、 盈利能力较强的国内一流、在国际上具有较强竞争力的“航母”型文化 企业集团。 四、与主要客户业务往来情况 报告期内，公司与主要客户发生业务往来时，均能严格按照合同 履约，不存在违约事项。 五、独立性情况 报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务 等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 六、非经营性往来占款情况 截至 2016 年 6 月 30 日，公司不存在非经营性往来占款情况。 截至 2016 年 6 月 30 日，公司也不存在资金拆借或违规为控股股 东、实际控制人及其关联方提供担保的情形。 七、报告期内公司违法违规及执行募集说明书约定情况 报告期内，本公司在公司治理、内部控制等方面，均不存在违反 33 《公司法》、《公司章程》规定的情况。同时，公司亦不存在违反募集 说明书中约定或承诺的情况。 34 第五章 重大事项 一、重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的情况 报告期内，本公司不存在重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的 事项。 二、破产重整事项 报告期内，本公司不存在破产重整事项。 三、暂停或终止上市风险的情况 报告期内，本公司债券不存在面临暂停或终止上市风险的情况。 四、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员违法违规情况 报告期内，本公司控股股东吉林省人民政府不存在对公司财务状 况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的未 决诉讼、仲裁事项及行政处罚案件。 报告期内，本公司不存在董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被 司法机关采取强制措施的情况。 五、其他重大事项 公司不存在《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的 重大事项；不存在董事会或有权机构判断为重大的事项。 35 第六章 财务报告 本公司 2016 年 1-6 月未经审计的财务报告请见附件。 118 第七章 备查文件目录 一、备查文件 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 （会计主管人员）签名并盖章的财务报表； （二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿； 二、查阅时间和地点 1、查阅时间 债券存续期内，每日 9:00-11:30，14:30-16:00(非交易日除外）。 2、查阅地点 投资者可以自本年度报告及其摘要公告之日起到下列地点查阅 本年度报告全文及上述备查文件： 查阅地点：长影集团有限责任公司 办公地址：长春市朝阳区红旗街 1118 号 联系人：周梦思 电话：0431-85952747 传真：0431-85953511 118 （本页无正文，为《长影集团有限责任公司公司债券 2016 年半年度 报告》之盖章页） 长影集团有限责任公司 年 月 日 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 长影集团有限责任公司（以下简称本公司或本集团）前身系长春电影制片厂，为国有独资公司。 依据 1998 年 7 月 17 日吉林省经济贸易委员会及吉林省经济体制改革委员会等五部门联合下发的《关 于将长春电影制片厂改制为国有独资公司并以其为核心组建长影集团的批复》（吉经贸企联字 [1998]260 号）文件，长春电影制片厂改制为有限责任公司。公司注册资本 9300 万元，已经吉林第 三会计师事务所出具吉三会验字[1998]第 599 号验资报告审验，并由吉林省工商行政管理局批准于 1999 年 1 月 4 日成立。企业统一社会信用代码为 912200001240141729 号；法定代表人：赵彪；注 册地：长春市朝阳区红旗街 1118 号。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 本公司属电影行业，经营范围主要包括：影视制作、影视发行、电影放映、文化交流、影视器 材租赁；广告策划、制作；洗印拷贝加工；影视节目、影视版权、影视节目交流；物业管理。本集 团主要业务板块为电影电视制作、电影放映、影视制作服务、广告和电影文化旅游等。 （三） 母公司以及集团总部的名称 本公司的控股股东为吉林省人民政府，本集团最终控制人为吉林省人民政府。本公司下设办公 室、财务部、人力资源部、艺术管理部、制片管理部、审计部、物流部、资产经营部法律部等职能 管理部门，分公司包括农村题材电影制作分公司，子公司包括 2 级 33 个子公司。 本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。 （四） 财务报告的批准报出 本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2016 年 8 月 30 日。 （五） 营业期限 本公司营业期限自 2009 年 6 月 5 日至 2020 年 12 月 31 日。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况以及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （三） 记账基础和计价原则 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资 性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 （四） 企业合并 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行 会计处理： （1） 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始 投资成本。 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 （2） 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，冲减留存收益。 （3） 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损 益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比 例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计 量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方 除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的， 单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权 利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购 买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该 项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或 权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的 会计处理见本附注四、（五）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与 账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损 益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的 管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司 享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将 进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有 的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负 债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子 公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响， 内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项 予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目 下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并 资产负债表的年初数，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的年初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年 初数，该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现 金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并 方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日 熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的年初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设 定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （七） 外币业务和外币报表折算 1、 外币交易折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；以及(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或 其他综合收益。 2、 外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 （八） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下 跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额 扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 6、 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 8、 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工 具的公允价值变动额。 （九） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款、其他应收款和长期应收款等。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率 是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项的单项金额重大是指期末余额占应收款项总额 10%以上的客户；其他应收款项单项金额重大是指期末余 额在 30 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应款项组合在 进行减值测试。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准 备。 确定组合的依据 纳入合并范围之内的企业之间的往来 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除纳入关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的 应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，未发现减值的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款（%） 其他应收款（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 账龄 应收账款（%） 其他应收款（%） 2 至 3 年 20 20 3 以上 40 40 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明 应收款项发生减值的单项应收款。 坏账准备的计提方法 将应收款账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 （十） 存货 1、 存货的分类 本公司主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 原材料是指公司生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，及计划提供拍摄电影所发生 的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。 在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》后转 入已入库影视片成本。 库存商品主要是指本公司已入库的电影等各种产成品之实际成本及公司下属影院出售的实物商 品。 2、 存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 ①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法 执行：A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款 项时，先通过―预收制片款‖科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视 片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同 约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约 定预付的制片款项时，先通过―“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方 时，将该款项冲减该片的实际成本。C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项， 先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的 有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。D．企业的协 作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 ②发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： (a)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。(b)采用按 票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行 权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影 视剧，在符合收入确认条件且能够确认大部分销售款项时将全部实际成本一次性结转销售成本。 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 3、 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰 低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消 失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回 的金额计入当期损益。 本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。 4、 存货的盘存制度。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1） 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对其合营企业的权益性投资。 （2） 长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被 投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利 益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C. 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而 一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D. 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 长影集团有限责任公司 2016 年半年度合并财务报表附注 E. 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资 料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综 合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。（未完）  |